Budget Bestyrelsesmødet 13. december Økonomi & Personale

Transkript

1 Budget Bestyrelsesmødet 13. december 2016 Økonomi & Personale

2 Indhold 1. Budget Budget 2017 specificeret i hovedområder Grunduddannelser Hovedområdet Pædagogiske og Samfundsfaglige Uddannelser Hovedområdet Sundhedsuddannelser Hovedområdet Tværgående Uddannelsesudvikling Hovedområdet Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler (KomU) Hovedområdet Forskning og Udvikling (F&U) Hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift Budget for 2017 og overslagsårene Investeringer og likviditet Investeringsbudget Likviditet Opmærksomhedspunkter Budgetbemærkninger side 2

3 1. Budget 2017 Budgetnotatet har til formål at give et overblik over budget og de elementer, som har betydning for aktivitets- og omkostningsniveau. Oversigten herunder viser UCL s samlede budget for Budgettet sammenlignes med estimat for 2016 (udarbejdet september 2016), budget 2016 og det realiserede resultat for Budgetoversigt for UCL (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 431,3 422,7 440,6 433,3 Øvrige indtægter 106,2 101,4 115,0 116,5 Omsætning 537,5 524,1 555,6 549,8 Personaleomkostninger -356,2-358,8-360,2-355,2 Driftsomkostninger -146,7-152,3-178,1-167,6 Resultat før afskrivninger 34,6 12,9 17,3 26,9 Afskrivninger -24,3-16,0-17,0-13,3 Resultat før renter 10,2-3,1 0,3 13,6 Finansielle omkostninger -10,5-3,5-4,4-3,4 Periodens resultat -0,3-6,5-4,1 10,2 Overskudsdisponering: Overskudskrav -0,3 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Budgettet er udarbejdet på baggrund af Forslag til Finanslov 2017 (FFL 2017). Omprioriteringsbidraget, som blev indført med Finanslov 2016 er videreført i FFL For UCL har det den konsekvens, at UCL i perioden frem mod 2020 skal spare i alt 40,0 mio. kr. i forhold til niveau Direktionen iværksatte på denne baggrund, tilbage i 2015, etableringen af et effektiviserings- og besparelsesprogram, der i perioden skal sikre, at UCL får håndteret indtægtsnedgangen og får foretaget nødvendige tilpasninger rettidigt og med størst muligt hensyn til kvaliteten i UCL s uddannelsesaktiviteter og medarbejdernes trivsel. Resultatet for budget 2017 viser et underskud på 0,3 mio. kr. Underskuddet skal ses i sammenhæng med, at der i budget 2017 er udgiftsført 4,0 mio. kr. til forsknings- og udviklingsaktiviteter af de ikke anvendte tilskud til forskning og udvikling, som henhører fra regnskabsåret 2014, hvor midlerne blev indtægtsført. Omsætningen budgetteres med udgangspunkt i FFL 2017, som regeringen fremlagde den 30. august Omsætningen består af taxameterindtægter, særlige tilskud, side 3

4 deltagerbetaling, andet salg og indtægter fra eksterne projekter. Der budgetteres ud fra en forsigtig og realistisk vurdering af den forventede aktivitet. Personale- og driftsomkostninger er budgetteret med udgangspunkt i det forventede aktivitetsniveau og ressourcebehov. Der er budgetteret med en generel gageforhøjelse på 2,5 % fra 1. april I budget 2017 er der indarbejdet en pulje til ny løn på 2,0 mio. kr. Afskrivninger beregnes på baggrund af investeringer i 2016 eller tidligere samt de forventede investeringer i Finansielle omkostninger er summen af renteindtægter fratrukket renteudgifter, der beregnes ud fra gældsforpligtigelser, renteswappen og amortisering af låneomkostninger. 2. Budget 2017 specificeret i hovedområder 2.1 Grunduddannelser. Grunduddannelser indeholder hovedområderne Pædagogiske og Samfundsfaglige Uddannelser, Sundhedsuddannelser og Tværgående Uddannelsesudvikling. Direktionen har i efteråret 2016 besluttet en organisationsændring, der betyder at hovedområdet Forskning og Udviklingen nedlægges fra budget Aktiviteterne fra hovedområdet Forskning og Udvikling er i budget 2017 indregnet i hovedområderne Pædagogisk og Samfundsfaglige Uddannelser, Sundhedsuddannelserne, Tværgående Uddannelsesudvikling og Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler. Organisationsændringen er nærmere beskrevet i afsnit 6 Budgetbemærkninger. Budgetoversigt for Grunduddannelserne (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Omsætning 259,7 223,3 235,4 240,1 Personaleomkostninger -206,3-186,8-183,8-181,1 Driftsomkostninger -52,7-43,7-50,5-45,1 Resultat før afskrivninger 0,7-7,2 1,1 13,9 Afskrivninger -0,7-1,1-1,1-1,4 Resultat før renter 0,0-8,3 0,0 12,5 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 0,0-8,3 0,0 12,5 Overskudsdisponering: Overskudskrav 0,0 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk side 4

