1. trimester opfølgning på budget 2015
|
|
- Kaare Christensen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Bilag trimester opfølgning på budget 2015 Juni 2015
2 Kolofon Dato 18. juni 2015 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2015 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU F&U GLOB IDV OU STÅ Efter- og videreuddannelse Forskning & Udvikling Globaliseringsmidler Indtægtsdækket virksomhed Ordinær uddannelse Studenterårsværk (dvs. at et STÅ er udtryk for en fuldtidsstuderende i ét år) Statens voksenuddannelsesstøtte Åben Uddannelse SVU ÅU B2015 Budget 2015 F12015 Forecast 1 efter 1. trimester 2015
3 Indhold Rektors indstilling og beretning 5 Ordinær uddannelse (OU) 7 Efter- og Videreuddannelser (EVU) 9 F&U- bevilling, globaliseringsmidler og ekstern finansiering 10 Lønomkostninger 12 Driftsomkostninger 15 3
4 Indledning Forecast 1 efter 1. trimester 2015 (F1 2015) tager udgangspunkt i budgettet for 2015, som blev godkendt af bestyrelsen på bestyrelsesmødet den 18. december Budgetopfølgningen efter 1. trimester for 2015 indeholder følgende afsnit: Rektors beretning og indstilling Økonomistatus herunder specifikke emner: o Metropols ordinære uddannelser o Metropols efter- videreuddannelsesområde o Projektøkonomi o Lønomkostninger og årsværk o Driftsomkostninger Område forecast 1. trimester 2015 Med budget 2014 igangsatte bestyrelsen en investering på Metropol, hvor fokus var på udvikling af uddannelserne, vækst i efter- og videreuddannelse (EVU) og styrkelse af evnen til at hjemtage ekstern finansiering til forskningsog udviklingsopgaver (F&U). Med budget 2015 (B2015) blev denne investering videreført. Således blev der i budget 2015 afsat en pulje til videreførelse af de strategiske indsatser og initiativer, som blev påbegyndt i 2014, og der blev som følge af de allerede foretagne investeringer i kapacitetsopbygningen på F&U og EVU budgetteret med en stigning i indtægterne. Der blev budgetteret med et underskud på 26,6 mio. kr. Det vil sige grundlæggende en drift i balance, når investeringen mv. fratrækkes. Med F fortsætter Metropol de forventninger til økonomien, som er lagt ved budget Dog med en positiv afvigelse på 11,8 mio. kr. som primært skyldes højere forventninger til indtægterne fra grunduddannelserne. Der er således tale om en økonomi, som er begyndt at kapitalisere på de senere års investeringer, og som forventes at generere et overskud på driftsbalancen. Eksterne enheder som Studievalg København er ikke indregnet i tallene. 4
5 Rektors indstilling og budgetberetning Rektors indstilling og beretning Opfølgningen efter 1. trimester 2015 har haft udgangspunkt i de realiserede indtægter og forbruget til og med april 2015 sammenlagt med områdernes forventning til årets resterende otte måneder. Med budgetopfølgningerne tilvejebringes en viden om udviklingen i Metropols økonomi og de effekter, som afledes af de mange aktiviteter som løbende pågår i Metropol, og som ikke altid ved årets indgang kan forudsiges. På den baggrund kan der foretages omprioriteringer mv., og forventningerne til det endelige resultat for året kan justeres. Tabel 1: Sammenligningstal realiseret 2014 mod budget 2015 samt forecast Note: Studievalg København ej inkl. i tabel 1 Som det fremgår af ovenstående tabel 1 forventes efter 1. trimester 2015 et samlet underskud på 14,8 mio. kr. for Metropol. Sammenholdt med det bestyrelsesgodkendte budget som viste et samlet budgetunderskud på 26,6 mio. kr. giver dette en positiv afvigelse på 11,8 mio. kr. Indregnet i det estimerede underskud for det bestyrelsesgodkendte budget for 2015 er en strategisk pulje på 17,9 mio. som blandt andet indeholder midler disponeret til Intense Studier, Digitalisering samt vækstunderstøttelse af EVU og F&U samt forbrug af opsparede F&U på ca. 9 mio. kr. Af nedenstående tabel 2 fremgår, at Metropols resultat renset for den strategiske pulje på 17,9 mio. kr. og forbruget af de opsparede midler viser et overskud på driftsbalancen på 12,1 mio. kr. 5
