Figur 1. KPs indtægtsgrundlag fordelt på indtægtsområder ved F2 2018, pct. GU 55%

Transkript

1 NOTAT Revideret indtægtsbudget (F2 2018) I det følgende uddybes KPs indtægter i Indtægterne er fordelt ud på fem indtægtsområder. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fem indtægtsområder udgør af KPs samlede indtægtsgrundlag. 22. oktober 2018 Københavns Professionshøjskole Økonomiafdelingen Ressourceområdet Figur 1. KPs indtægtsgrundlag fordelt på indtægtsområder ved F2 2018, pct. Andet 15% Forskning og særlige tilbud 10% IDV 8% GU 55% ÅU 12% Indtægtsområderne afspejler ikke organiseringen af KP. Indtægtsområderne er grupperet ud fra indholdet i aktiviteten og en vurdering af, hvor indtægten kommer fra. Taxameterindtægter fra grunduddannelserne fra teori-, praktik-, færdiggørelseog praktikrefusion står for langt den største indtægt med 55 pct. af de samlede indtægter. Den resterende indtægt er fordelt nogenlunde ligeligt mellem de øvrige fire indtægtsområder. IDV er det mindste indtægtsområde med 8 pct. af KPs indtægt. Kategorien Andet indeholder primært faste tilskud fra Finansloven, herunder tilskud til CFU, bygningstaxameter og grundbevillinger.

2 Grunduddannelse (GU) Aktivitetsbaserede taxameterindtægter på grunduddannelserne udgør over halvdelen af KPs indtægtsgrundlag. KPs 22 grunduddannelser genererer ca. 55 pct. af KPs samlede indtægter. Prognoserne for indtægter fra grunduddannelserne i 2018 er blevet revideret og samlet i en ny prognose kaldet F Grundlaget for den nye prognose er de indberettede STÅ for hhv. 1.- og 2. halvår Der er en mindre usikkerhed, idet størrelsesordenen af en eventuel efterindberetning i forbindelse med egenkontrol og revision i efteråret 2018 ikke er kendt. Ved F forventes indtægter for 858,4 mio. kr., jf. nedenstående tabel 1. Det er et marginalt fald på 2,1 mio. kr. ift. forventninger i F Det svarer til en nedjustering på 0,2 pct. Der er er således tale om en mindre justering af indtægterne fra grunduddannelsen. Tabel 1: Forventninger til indtægter relateret til grunduddannelse i F sammenholdt med F og Budget 2018 Mio. kr. Budget 2018 F F Difference F2 og F1 Taxameterindtægter 855,8 857,6 854,8-2,8 Øvrige indtægter relateret til GU 2,6 2,9 3,6 0,7 GU-indtægter i alt 858,4 860,5 858,4-2,1 Ved F blev det vurderet at der var en risikoprofil på +/- 1 pct. Estimatet ved F holder sig inden for den estimerede risikoprofil. Taxameterindtægterne fra grunduddannelserne tager udgangspunkt i antallet af STÅ. Ved F forventer KP at realisere STÅ, jf. nedenstående tabel 2. Nedenstående Tabel 2 viser ligeledes antallet af STÅ fordelt på de enkelte fakulteter, institutter og uddannelser. Ved F er der er et fald på 59 STÅ ift. F Det svarer til et fald på 0,4 pct. Ændringen er en kombination af en faldende aktivitet på nogle uddannelser og en øget aktivitet på andre uddannelser. Nedenfor gennemgås de væsentligste ændringer mellem F og F Der fokuseres på de uddannelser med de største STÅ afvigelser. Side 2 af 13

3 Tabel 2: Forventet antal STÅ på fakultet-, institut- og uddannelsesniveau i F sammenholdt med F og Budget Uddannelse B 2018 F F Diff. i STÅ ift. F1 Procentvis udvikling F vs. F12018 Det Lærerfaglige Fakultet % Institut for Læreruddannelse % Lærer % Forberedelseskursus til flygtning og indvandrere (lærer) % Tekstilformidler % Natur- og kulturformidling % Tegnsprogs- og skrivetolk % Det Pædagogiske og Samfundsfaglige Fakultet % Institut for Pædagoguddannelse % Pædagog % Forberedelseskursus til flygtning og indvandrere (pædagog) % Pædagogisk assistent % Institut for Socialrådgiveruddannelse % Socialrådgiver % Institut for forvaltnings- og adm.uddannelser % Administrationsuddannelser % Katastrofe- og risikomanagement % Det Sundhedsfaglige Fakultet % Institut for sygeplejerske- og ernæringsudd % Sygeplejerske % Ernæring og sundhed % Global Nutrition and Health % Institut for terapeut- og jordemoderudd % Fysioterapeut % Ergoterapeut % Psykomotorik % Jordemoder % Institut for Teknologiske Uddannelser % Laborant % Laboratorie-, fødevare- og procesteknologi % Bioanalytiker % Radiograf % KP, samlet % Det Lærerfaglige Fakultet Samlet set forventer det Lærerfaglige Fakultet et fald på 57 STÅ. Det svarer til et fald på 1,8 pct. Ændringen skyldes primært et fald i antallet af STÅ på læreruddannelsen. Det skyldes først og fremmest en forskydning af en reparationsprøve for studerende, som ikke bestod eksamen i første omgang. Tidspunktet for afleveringen af disse Side 3 af 13