5 Det samlede budgetterede resultat for grunduddannelserne i 2017 er et overskud på 0,0 mio. kr. Omsætningen indeholder den af direktionen tildelte budgetramme, med efterfølgende forskydning i aktivitetsniveau, øvrige indtægter og opgaveglidning. Nedenstående oversigter ( til 2.1.3) viser det budgetterede resultat for grunduddannelserne fordelt på hovedområder. Overskudskravet skal finansieres af det budgetterede resultat, hvilket er opfyldt på alle hovedområder. Forskning- og udviklingsaktiviteter udgør 31,7 mio.kr. af omsætningen Hovedområdet Pædagogiske og Samfundsfaglige Uddannelser. Hovedområdet indeholder grunduddannelserne Lærer-, Pædagog-, Socialrådgiver- og Administrationsbacheloruddannelsen. Fra budget 2017 indeholder hovedområdet tilknyttede forskning og udviklingsaktiviteter. Budgetoversigt for Pædagogiske og Samfundsfaglige Uddannelser (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Omsætning 126,1 96,5 110,3 109,3 Personaleomkostninger -105,4-92,9-91,1-88,4 Driftsomkostninger -22,7-16,8-21,2-18,5 Resultat før afskrivninger -2,0-13,2-2,0 2,4 Afskrivninger 0,0 0,0 0,0-0,3 Resultat før renter -2,0-13,2-2,0 2,1 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat -2,0-13,2-2,0 2,1 Overskudsdisponering: Overskudskrav -2,0 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Det pædagogiske og samfundsfaglige uddannelsesområde har et samlet underskud på 2,0 mio. kr. i budget 2017 svarende til underskudsgarantien for læreruddannelsen, samt overskudskravet for hovedområdet. Forskning- og udviklingsaktiviteter udgør 22,2 mio.kr. af omsætningen. side 5

6 Området er økonomisk udfordret og vil være det de kommende år. Ved indgangen til 2017 er der en betydelig økonomisk ubalance. Dette skyldes særligt en overestimeret STÅ produktion i budget Bestyrelsen og direktionen har givet områdeledelsen et klart opdrag om, at skabe balance i økonomien fra Den økonomiske balance skal skabes inden for områdets egen økonomiske ramme. Den budgetterede STÅ-produktion i 2017 vurderes at være realistisk, idet den bygger på den realiserede STÅ-produktion i 2015 og 2016 og endvidere er tilpasset realiserede ændringer i studenteroptaget. I budgetlægningen har det været tydeligt, at det særligt er uddannelserne i Jelling og læreruddannelsen i Odense, der er økonomisk udfordret i Den langsigtede økonomiske balance sikres gennem tre spor: Effektivisering, Kapacitetstilpasning Nye uddannelsesspor og større studentervolumen. I første og andet spor nedbringes personale- og driftsomkostninger. I spor tre øges indtægterne. Målet de kommende år er, i videst mulig omfang, at skabe balance i økonomien ved at øge indtægterne gennem større studentervolumen, og nedbringe personaleomkostninger ved at uddannelserne får en enklere og mere økonomisk bæredygtig struktur. Beslutninger og initiativer, der øger studentervolumen, understøtter og skaber en enklere uddannelsesstruktur vil ikke have fuldt gennemslag i Derfor er det reducerede udgifter til personale- og driftsomkostninger, der skaber balance i budget Da langt hovedparten af omkostningerne i området er bundet i lønninger, vil effektiviseringer og kapacitetstilpasninger medføre, at antallet af medarbejdere skal reduceres ved indgangen til Med henblik på at øge studentervolumen og mindske frafald og dermed øge de samlede indtægter iværksættes primo 2017 et målrettet arbejde med en række udviklingstiltag: På læreruddannelsen forventes øget optag af studerende de kommende år gennem nye uddannelsesspor (traniee i Jelling og Fredericia samt et karrierespor i Odense) samt vinteroptag på læreruddannelsen. Jelling vil være særligt udfordret på deres økonomi, når underskudsgarantien forsvinder i Pædagoguddannelsen udnytter sin dimensionering, hvorfor mulighederne for øget indtjening primært kan tilvejebringes gennem fastholdelse af studerende, gennemførsel på normeret tid og ekstern finansiering. Socialrådgiveruddannelsen er ikke belagt med en fast dimensionering. De er afhængige af, om der kan findes praktikpladser til de optagne studerende. Aktuelt er det svært at etablere flere nye praktikpladser, men der arbejdes målrettet med at øge studenteroptaget i Vejle. Administrationsbacheloruddannelsen hviler økonomisk stort set i sig selv i 2017, og vil gøre det i årene fremover. side 6

7 2.1.2 Hovedområdet Sundhedsuddannelser. Hovedområdet indeholder Sygeplejerske-, Ergoterapeut-, Fysioterapeut-, Radiograf- og Bioanalytikeruddannelsen. Fra budget 2017 indeholder hovedområdet tilknyttede forskning og udviklingsaktiviteter. Budgetoversigt for Sundhedsuddannelser (i mio.kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Omsætning 109,6 103,8 101,3 104,0 Personaleomkostninger -83,0-75,5-74,5-72,6 Driftsomkostninger -23,9-22,5-23,7-21,6 Resultat før afskrivninger 2,7 5,8 3,1 9,8 Afskrivninger -0,7-1,1-1,1-1,1 Resultat før renter 2,0 4,8 2,0 8,7 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 2,0 4,8 2,0 8,7 Overskudsdisponering: Overskudskrav 2,0 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Sundhedsuddannelserne har et samlet overskud på 2,0 mio. kr. hvilket svarer til overskudskravet for hovedområdet. Forskning- og udviklingsaktiviteter udgør 7,0 mio.kr. af omsætningen. Til trods for reduktionerne i taxametertilskuddene har Området for Sundhedsuddannelser en samlet omsætning i 2017, der er ca. 10 % større end i forhold til budget 2016 det vil sige en stigning fra 101,3 mio. kr. til 109,6 mio. kr. Den øgede omsætning er begrundet i følgende: Øgede taxameterindtægter primært som følge af, at Sygeplejerskeuddannelsen fra 2017 kan anvende den samlede dimensionering på 475 studerende plus et meroptag på 26 studerende (tillæg for Social- og sundhedsassistenter der optages med merit). Stigende forskningstilskud primært som følge af et forskningssamarbejde med Svendborg kommune. Der arbejdes desuden på, at Bioanalytikeruddannelsen fra 2017 kan øge optaget fra 37 til 50 studerende og overgå fra ét til to årlige optag. Der foreligger et positivt forhåndstilsagn side 7