6 Tabel 2: Metropol drift Note: Tabel 2 viser resultat for F12015 på 14,8 mio. kr. Dette resultat renset for investeringspulje på 17,9 mio. kr. samt opsparet F&U midler giver en driftsbalance på 12,1 mio. kr. Den forventede positive afvigelse er et resultat af øgede indtægter i forhold til budgettet på ca. 8 mio. kr., højere lønudgifter på ca. 6 mio. kr. samt reducerede øvrige driftsomkostninger på ca. 10 mio. kr. Afvigelserne vedrørende løn og øvrige omkostninger skyldes hovedsagligt en ændret budgetmæssig klassificering af dele af midlerne i ovennævnte strategiske pulje. Denne blev i budget 2015 budgetlagt som en pulje klassificeret under øvrige driftsomkostninger, men ved disponering af dele af puljen (7 mio. kr.) er midlerne afsat til afholdelse af lønomkostninger, hvilke forklarer, hvorfor de samlede lønomkostninger stiger og de samlede øvrige driftsomkostninger tilsvarende falder. Opfølgningen efter 1. trimester viser således, at forbedringen i det samlede resultat fra budget 2015 (B2015) til F12015 er drevet af fortsat omkostningseffektivisering og forbedringstiltag i kombination med stigende indtægter. Fremdriftsreform og initiativer målrettet fastholdelse af studerende har indvirket positivt på indtægterne for STÅ på ordinæruddannelse. Hertil kommer, at Metropols EVU-aktiviteter udviser den vækst som var knyttet an til den fortsatte investering i budget 2015, samt at projektøkonomien ligeledes er i fremgang. Således er den samlede omsætning for projektøkonomien steget, ligesom ekstern finansiering udgør en stadigvæk større andel af de samlede projektindtægter. Finansministeriet har d. 11. maj 2015 udstedt et dispositionsbegrænsende cirkulære. Dispositionsbegrænsningen betyder, at samtlige tilskud til uddannelsesinstitutionerne fra Styrelsen for Videregående Uddannelser i 2015 reduceres med ca. 1,0 pct. På indeværende tidspunkt er den konkrete udmøntning endnu ikke meldt ud, og den indgår derfor ikke i F Dispositionsbegrænsningen, der forventes at indebære en reduktion i indtægten for 2015 på ca. 5 7 mio. kr., vil bl.a. i lyset af det forventede økonomiske råderum fra driften indtil videre ikke få budgetmæssige implikationer for Metropols fakulteter og administration. 6
7 Ordinær uddannelse Ordinær uddannelse (OU) Fordeling af indtægter i Metropol Aktivitetsbaserede taxameterindtægter på de ordinære uddannelser udgør hovedparten af Metropols indtægtsgrundlag. Således genererer Metropols 17 grunduddannelser med knap studerende godt 51 % af Metropols samlede indtægter svarende til 427,6 mio. kr. Figur 1: Fordeling af indtægter i Metropol Metropols næststørste indtægtskilde Åben Uddannelse tegner sig for 13 % af Metropols indtægter svarende til 109 mio. kr. mens IDV udgør 7 % med godt 57,9 mio. kr. Som det fremgår af nedenstående tabel 3 er forventningerne til indtægterne for F for de ordinære uddannelser på baggrund af 1. trimester opfølgning på niveau med det bestyrelsesgodkendte budget for 2015 med en mindre opjustering på 4,2 mio. kr. Tabel 3: Indtægter på de ordinære uddannelser 7