4 prøver er rykket, hvilket betyder at STÅ-aktiviteten forskydes et halvt år og derfor til Til gengæld ses en stigning på tekstilformidleruddannelsen. Det skyldes, at frafaldet har været mindre end forventet, samt at der er kommet flere tilbage fra barselsorlov end estimeret ved F1. Det Pædagogiske og Samfundsfaglige Fakultet Samlet forventer det Pædagogiske og Samfundsfaglige Fakultet et lille fald på samlet 5 STÅ ift. F1. Det svarer til et marginalt fald på 0,1 pct. Pædagoguddannelsen forventer en lille fremgang ift. F1, mens Pædagogisk Assistentuddannelsen forventer et fald på 11 STÅ. Nedgangen skyldes dels en nedgang i aktiviteten dels en mindre fejl i prognosticeringen. Det Sundhedsfaglige Fakultet Samlet set forventer det Sundhedsfaglige Fakultet en stigning på 4 STÅ. Det svarer til en marginal stigning på 0,1 pct. Ændringen skyldes primært en stigning på sygeplejerskeuddannelsen, som svarer til ca. 1 pct. Det skyldes bl.a. en bedre beståelse på 2. og 5. semester samt et lavere frafald end det historiske niveau, som var lagt til grund for prognosen ved F1. Modsat er der et fald på ernæring og sundhed, som skyldes en lavere fastholdelse end forventet på 1. semester samt en indberetning på ca. 10 STÅ, som er forskudt til foråret For sundhedsuddannelserne skal det bemærkes, at der fra 2016 er implementeret nye studieordninger, som er baseret på semestre frem for moduler. De nye studieordninger er fortsat under indfasning med nye hold. Det er fortsat en udfordring at budgettere STÅ-aktiviteten. Prognoserne forventes at blive bedre efterhånden som uddannelserne får mere erfaring med de nye studieordninger. Side 4 af 13

5 Åben uddannelse (ÅU) ÅU vedrører kompetencegivende kurser med fokus på videreuddannelse. KP modtager dels deltagerbetaling fra kursisterne, dels et mindre taxametertilskud fra Uddannelses og Forskningsministeriet. Den største del af omsætningen stammer fra diplomuddannelserne med Pædagogiske Diplomuddannelse og Diplomuddannelse i Ledelse som de største. Hertil kommer en række andre uddannelser, herunder meritlærer og meritpædagog. Indtægter fra ÅU udgør 12 pct. af KP indtægtsgrundlag. I F forventes indtægter for 186,4 mio. kr., jf. nedenstående tabel 3. Det er en nedjustering på 0,7 mio. kr. set i forhold til estimatet ved F Det svarer til en nedjustering på 0,4 pct. Der er således tale om en mindre justering af indtægter fra åben uddannelse. Tabel 3: Forventninger til indtægter relateret til åben uddannelse i F sammenholdt med F og Budget 2018 Mio. kr. Budget 2018 F F Difference F2 og F1 ÅU-indtægter 188,4 187,1 186,4-0,7 Ved F blev det vurderet, at der var en risikoprofil på +/- 5 pct. Estimatet ved F holder sig inden for den estimerede risikoprofil. Nedjusteringen er en kombination af en faldende aktivitet på nogle områder og en øget aktivitet på andre områder i forhold til de estimater, der var indarbejdet i F Den faldende aktivitet ift. F ses særligt på området for pædagogik og skole. Der nedjusteres med 4,9 mio. kr. på grund af færre tilmeldinger. Det skyldes en generel nedgang i efterspørgslen ift. forventningerne ved F1. Til gengæld øges IDV-indtægten med 3,1 mio. kr. Dette beskrives på næste side. Der forventes øget aktivitet ift. F på området for social, sundhed og beskæftigelse samt meritlærer og -pædagog På området for social, sundhed og beskæftigelse øges indtægtsforventningerne med 2,3 mio. kr. ift. forventningerne ved F1. Det skyldes flere deltagere og flere moduler, som ikke indgik i F Endvidere har det vist sig, at der er fremgang på moduler på beskæftigelsesområdet, hvor forventningen hertil blev nedjusteret ved F grundet OK18-konflikten. Dette har medført, at det oprindelige budget 2018 kan indfries. Side 5 af 13