8 fra OUH og Region Syddanmark. Det vil medføre, at uddannelsen har et budgetunderskud i en overgangsperiode (2018 og 2019) på grund af forsinkelse i taxameterindtægterne. De samlede effektiviserings- og besparelseskrav i Området for Sundhedsuddannelser udgør 2,75 mio. kr. Der er identificeret følgende tre gevinstområder der er nævnt i prioriteret rækkefølge: 1. Ressourceforbrug til prøver og eksaminer 2. Øvrige driftsomkostninger samt 3. Pædagogisk administrative opgaver. Der er fastlagt måltal på de tre gevinstområder og i forhold til den enkelte uddannelse/udbud og som uddannelsen/udbudsstedet er ansvarlig for at realisere. I 2017 har Området implementeret en ny budgetteringsmodel, der er enkel og transparent og som bygger på princippet om den samme ressourceramme til sammenlignelige opgaver. Modellen indeholder desuden incitamenter i forhold til, at fastholde- eller øge indtægtsgrundlaget på det enkelte udbudssted. Modellen er implementeret med fuld virkning fra Området er i gang med at implementere 5 nye sundhedsfaglige uddannelsesbekendtgørelser der trådte i kraft 1. september Der resterer en relativ stor udviklingsopgave i 2017 der er estimeret til arbejdstimer, svarende til ca. 3,0 årsværk. Udviklingsomkostningerne finansieres af sundhedsuddannelsernes driftsbudgetter. I forbindelse med implementering af de nye uddannelsesbekendtgørelser ændres afregningsformen idet de kliniske undervisningsforløb fordeles forholdsvis på uddannelsernes 7 semestre. Der er ved at blive udarbejdet konsekvensberegninger i forhold til, hvilke forskydninger det giver i indtægtsgrundlaget. Ændringen vil først slå rigtig igennem med virkning fra budget I 2017 er der fortsat øremærket ressourcer i driftsbudgetterne til en øget forskningsindsats herunder kapacitetsopbygning på ph.d. niveau, der svarer til ca. 6 % af omsætningen eller ca. 6,0 mio. kr. Dertil kommer centrale forskningstilskud fra UCL. side 8

9 2.1.3 Hovedområdet Tværgående Uddannelsesudvikling. Tværgående uddannelsesudvikling omfatter biblioteksfunktion, UCL s kvalitetssystem og Internationalt kontor. Derudover understøtter Uddannelsesinnovation UCL s strategiske indsatser i uddannelsesområderne med særligt fokus på innovation og entreprenørskab, velfærdsteknologi, nye medarbejderroller og professionsdidaktik. Indsatserne understøttes af aktiviteter i Studentervæksthus, Move-program og forskningsprogram vedrørende velfærdsteknologi ligesom en rækkes aktiviteter i samarbejde med eksterne parter er forankret i området. Fra budget 2017 indeholder hovedområdet tilknyttede forskning- og udviklingsaktiviteter. Budgetoversigt for Tværgående Uddannelsesudvikling (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Omsætning 24,0 23,0 23,8 26,8 Personaleomkostninger -17,9-18,4-18,2-20,1 Driftsomkostninger -6,1-4,4-5,6-5,0 Resultat før afskrivninger 0,0 0,1 0,0 1,7 Afskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før renter 0,0 0,1 0,0 1,7 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 0,0 0,1 0,0 1,7 Overskudsdisponering: Overskudskrav 0,0 Udvikling i STÅ og Årsværk Medarbejder Årsværk Tværgående Uddannelsesudvikling udviser et samlet overskud på 0,0 mio. kr. hvilket svarer til overskudskravet for hovedområdet. Forskning- og udviklingsaktiviteter udgør 2,5 mio.kr. af omsætningen. I budget 2017 er der tilført særlige midler til Kvalitet og evaluering, udvikling af forskningsprogrammet for velfærdsteknologi samt koordinering og udvikling af den strategiske innovationsindsats. Området finansieres via en fast rammebevilling, der er reduceret svarende til det hidtidige budget til drift af indsats vedr. læringsressourcer. Denne opgave er flyttet til hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift, hvortil der er overført 4,5 årsværk. Der er indtægtsført et tilskud på 0,5 mio. kr., som er udmøntet til UCL i forbindelse med likvidation af Seminariet for Kunst og Håndværk i Kerteminde. Derudover indgår der en omsætning på 1,0 mio. kr. fra Erhvervsakademiet Lillebælt for varetagelse af biblioteksfunktion på denne institution. I forbindelse med den generelle reduktion i rammebevillingen er der gennemført planlagt personalereduktion i side 9