8 Studenteraktivitet målt på antallet af studenterårsværk (STÅ) Tabel 4 viser summen af teori og praktik- STÅ hvor teori-stå genererer højere taxameterindtægter end praktik-stå. Tabel 4: Studenteraktivitet på de ordinære uddannelser (antal STÅ) Som det fremgår af tabel 4, er der efter 1. trimester 2015 realiseret en samlet positiv afvigelse på 95 STÅ for grunduddannelserne sammenlignet med budgetteret STÅ for 1. trimester 2015 De positive afvigelser på henholdsvis sygeplejerske-, radiograf- samt bioanalytikeruddannelsen skyldes især lavere frafald end forventet. Den nye fremdriftsreform med automatisk tilmelding til eksamen kan have medvirket hertil. Den positive afvigelse på læreruddannelsen kan ligeledes henføres til et reduceret frafald og højere eksamensaktivitet end forudsat. Uddannelses- og Forskningsministeriet godkendte i maj måned Metropols ansøgning om forhøjelse af dimensionering på uddannelsen til sygeplejerske fra 915 til 955 pladser. Dette vil påvirke indtægterne for OU positivt i de kommende år. 8
9 Efter- og Videreuddannelser Efter- og Videreuddannelser (EVU) I 2014 foretog Metropol en målrettet investering i udvikling af Metropols efterog videreuddannelser (EVU). Først og fremmest blev der til understøttelse af vækst på området ansat en række undervisere - ikke mindst til skoleområdet. Tabel 5: Udvikling i indtægter for EVU Som det fremgår af ovenstående tabel 5 foretages der ved budgetopfølgningen efter 1. trimester 2015 kun mindre justeringer i de forventende indtægter for året sammenlignet med budget ÅU nedjusteres marginalt med 0,2 mio. kr. og IDV opjusteres med 0,5 mio. kr. Tabel 6: Udvikling i omkostninger for EVU De forventede omkostninger til ÅU og IDV ligger ligeledes tæt på niveau med de budgetterede omkostninger i budget 2015, jf. ovenstående tabel 6. Der ses dog en mindre nedjustering i omkostningerne for IDV på samlet 1,6 mio.kr. Tabel 7: Udvikling i indtjeningen for EVU Ovenstående tabel 7 viser, at det samlede dækningsbidrag for ÅU og IDV forventes forbedret med 2,3 mio. kr. sammenholdt med budget 2015 som følge af såvel en større indtjeningsforventning samt forventede laverede omkostninger. For ÅU ligger forventningerne på niveau med budget 2015 med en indtjening på 34,8 mio. kr. og for IDV er forventningen efter 1. trimester en lille opjustering på 2,2 mio.kr. sammenholdt med budget
10 Projektøkonomi F&U, globaliseringsmidler og ekstern finansiering Metropol har de sidste år investeret kraftigt i at få opbygget en solid forsknings- og udviklingsorganisering og struktur i tæt samspil med uddannelserne. For at sikre de strategiske vækstplaner for området er der de seneste år foretaget en betydelig kapacitetsopbygning i forhold til at sikre tilstrækkelig med ressourcer og kompetencer til at kunne skabe væksten og styrke indholdet. Disse investeringer kan nu ses tydeligt i tallene på projektområdet, jf. nedenstående tabel 8. Tabellen viser, at væksten i projektmidler fortsætter ind i 2015, for så vidt angår midler fra F&U-bevillingen samt midler fra ekstern finansiering. Udviklingen i globaliseringsmidlerne falder som forventet. Tabel 8: Udvikling i projektmidler for projekter efter 1. trimester Ekstern finansiering Udviklingen i den eksterne finansiering viser, at det store fokus på og arbejde med at øge andelen af ekstern finansiering fra fonde og samarbejdspartnere har haft den ønskede effekt. En stadigvæk større andel af Metropols samlede projektøkonomi udgøres af ekstern finansiering svarende til 43 %, jf. nedenstående figur 3. Figur 3: Udvikling i fordeling mellem ekstern finansiering og Globaliserings- og F&Ubevilling efter 1. trimester % 73% 36% 64% 43% 57% FIVU/GLOB Ekstern finansiering FIVU/GLOB Ekstern finansiering FIVU/GLOB Ekstern finansiering 10