6 Indtægten fra meritlærer og -pædagog opskrives med 1,9 mio. kr. Det er særligt på meritlærer, at der ses en øget aktivitet. Side 6 af 13

7 Indtægtsdækket Virksomhed (IDV) Indtægter fra IDV er baseret på betalinger fra eksterne kunder. KP modtager ikke taxametre til IDV. IDV er fx særligt tilrettelagte kurser, konferencer mv. Indtægter fra IDV udgør 8 pct. af KPs indtægtsgrundlag. I F forventes indtægter fra IDV på 121,5 mio. kr., jf. nedenstående tabel 4. Det er en vækst på 3,6 mio. kr. set i forhold til F Det svarer til en vækst på 3 pct. Tabel 4: Forventninger til indtægter relateret til indtægtsdækket virksomhed i F sammenholdt med F og Budget 2018 Mio. kr. Budget 2018 F F Difference F2 og F1 Indtægter relateret til videreuddannelse 92,2 89,0 92,0 3,0 Indtægter relateret til andre aktiviteter 27,1 28,9 29,5 0,6 IDV-indtægter i alt 119,2 117,9 121,5 3,6 Ved F blev det vurderet, at der var en risikoprofil på +/- 5 pct. Estimatet ved F holder sig inden for den estimerede risikoprofil. IDV indtægterne kan opdeles i to kategorier IDV indtægter relateret til videreuddannelse Størstedelen af KPs IDV-indtægt er relateret til videreuddannelsesområdet. Videreuddannelsen står for ca. ¾-dele af KPs IDV-indtægt. I F forventer videreuddannelsen indtægter for 92 mio. kr. Det er en opjustering på 3 mio. kr. ift. F Nedjusteringen er en kombination af øget aktivitet på nogle områder og en faldende aktivitet på andre områder i forhold til de estimater, der var indarbejdet i F Den øgede aktivitet ift. F ses særligt på området for pædagogik og skole, social, sundhed og beskæftigelse samt didaktik og digitalisering. På Pædagogik og Skole opjusteres indtægtsforventningerne med 3,1 mio. kr. Det skyldes mange mindre nye hjemtagne aktiviteter, som ikke indgik i F1. På Social, Sundhed og Beskæftigelse opskrives indtægterne med 1,3 mio. kr. ift. F1 som følge af generel fremgang, vundet udbud samt nye hjemtagne opgaver på Social og Beskæftigelse. Side 7 af 13

8 På Didaktik og Digitalisering øges indtægtsforventningerne med 1,2 mio. kr., da CFU har hjemtaget flere IDV-aktiviteter end forventet ved F1. Til gengæld ses faldende aktivitet ift. F på området for ledelse, organisation og forvaltning. Indtægtsforventningen nedskrives med 2,9 mio. kr. som følge af at forventningerne om nye aktiviteter ikke er blevet indfriet. IDV indtægter relateret til andre aktiviteter KP har derudover også andre aktiviteter, som genererer IDV-indtægt. Det er eksempelvis huslejeindtægter, lokaleudleje samt kurser og aktiviteter i relation til forskningsområdet og grunduddannelsen. Disse aktiviteter står for ca. ¼-del af KPs IDV-indtægt. I F forventes disse øvrige aktiviteter at generere indtægter for 29,5 mio. kr. Det er en opskrivning på 0,6 mio. kr. ift. F Den primære forklaring er en øget aktivitet i relation til indtægtsdækket virksomhed angående forskning på Institut for Socialrådgiveruddannelse. Side 8 af 13

9 Forskning og særlige tilskud Indtægter relateret til Forskning og særlige tilskud udgør 10 pct. af KPs indtægtsgrundlag. Indtægten er dels relateret til Finanslovsbevillinger til forskning og udvikling, samt Teori- og Metodecentret. Dels ekstern finansiering af forsknings- og udviklingsopgaver, der lever op til Frascati-manualens definition, samt øvrige udviklingsbaserede opgaver på KP. Sidstnævnte afhænger af KPs egen evne til at tiltrække og hjemtage ekstern finansiering. I F forventes indtægter til forskningsområdet og diverse særlige tilskud for i alt 155,8 mio. kr., jf. nedenstående tabel 5. Det er en nedjustering på 3,8 mio. kr. ift. F Det svarer til et fald på 3 pct. Tabel 5: Forventninger til indtægter relateret til Forskning og særlige tilskud i F sammenholdt med F og Budget 2018 Mio. kr. Budget 2018 F F Difference F2 og F1 Finanslovsbevilling 84,2 84,3 84,0-0,3 Ekstern finansiering 71,0 75,4 71,8-3,5 Forskning og særlige tilskud i alt 155,2 159,6 155,8-3,8 Ved F blev det vurderet at der var en samlet risikoprofil på +/- 4 pct. Estimatet ved F holder sig inden for den estimerede risikoprofil. Indtægterne fra Forskning og særlige tilskud kan opdeles i to kategorier Finanslovsbevilling til Forskning KP modtager bevilling via Finansloven til Forskning og Udvikling samt tilskud til Teori- og Metodecentret. Denne indtægt er stort set uændret ift. budgettet ved årets start og udgør 84 mio. kr. Ekstern finansiering til Forskning og udviklingsaktiviteter Derudover hjemtager KP selv ekstern finansiering til forskningsaktiviteter. I F forventes ekstern finansiering for 71,8 mio. kr. Det er en nedjustering på 3,5 mio. kr. ift. F Det er et fald på 5 pct., hvis der ses bort fra finanslovsbevillingen. Side 9 af 13