10 2.2 Hovedområdet Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler (KomU) Området indeholder Videreuddannelse (EVU) og Center for Undervisningsmidler (CFU). Direktionen har i efteråret 2016 besluttet en organisationsændring, der betyder at hovedområdet Forskning og Udviklingen nedlægges fra budget Aktiviteterne fra hovedområdet Forskning og Udvikling er i budget 2017 indregnet i hovedområderne Pædagogisk og Samfundsfaglige Uddannelser, Sundhedsuddannelserne, Tværgående Uddannelsesudvikling og Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler. Organisationsændringen har ligeledes medført at Kompetenceudvikling og Undervisningsmidlers studieadministration er flyttet til hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift, hvor aktiviteten er lagt sammen med studieadministrationen for Grunduddannelserne. Organisationsændringen er nærmere beskrevet i afsnit 6 Budgetbemærkninger. Budgetoversigt for Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Omsætning 84,9 84,2 97,4 92,7 Personaleomkostninger -57,5-56,7-61,0-62,8 Driftsomkostninger -19,1-23,6-28,0-28,3 Resultat før afskrivninger 8,2 3,9 8,4 1,7 Afskrivninger -0,2-0,1-0,2-0,1 Resultat før renter 8,1 3,8 8,2 1,5 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 8,1 3,8 8,2 1,5 Overskudsdisponering: Overskudskrav 8,1 Udvikling i STÅ og Årsværk Åben uddannelse Medarbejder Årsværk KomU viser et overskud på 8,1 mio. kr. i budget 2017, hvilket lever op til overskudskravet for hovedområdet samt Center for Anvendt Velfærdsforskning. Forskning- og udviklingsaktiviteter udgør 9,5 mio.kr. af omsætningen. KomUs budget er meget markedsafhængigt, eftersom en stor del af indtægten kommer fra opgaver, der aftales med kommuner og andre organisationer i vores område. Blandt andet udgør mere end halvdelen af omsætningen på den pædagogiske diplomuddannelse særligt tilrettelagte forløb, der aftales med de enkelte kommuner. Desuden afhænger en del af økonomien af, i hvilket omfang der kan tiltrækkes eksterne konsulentopgaver for ministerier, styrelser, kommuner og andre. De sidste to år har vist, at markedet er side 10

11 økonomisk presset, og at der skæres ned på kompetenceudvikling, hvilket er afspejlet i en omsætningsnedgang i KomU. Budgettet for 2017 er baseret på det estimerede regnskab for 2016 samt en grundig og realistisk vurdering af markedsudviklingen i Omsætningen er justeret med de prisstigninger der er vedtaget for deltagerbetaling fra Herudover påvirkes omsætningen negativt med 4,3 mio.kr. på grund af omlægning af dækningsområdet for CFU. Grundet nedgang i aktivitetsniveauet har det være nødvendigt at foretage reduktioner i personaleomkostninger. De nødvendige er personale nedskæringer som forventes effektueret i december Med afsæt i det igangsatte besparelses- og effektiviseringsprogram var det planlagt, at hovedområdet kunne bidrage med et større overskud. På baggrund af den nuværende markedssituation, har direktionen frafaldet dette krav, da det ikke vil være realistisk at budgetterer med øget aktivitet i området. Området har i forbindelse med organisationsændringen fået det overordnede ansvar for forskning og udvikling i UCL. Der er oprettet en mindre forskningsadministration i området hvortil der samtidig er tilført centrale midler. 2.3 Hovedområdet Forskning og Udvikling (F&U) Som konsekvens af organisationsændringen i efteråret 2016 er hovedområdet Forskning og Udvikling nedlagt. Forsknings- og udviklingsaktiviteterne er overført til Grunduddannelserne samt Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler. Nedenstående oversigt indeholder i budget 2017 aktiviteter for Videncenter for Historie og Kulturarvsformidling (Historie Lab) i Jelling, samt de ikke fordelte strategiske forsknings- og udviklingsmidler. Budgetoversigt for Historie Lab samt ikke fordelte strategiske forsknings- og udviklingsmidler (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Omsætning 12,0 46,5 51,3 49,9 Personaleomkostninger -6,0-36,1-37,2-35,3 Driftsomkostninger -10,0-10,4-18,1-13,9 Resultat før afskrivninger -4,0-0,1-4,0 0,7 Afskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før renter -4,0-0,1-4,0 0,7 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat -4,0-0,1-4,0 0,7 Overskudsdisponering: Overskudskrav -4,0 Udvikling i STÅ og Årsværk Medarbejder Årsværk side 11

12 Tilskud til praksisnær forsknings- og udviklingsaktiviteter i FFL 2017 udgør 30,0 mio. kr. plus 4,0 mio. kr. overført fra 2014 i alt 34,0 mio. kr., der er disponeret til følgende indsatsområder: Videncentre Ph.d. indsats Uddannelsesspecifik F&U Eksterne forskningscentre og forskningsreserve 13,4 mio. kr. 9,6 mio. kr. 3,3 mio. kr. 7,7 mio. kr. Nedenstående oversigt viser den samlede forsknings og udviklingsaktiviteter på UCL samt en fordelingen af forskningsomsætningen på hovedområder: Forskningsomsætning fordelt på hovedområder (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Pædagogisk og Samfundsfaglige uddannelser 22,2 0,0 0,0 Sundhedsuddannelser 7,0 0,0 0,0 Tværgående Uddannelsesudvikling 2,5 0,0 0,0 Kompetenceudvikling og undervisningsmidler 9,5 0,0 0,0 Historie Lab samt ikke fordelte strategiske forsknings- og udviklingsmidler 12,0 51,3 49,9 Omsætning 53,1 51,3 49,9 side 12