11 Nedenstående tabel 9 viser, at den eksterne finansiering også numerisk er stigende. Således hentede Metropol i 2013 ekstern finansiering for 33,6 mio.kr., i 2014 for 39,1 mio. kr. og for 1. trimester 2015 har Metropol realiseret for 10,7 mio. kr., hvilket er højere end samme periode i de forgående to år. Tabel 9: Ekstern finansiering, indtægter Udvikling i igangværende ph.d. forløb Metropol har i aktive ph.d. forløb sammenlignet med året før, hvor der var 35. Således er det for femte år i træk lykkedes Metropol at igangsætte flere ph.d.-forløb, end der er afsluttet. Det forventes, at dette tal kan stige ydereligere i takt med, at flere aftaler indgås i løbet af Tabel 10: Antal igangværende ph.d. studerende i Metropol regi Globaliseringsmidler Udfasningen af globaliseringsmidler er budgetlagt ud på projekter og aktiviteter, og disse løber frem til og med Således forventes det, at de resterende globaliseringsmidler er forbrugt inden udgangen af 2016, jf. nedestående tabel 11. Tabel 11: Forventet afløb af globaliseringsmidler over tid (mio. kr.) 11
12 Løn og Årsværk Løn og årsværk Hovedparten af Metropols omkostninger knytter sig til løn, som udgør omkring 65 % af Metropols samlede omkostninger. I de seneste år har Metropol oplevet en vækst i lønforbruget, hvilket også afspejles i budget 2015, hvor forventningerne til Metropols samlede lønomkostninger beløber sig til 566,1 mio. kr., hvilket er en stigning i forhold det realiserede lønforbrug for 2014 på 28,7 mio. kr. svarende til ca. 5 pct. jf. nedenstående tabel 12. Væksten fra 2013 til 2014 var dog markant større ca. 12. pct. Størstedelen af denne vækst knyttede sig til ansættelser foretaget i 2013, hvor Metropol fortsat oprustede kraftigt i forhold til kapacitetsudbygningen af forskningsmiljøerne. Tabel 12:Samlet lønforbrug for Metropol Ved udgangen af 1. trimester 2015 udgør lønforbruget omkring 185 mio. kr. svarende til ca. 32 % af lønomkostningerne, Efter 1. trimester er der således ikke noget der indikerer, at lønforbruget kommer til at afvige markant fra det budgetterede. Den forventede afvigelse på ca. 6 mio. kr. i forhold til budget 2015 skyldes hovedsagligt en ændret budgetmæssig klassificering af dele af midlerne i den strategiske pulje. Denne blev i budget 2015 budgetlagt som en pulje klassificeret under øvrige driftsomkostninger, men ved disponering af dele af puljen, er midlerne afsat til afholdelse af lønomkostninger. Således er der i F12015 kanaliseret godt 7 mio.kr. fra driftsomkostninger over til lønomkostninger. I modsat retning trækker, at enkelte docenter har vist sig sværere at rekruttere end forventet, hvilket resulterer i en mindre nedjustering på ca. 1 mio. kr. Samlet set forventes der en moderart stigning i lønomkostningerne på ca. 6 mio. kr. Kapacitetsopbygningen foretaget i 2013 og 2014 medfører, at Metropols lønsammensætning begynder at ændre sig, jf. nedenstående tabel 13. Hvor lønomkostningerne til projekter i 1. trimester 2014 udgjorde omkring 9,7 procent af de samlede lønomkostninger, er denne andel steget til 11,4 procent 12
13 i 1. trimester Ligeledes ses der en relativ vækst i lønomkostningerne på IDV og ÅU. Således er medarbejdertilvæksten og lønomkostningerne kanaliseret over i de strategiske fokusområder Tabel 13: Procentvis lønforbrug på områder for 1. trimester 2014 og samme periode i 2015 Udvikling i årsværk (ÅV) Nedenstående tabel 14 viser antal årsværk for de forgående tre år samt realiseret årsværk for 1. trimester Som det fremgår af tabellen er der for 1. trimester allerede realiseret 356 ÅV. I forhold til 2014 forventes der en moderart stigning i antallet af årsværk, i takt med, at nyansættelser får fuld effekt. Således forventes det, at Metropol realiserer omkring 1100 årsværk for hele 2015, hvilket er det højeste antal i Metropols historie. Tabel 14: Fordeling af årsværk Lønomkostninger og omsætning Metropol har stor fokus på, at de øgede omkostninger følges af øget ekstern finansiering. Ved afslutningen af 1. trimester tegner der sig et billede af, at denne strategi giver det forventede afkast, idet den eksterne finansiering fortsat er stigende, samtidig med at Metropol omsætter flere projektmidler. Metropol er dog ikke i mål med denne strategi og er stadig afhængig af en øget ekstern finansiering, jf. nedenstående figur 4. 13