10 Den primære årsag til nedjusteringen er faldende forskningsaktivitet på Institut for Socialrådgiveruddannelse og området for Ledelse, Organisation og Forvaltning. På Institut for Socialrådgiveruddannelse nedskrives den eksterne finansiering med 3,8 mio. kr. ift. F Dels på grund af udskydelse af forskningsaktiviteter til 2019 og dels fordi et nyt stort projekt ikke er kommet i hus som forventet. På området for Ledelse, Organisation og Forvaltning nedskrives den eksterne finansiering med 1,1 mio. kr. ift. F Det skyldes dels at forventningen om et nyt eksternt finansieret projekt ikke er blevet indfriet, dels at nogle Ph.d.-projekter er blevet forsinket. Sidstnævnte forskydes til de kommende år. Til gengæld opskrives forventninger til ekstern finansiering på en række andre områder. De væsentligste justeringer ses på pædagog- og sundhedsområdet, som samlet set opskriver indtægtsforventningen med 1,1 mio. kr. ift. F Side 10 af 13

11 Øvrige indtægter Andre indtægter udgør 14 pct. af KPs indtægtsgrundlag. I F forventes andre indtægter for 229 mio. kr., jf. nedenstående tabel 6. Tabel 6: Forventninger til Andre indtægter sammenholdt med F og Budget 2018 Mio. kr. Budget 2018 F F Difference F2 og F1 Bygningstaxameter 119,7 119,7 119,7 0,0 Institutionstilskud 30,3 30,3 36,3 6,0 CFU 38,8 38,8 38,8 0,0 Øvrige indtægter 32,1 32,1 34,2 2,1 Øvrige indtægter i alt 220,9 220,9 229,0 8,1 Det er en forøgelse på 8,1 mio. kr. ift. F Væksten skyldes dels en éngangsbevilling på 6 mio. kr. til etablering af uddannelsesstation i Helsingør, dels tilsagn om en éngangsbevilling på 2 mio. kr. fra Uddannelses- og Forskningsministeriet til kompensation for fusionsomkostninger. Ved F blev det vurderet, at der var en samlet risikoprofil på +/- 1 pct. Den faktiske justering svarer til en vækst på 4 pct. Jf. ovenfor er det begrundet i éngangsbevillinger. Indtægterne kan opdeles i fire kategorier Bygningstaxameter KP modtager bygningstaxameter via Finansloven. Indtægten er primært afhængig af antallet af STÅ på grunduddannelse og åben uddannelse. KP modtager derudover bygningstaxameter relateret til CFU, jf. nedenfor. Bygningstaxameteret udgør samlet set 119,7 mio. kr. i Denne indtægt er uændret ift. B2018. Institutionstilskud KP modtager et institutionstilskud via Finansloven. Indtægten er afhængig af antallet af STÅ på grunduddannelse og åben uddannelse. Institutionstilskuddet udgør 36,3 mio. kr. i F Det er en forøgelse på 6 mio. kr. ift. F Det Side 11 af 13

12 skyldes en éngangsindtægt på 6 mio. kr. relateret til etablering af uddannelsesstation i Helsingør. Undervisningsmiddelcenterfunktion (CFU) KP modtaget en bevilling via finansloven til tilskud til undervisningsmiddelcenterfunktionen (CFU). I 2018 udgør bevillingen 38,8 mio. kr. Denne indtægt er uændret siden B2018. Øvrige indtægter Dertil kommer en række øvrige indtægter, som er mere aktivitetsafhængige. De største indtægter i denne kategori er diverse indtægter i relation til CFU, indtægter fra SPS samt finanslovstilskud relateret til Bornholm og småfag. I F2 forventes øvrige indtægter at udgøre i alt 34,2 mio. kr. Det er en forøgelse på 2,1 mio. kr. ift. F Forøgelsen skyldes tilsagn om en éngangsindtægt på 2 mio. kr. fra Uddannelses- og Forskningsministeriet til kompensation for fusionsomkostninger. Side 12 af 13

13 Side 13 af 13