13 2.4 Hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift Budgetoversigt for Fælles Ledelse, administration og bygningsdrift (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Omsætning 181,0 170,1 171,4 167,1 Personaleomkostninger -86,5-79,2-78,2-76,1 Driftsomkostninger -64,9-74,6-81,5-80,3 Resultat før afskrivninger 29,6 16,3 11,7 10,7 Afskrivninger -23,4-14,8-15,7-11,8 Resultat før renter 6,2 1,5-4,0-1,1 Finansielle omkostninger -10,5-3,5-4,4-3,4 Periodens resultat -4,4-2,0-8,4-4,5 Overskudsdisponering: Overskudskrav -4,4 Udvikling i STÅ og Årsværk Medarbejder Årsværk Rammen for hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift er udmeldt af direktionen. Rammen for budget 2017 tager udgangspunkt i ydelsesniveauet fra 2016 korrigeret for nye opgaver, som er flyttet til hovedområdet. Organisationsændringen i efteråret 2016 har medført, at studieadministrationen for Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler er flyttet til hovedområdet, ligesom drift af indsats vedrørende læringsressourcer er flyttet til hovedområdet fra Tværgående Uddannelsesudvikling. Ledelse, administration og bygningsdrift udviser et underskud på 4,4 mio. kr. i budget 2017, hvilket lever op til overskudskravet. De væsentligste ændringer i forhold til budget 2016 er ændrede bygningsforhold i Odense, studieadministrationen for KomU er flyttet til hovedområdet og opgaveglidning imellem hoveområdet, grunduddannelserne og KomU. Derudover er der en række forhold, som påvirker budget 2017 dels vedrørende bygningsrokaden i Odense og dels forventede salg af ejendomme: Salg af ejendommene Skårup Kirkebakke pr. 1. april 2017 samt Tolderlundsvej pr. 1. september Der budgetteres med, at de samlede omkostninger ved de to salg udgør ca. 0,3 mio. kr. Udskydelse af en del af flytningen til Niels Bohrs Allé har betydet at ejendommen Blangstedgårdsvej først fraflyttes 31. januar Investering i køb og ombygning af ejendommen Niels Bohrs Allé, inventar og nyt datacenter medfører en væsentlig stigning i afskrivninger. De samlede finansieringsudgifter stiger i budget 2017 i forhold til budget 2016, hvilket skyldes: side 13

14 Finansieringsudgifter til lån i ejendommen Niels Bohrs Allé. Finansieringsudgifterne udgiftsføres i budget 2017, mens finansieringsudgifterne frem til august 2016 er tilskrevet anskaffelsessumme og dermed ikke udgiftsført. At renteswappen er omlagt i 2015 med start 31. december Det betyder en øget renteudgift, da renten fra 1. januar 2017 ændres fra variabel til en fast rente. Som i budget 2016 afholdes omkostninger til to strategiske puljer i hovedområdet, henholdsvis en MOVE pulje og en Direktions- og omstillingspulje. I forhold til budget 2016 er MOVE puljen reduceret med 2,0 mio. kr. og udgør 4,0 mio. kr. MOVE puljen har til formål at skabe ny viden og værdi for professionsfelter eller professionsuddannelser. Direktionsog omstillingspuljen er uændret 5,0 mio. kr., og anvendes til strategiske dispositioner i løbet af året. side 14

15 3. Budget for 2017 og overslagsårene Budgetoversigt for UCL (i mio.kr.) Budget Taxameterindtægter 431,3 419,7 416,3 413,9 Øvrige indtægter 106,2 99,5 100,8 102,2 Omsætning i alt 537,5 519,2 517,1 516,1 Personaleomkostninger -356,2-343,9-337,7-342,1 Driftsomkostninger -146,7-141,7-143,1-141,5 Resultat før afskrivninger 34,6 33,6 36,3 32,5 Afskrivninger -24,3-22,8-19,6-16,1 Resultat før renter 10,2 10,8 16,7 16,4 Finansielle omkostninger -10,5-8,9-8,6-8,3 Periodens resultat -0,3 1,9 8,1 8,1 Overskudsdisponering: Overskudskrav -0,3 1,9 8,1 8,1 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Den samlede omsætning falder fra budget 2017 til 2020 med 21,4 mio. kr. Omsætningsudviklingen i overslagsårene er overvejende påvirket negativt af fald i taxameterindtægter på 17,4 mio. kr. Udviklingen i aktivitetsniveauet udtrykt i STÅ, viser en mindre stigning fra STÅ i 2017 til STÅ i 2020, men denne stigning i STÅ, kan ikke opveje de store fald i taxametertakster. Taksterne falder med 6 % frem til Øvrige indtægter falder fra budget 2017 til 2020 med 4,0 mio.kr. og kan overvejende henføres til tilskuddet til det nationale Videncenter for Historie og Kulturarvsformidling, som udløber med udgangen af Til imødegåelse af den faldende omsætning og højere krav til konsolidering er der i overslagsårene indarbejdet tilpasninger af drifts- og personaleomkostninger. Tilpasningerne er ikke udmøntet i en endelig plan, men det igangsatte effektiviseringsprojekt i 2016 har udmøntet konkrete forslag til tilpasninger i såvel uddannelserne som i støttefunktionerne. I budgettet er sammenlægningen af aktiviteterne i Odense på Niels Bohrs Allé fuldt implementeret. Det er forudsat, at ejendommen er taget i brug fra starten af Det er i budget 2017 forudsat, at ejendommene Tolderlundsvej og Skårup Kirkebakke sælges i løbet af side 15