14 Figur 4: Metropols udvikling i indtægter og omkostninger Udviklingen i indtægter og omkostninger omkostninger indtægter - øget ekstern finansiering Indtægter - faldende ekstern finansiering Det øgede omkostningsniveau for Metropol øger vigtigheden af tæt styring. Således vil der fortsat i løbet af 2015 være fokus på, at Metropol fortsat formår at tiltrække yderligere ekstern finansiering specielt i takt med at den sidste rest af globaliseringsmidlerne forventes forbrugt i Metropols strategi om at erstatte globaliseringsmidlerne med øget ekstern finansiering er forudsætningen, såfremt Metropol fortsat skal kunne opretholde den nuværende kapacitet hos forskningsmiljøerne. 14
15 Driftsomkostninger Driftsomkostninger Som det fremgår af nedenstående tabel 16, er der ingen større udsving i de realiserede og budgetlagte niveauer for de finansielle omkostninger, husleje og afskrivninger. Metropol havde i 2014 samlet 288,8 mio. kr. i øvrige driftsomkostninger. Dette forbrug blev i budget 2015 reduceret til 285,7 mio. kr. I F forventes nu et samlet forbrug på 276,7 mio. kr. Dette er en reduktion af de samlede driftsomkostninger på i alt 9 mio. kr. Hovedparten af afvigelsen svarende til 7 mio. kr. relaterer sig til den tidligere nævnte budgetteknisk klassificering mellem løn og øvrige driftsomkostninger og har derfor ingen påvirkning overordnet set i forhold til Metropols samlede omkostningsniveau. De resterende 2 mio. kr. forklares ved lidt lavere projektaktivitet end forventet. I kraft af en stigende aktivitet er der således tale om en effektivisering selv når de tekniske omkostningsreduktioner fraregnes. Tabel 16: Udvikling i Metropols driftsomkostninger 15
16
Bilag trimester opfølgning på Budget 2017
Bilag 5.2 20170619 1. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 9. juni 2017 Kolofon Dato 9. juni 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2017
2. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 11. oktober 2017 Kolofon Dato 11. oktober 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over anvendte
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2016
Bilag 4.1.2 20160614 1. trimester 2016 - opfølgning på Budget 2016 Kolofon Dato 26. maj 2016 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2016 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi Oversigt
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2016
Bilag 3.2 20161026 2. trimester 2016 - opfølgning på Budget 2016 10. oktober 2016 Kolofon Dato 10. oktober 2016 Direktionsforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2016 Controllerenheden Koncernadministrationen
Læs mereBudgetopfølgning efter 2. trimester 2014
:\Ledelsessekretariatet\Bestyrelsen\Bestyrelsesmøder 2014\27. oktober\mødebilag\bilag 3.1 Trimester-Forecast.docx Bilag 3.1 20141027 Dato 19. oktober 2014 J. nr.:. Initialer Økonomi Koncernadministration
Læs mereBilag Bilag: Uddybning af budget 2017
Bilag 4.3 20161212 Bilag: Uddybning af budget 2017 December 2016 2 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af Uddybning af budget 2017 Uddybning af Budget 2017 Koncernadministration, Økonomi
Læs mere1. trimester opfølgning på budget 2014
Bilag 6.1 20140617 1. trimester 2014 - opfølgning på budget 2014 Maj 2014 Kolofon Dato 28. maj 2014 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2014 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi
Læs mereBilag Budget 2017