16 I FFL 2017 er aftalen om midler til praksisnær forsknings- og udviklingsaktiviteter forlænget, således at tildelingen af midler nu er bevilliget frem til og med For UCL udgør midlerne 30,0 mio. kr. Direktionen har besluttet, at der i forbindelse med budgetteringen i overslagsårene indarbejdes et tilsvarende tilskud til praksisnærer forsknings- og udviklingsaktiviteter i Investeringer og likviditet Investeringsbudget I budgettet for 2017 til 2020 er der indarbejdet følgende investeringer: Investeringsbudget for UCL Budget I mio. kr Bygningsområdet 5,5 4,6 6,0 2,0 Inventar og undervisningsudstyr 1,2 0,2 0,2 0,2 IT hard- og software 1,4 1,4 2,0 3,0 Investeringer i alt 8,1 6,2 8,2 5,2 Alle investeringerne afskrives i henhold til UCL s regnskabspraksis ud fra en forventet levetid for aktiverne og udgiftsføres i de hovedområder, hvor investeringerne er foretaget. Investeringer på bygningsområdet er hovedsagligt investeringer i forbedring af bygninger og udskiftning af inventar. It investeringer, er primært investering i hardware. Grunduddannelserne samt Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler investerer alene i undervisningsudstyr. Radiografuddannelsen har haft en investeringskonto tilbage fra perioden, hvor Radiografuddannelsen var en amtsinstitution. Investeringskontoen er i løbet af 2016 anvendt til anskaffelse af driftsmidler ved etableringen af Radiografisk Læringslaboratorium på Niels Bohrs Allé. Saldoen på investeringskontoen udgør 0,0 mio. kr. ved udgangen af side 16

17 4.1.2 Likviditet Nedenstående pengestrømsanalyse viser udviklingen i likviditeten inkl. værdipapirer ved udgangen af 2016 og budget 2017 til Pengestrømsanalyse Estimat Budget Budget Budget Budget I mio. kr Årets resultat -6,5-0,3 1,9 8,1 8,1 Regulering af pengestrømsforhold Af- og nedskrivninger og andre ikke kontante driftsposter 16,0 24,3 22,8 19,6 16,1 Tilbageførte afskrivninger vedr. salg af ejendomme -19,4 Ændring i driftskapital vedrørende Tilgodehavende 118,7 7,8 2,8 Kortfristede gældsforpligtelser -10,5-6,7-8,1 0,6 0,1 Pengestrøm fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver -260,9-8,1-6,2-8,2-5,2 Salg af materielle anlægsaktiver 56,7 Salg af finansielle anlægsaktiver 2,2 Pengestrøm fra investeringsaktivitet Ny optaget langfristet gæld 108,8 17,0 Afdrag på langfristet gæld -8,9-13,2-12,3-12,4-12,5 Tilbageførsel gæld solgte aktiver -27,3 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Ændring i likviditet i alt -41,1 30,9 0,9 7,7 6,6 Likvider inkl. værdipapirer primo 0,3-40,8-9,9-9,0-1,3 Likvider inkl. værdipapirer ultimo -40,8-9,9-9,0-1,3 5,3 Investering i ejendommene Cortex Park og Niels Bohrs Allé samt nyt datacenter har påvirket pengestrømmene og dermed UCL s likviditet kraftigt i årerne 2015 og 2016, Likviditeten har udviklet sig fra +206,0 mio. kr. primo 2015 til et estimeret træk på kreditterne på 40,8 mio. kr. ultimo Til finasiering af køb og ombygning af ejendommen Niels Bohrs Allé er der i overensstemmelse med beslutning i bestyrelsen etableret en byggekredit og en kassekredit. Byggekreditten forventes indfriet i december 2016 ved udbetaling af realkreditlån i forbindelse med forbedring af Ejedommen Niels Bohrs Alle, samt udbetaling side 17

18 af provenu fra salg af ejedommene Middelfartsvej, Rømersvej, Lucernemarken og Blangstedgårdsvej fra Bygningsstyrelsen. UCL s kassekredit udgør 50,0 mio. kr. Det er aftalt med Danske Bank, at kreditten skal genforhandles, når ombygningen af Niels Bohrs Alle er afsluttet. Ligeledes når ombygningen af Niels Bohrs Alle er afsluttet, er det aftalt med Danske Bank, at banken i fællesskab med ULC s ledelse vil udarbejder en finansieringsplan for UCL. Der er i november 2016 optaget realkreditlån i ejendommen Klostervænget i Svendborg på 13,0 mio. kr. Herudover er der i budget 2017 indarbejdet en låneoptagelse på 17,0 mio. kr. i januar Ved udgangen af 2017 budgetteres de likvide midler inkl. værdipapir at udgøre - 9,9 mio. kr. og ved udgangen af 2018 udgør de likvide midler -9,0 mio. kr. Likviditeten falder yderligere i 2019 til -1,3 mio. kr., mens likviditeten ved udgangen af 2020 estimeres til at være positiv med 5,3 mio. kr. Der er udarbejdet et månedligt drifts- og likviditetsbudget for 2017 (Bilag 1). side 18

19 5. Opmærksomhedspunkter. Samlet set står UCL overfor en række udfordringer, hvor de væsentligste opmærksomhedspunkter fremhæves her: For at matche de i FFL 2017 varslede besparelser skal der være fokus på at målene, der er etableret i effektivisering- og besparelsesprogrammet realiseres løbende. Den nye organisationsstruktur fra efteråret 2016 skal sammen med implementeringen af strategi 2020 danne udgangspunkt for fordeling og institutionel prioritering, frigøre ressourcer til fokuseret forsknings- og udviklingsaktiviteter, skabe flere ressourcer til undervisningsrelaterede aktiviteter for studerende samt sikre ressourceallokering til udvikling på tværs af uddannelser. Grunduddannelsernes STÅ produktion er den største indtægtskilde, hvorfor det skal sikres, at UCL til stadighed kan opretholde tilgangen af nye studerende, og samtidig sikre at frafaldet kan reduceres. Der skal fokuseres på at campusløsning i Odense sikre at der etableres tiltag til digitalisering og effektivisering af arbejds- og forretningsgange. Bygningsanvendelse og udgifterne til vedligeholdelse af UCL s bygninger skal fortsat have stor bevågenhed. Det skal ses i lyset af faldende taxameterindtægter og bygningsrokader. Grundet ændring i den likvide beholdning skal der i 2017 være fokus på likviditetsstyring. Der skal være opmærksomhed på, at de i budgettet afsatte interne puljemidler og eksterne forskningsmidler sættes i spil. Efter implementering af den nye lærer- og pædagoguddannelse skal UCL fortsat have et særligt fokus på tilpasning af læreruddannelsen, således at det sikres en rentabel drift, der betyder, at hovedområdet Pædagogisk- Samfundsfaglige uddannelser kan opfylde overskudskravet. Sundhedsuddannelserne skal have fokus på implementeringen af nye studieordninger inden for de givne rammer. Der skal i hovedområdet Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler, fokuseres på at fastholde og udbygge UCL s markedsandel. side 19

20 6. Budgetbemærkninger Budgetbemærkningerne beskriver den anvendte budgetmodel, organisationsændringen fra efteråret 2016, ændringer som følge af FFL 2017 og andre forhold der har betydning for budgetudarbejdelsen. Budgetmodel Budgetprincipperne for budget 2017 er i al væsentlighed en videreførelse af budgetforudsætningerne fra budget 2016, hvor det er direktionen, der fastsætter rammen for allokering til institutionens hovedområder. Budgetprincipper er forelagt og tiltrådt af bestyrelsen i oktober Budgetprincipperne skal sikre en gennemsigtig og strategisk forankret anvendelse af institutionens ressourcer. UCL s indtægter tilvejebringes via aktivitetsbestemte taxameterindtægter, særlige tilskud, deltagerbetaling, andet salg og via eksterne projektindtægter. Alle indtægter tilfalder i princippet UCL s bestyrelse og forvaltes af direktionen, som fastsætter rammer for allokering af midlerne til hovedområder jf. organisationsstruktur. Budgetmodellen indebærer derfor i overensstemmelse med UCL s organisation budgetlægning i hovedområder med vidtgående decentralisering og lokale dispositionsmuligheder. Hovedområder: Pædagogisk Samfundsfaglige uddannelser Sundhedsuddannelserne Tværgående uddannelsesudvikling Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler Ledelse, administration og bygningsdrift Budgetmodellen er opdelt i 2 faser. I fase 1 allokerer direktionen ressourcer til de 5 hovedområder i UCL, samt stiller krav om indarbejdelse af økonomiske konsekvenser af de strategiske beslutninger, der skal udmøntes de kommende år. I fase 2 udarbejder vicedirektørerne, i samarbejde med uddannelsescheferne, forskningscheferne og stabscheferne, detaljerede budgetter for uddannelserne/afdelingerne, som indgår som et element i det samlede budget for hovedområdet. Vicedirektørerne kan opstille lokale budgetprincipper for hovedområdet. I budget 2017 har direktionen udmøntet følgende væsentlige strategiske elementer: Øget aktivitetsniveau inden for forskning igennem øremærkning af en andel af grunduddannelsernes og området for Kompetenceudvikling og Undervisningsmidlers side 20

21 budgetramme. Den øgede forskning udgør et beløb svarende til 1 % af rammen for hovedområdet. Igennem øget fokus på effektivisering at kunne imødegå de fremtidige reduktioner i taxameterindtægterne. Fastsættelse af differentieret overskudskrav Organisationsændring Direktionen har i efteråret 2016 besluttet at foretage en ændring i UCL s organisationsstruktur. De væsentligste ændringer er: Færre ledere på ledelsesniveau 3 og oprettelse af et ledelsesniveau 4 Nedlæggelse af hovedområdet Forskning og Udviklingen med det formål at placere forskningsaktiviteterne i Grunduddannelserne samt Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler. Det ledelsesmæssige ansvar for den samlede forsknings- og udviklingsaktivitet er uddelegeret til vicedirektøren for Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler. Sammenlægning af studieadministrationen for Grunduddannelserne og studieadministrationen i Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler i hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift. Oprettelser af Læringsteknologi og Digitaldidaktik som en enhed i hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift. Forslag til Finanslov 2017 Forslag til Finanslov for 2017 blev offentliggjort den 30. august I forhold til finanslov 2016 er der 5 væsentlige ændringer i Forslag til Finanslov for Det generelle statslige omprioriteringsbidrag videreføres til 2020, således at bevillingerne er reduceret med 2 % i 2020 i forhold til 2019 Tilskud til praksisnær forsknings- og udviklingsaktiviteter er videreført til 2019 Tilskuddet til undervisningsmiddelfunktionsområdet (CFU) reduceres på grund af omlægning af dækningsområdet fra juli 2016 Tilskud til Kvalitetssikring af de sundhedsfaglige diplomuddannelser bortfalder fra 2017 Internationaliseringstilskuddene reduceres med 25 % som følge af politiske prioriteringer Statslige omprioriteringsbidrag. Uddannelsesområdet blev i Finansloven for 2016 underlagt statens generelle omprioriteringsbidrag som udgør en reduktion i taksterne med 2 % årligt. Dette bidrag er nu videreført til også at gælde i side 21

22 Det betyder, at alle UCL s indtægter, med undtagelse af tilskud til praksisnær forskning og udvikling, årligt reduceres med 2 % i Forslag til Finanslov 2017, hvilket medfører at UCL s tilskud reduceres med 2 % i 2017, 4 % i 2018, 6 % i 2019 og 8 % i 2020 i forhold til 2016 prisniveau. UCL s tilskud eksklusiv tilskud til forsknings- og udviklingsaktiviteter udgør ca. 400 mio. kr. i 2016, hvilket betyder at tilskuddet vil være faldet med ca. 40 mio. kr. i perioden 2016 til 2020 ved et uændret aktivitetsniveau. Heraf vedrører 8 mio. kr. budget Tilskud til praksisnær forskning- og udviklingsaktiviteter. Tilskud til Praksisnær forsknings- og udviklingsaktiviteter udgør 30,0 mio. kr. pr. år for perioden 2017 til Bevillingen er i Forslag til Finanslov 2017 udvidet til også at gælde for CFU tilskud reduceres. Omlægning af dækningsområder for CFU, som blev vedtaget i februar 2016 og udmøntet pr. 1. juli 2016, påvirker UCL med en reduktion i CFU-tilskuddet på ca. 4,3 mio.kr. i 2017 i forhold til Det særlige bygningstilskud er også berørt af omlægningen af dækningsområder og udgør i ,4 mio. kr., hvilket er 0,4 mio.kr. mindre end tilskuddet i Kvalitetssikring af sundhedsfaglige diplomuddannelser bortfalder Tilskud til Kvalitetssikring af de sundhedsfaglige diplomuddannelser bortfalder fra I 2016 er tilskuddet på 0,8 mio.kr. og bliver i UCL henført til området for Videreuddannelse. Internationaliseringstilskud reduceret. Tilskud til internationale udvekslingsstuderende reduceres med 25 % fra 2016 til 2017 Reduktionen betyder at tilskuddet falder fra kr i 2016 til i 2017 pr. udvekslingsstuderende. Samlet vil det betyde en reduktion på ca. 0,1 mio.kr. hvis antallet af udvekslingsstuderende fastholdes. Andre forhold. Ovenstående reguleringer er før pris og lønreguleringer, der for alle tilskud med undtagelse af bygningstaxameter udgør 1,1 % i For bygningstaxameter udgør pris og lønreguleringen 2,4 %. Sammenfatning Hvis Forslag til Finanslov for 2017 vedtages vil konsekvenserne for UCL være, at de samlede tilskud vil falde med 16 mio. kr. i 2017, 24 mio. kr. i 2018, 32 mio. kr. i 2019 og ca. 40 mio. kr. i 2020 i forhold til 2015 niveauet. Herudover reduceres CFU tilskuddet med 4,3 mio. kr. og det særlige bygningstilskud reduceres med 0,4 mio. kr. i side 22

23 Andre forhold Effektiviserings- og besparelsesprogram For budgetårerne har direktionen etableret et effektiviserings- og besparelsesprogram, som skal imødegå de årlige reduktioner i tilskud igennem omlægninger, besparelser og fokus på forøgede indtægter. Effektiviserings- og besparelsesprogrammet omfatter alle dele af UCL og er opdelt i tre delprojekter med hver sit genstandsfelt: Der er etableret et projekt inden for de administrative stabe med fokus på omlægninger af arbejdsgange, digitalisering og øgede selvbetjeningsløsninger. Det andet projekt dækker grunduddannelserne og de undervisningsrelaterede omkostninger. Her er der fokus på forenkling af arbejdsgange, nedbringelse af udgifter til planlægning, forberedelse og gennemførelse af undervisning, bedømmelse og koordinering af studieprocesser. Det tredje projekt fokuserer på at skabe flere indtægter gennem øget salg af ydelser. Overskudskrav I budget 2017 er der fastsat differentierede overskudskrav for hvert hovedområde. Budget 2017 i mio. kr. Overskudskrav Pædagogiske og Samfundsfaglige uddannelser -2,0 Sundhedsuddannelser 2,0 Tværgående Uddannelsesudvikling 0,0 Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler 8,1 Historie Lab samt ikke fordelte strategiske forsknings- og udviklingsmidler -4,0 Ledelse, Administration og Bygninger -4,4 Samlet overskudskrav UCL -0,3 Overførte Forsknings midler fra I budgettet er der til Forskning og Udvikling indregnet tilskud på 30,0 mio. kr. jf. FFL2017. Herudover er indregnet ikke anvendt tilskud fra 2014 på 4,0 mio. kr., hvor tilskuddet ikke blev anvendt til aktiviteter. Opgaveglidning Der er sket en opgaveglidning fra Grunduddannelser samt Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler til hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift. Den væsentligste opgaveglidning er samlingen af studieadministrationen i KomU med den fælles studieadministration, hvilket udgør 7,9 mio. kr. Det bevirker et øget ressourceforbrug i hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift. Umiddelbart sker der en tilsvarende reduktion i ressourceforbruget på de berørte hovedområder. Bygninger Niels Bohrs Allé er købt i 2015 og har i perioden august 2015 til december 2016 været under ombygning. Ejendommen er delvis taget i brug fra august Købsprisen og side 23

24 ombygningsomkostningerne udgør den samlede forventede anskaffelsessum, som danner grundlag for beregning af afskrivningerne på ejendommen. Ejendommene Tolderlundsvej og Skårup Kirkebakke forventes solgt i løbet af Salget forventes at medfører et samlet tab på 0,3 mio. kr. Interne puljer Der er i budget 2017 afsat interne puljemidler på i alt 9,0 mio. kr. Puljerne er afsat i hovedområdet Ledelse, administration og bygningsdrift. En del af puljen er reserveret til konkrete aktiviteter, den resterende del af puljen vil blive udmøntet af direktionen i løbet af Regnskabspraksis Der anvendes samme regnskabspraksis ved budgetudarbejdelsen som ved aflæggelsen af årsregnskab. Der henvises til beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis i UCL s årsrapport for Udarbejdelsen af budget 2017 er afsluttet den 2. december side 24

25 Soldalen Vejle Telefon ucl.dk