Budget 2017 December 2016 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2017 Budgetnotat 2017 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU Efter- og videreuddannelse
Læs mereBilag Budget 2018
Budget 2018 December 2018 Kolofon Dato 4. december 2017 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2018 Budgetnotat 2018 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU Efter- og videreuddannelse
Læs mereRegnskab konsekvenser for budget 2011
Bilag 6a Dato 23. marts 2011 Initialer Regnskab 2010 - konsekvenser for budget 2011 1.0 Indledning Regnskabsresultatet for 2011 udviser et underskud på 34,4 mio. kr. Underskuddet skyldes dels en række
Læs mereBilag Budget 2016
Bilag 4.2 20151210 Budget 2016 December 2015 Kolofon Dato 10. december 2015 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2016 Budgetnotat 2016 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU
Læs mere2. trimester Opfølgning på budget 2013
Bilag 6.2 2. trimester 2013 - Opfølgning på budget 2013 Oktober 2013 Kolofon Dato 10. oktober 2013 Direktionsforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2013 Controllerenheden Koncernadministration Økonomi
Læs mereFigur 1. KPs indtægtsgrundlag fordelt på indtægtsområder ved F2 2018, pct. GU 55%
NOTAT Revideret indtægtsbudget (F2 2018) I det følgende uddybes KPs indtægter i 2018. Indtægterne er fordelt ud på fem indtægtsområder. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fem indtægtsområder udgør
Læs mereBilag Budget 2015
Budget 2015 December 2014 Kolofon Dato 10. december 2014 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2015 Budgetnotat 2015 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU FIVU-midler FL FFL
Læs mereFørste trimester Revurdering af budget Maj 2011
4b Første trimester 2011 - Revurdering af budget 2011 Maj 2011 Kolofon Dato 31. maj 2011 Bestyrelsesforelæggelse af revurdering af budget 2011 Controllerenheden Koncernadministration Koncernøkonomi Indhold
Læs mere1. trimester Opfølgning på budget Juni 2012
4b 1. trimester 2012 - Opfølgning på budget 2012 Juni 2012 Kolofon Dato 4. juni 2012 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2012 Controllerenheden Koncernadministration Økonomi Indhold Indledning
Læs mere12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015
12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 3. kvartal udviser et overskud på 70 mio. kr., hvilket er 103 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mereNOTAT. Indtægtsbudget I det følgende uddybes KPs indtægter i 2019.
20181211 Bilag 3.2.1 NOTAT Indtægtsbudget 2019 I det følgende uddybes KPs indtægter i 2019. Indtægterne er fordelt ud på fem indtægtsområder. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fem indtægtsområder
Læs mere11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015
11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 1. halvår viser et overskud på godt 65 mio. kr., hvilket er 74 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mereFigur 1. KPs omkostninger fordelt på omkostningstyper ved F2 2018, pct. Løn 67%
NOTAT Revideret omkostningsbudget (F2 2018) I det følgende uddybes KPs omkostninger i 2018. Omkostningerne er fordelt ud på fire omkostningstyper. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fire omkostningstyper
Læs mere1. trimester Opfølgning på budget 2013
Bilag 4.1.2 1. trimester 2013 - Opfølgning på budget 2013 Juni 2013 Kolofon Dato 4. juni 2013 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2013 Controllerenheden Koncernadministration Økonomi Indhold
Læs mere4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling
4. Økonomi efter 1. kvartal Sagsfremstilling Indledende bemærkninger Det indstilles til bestyrelsen under dagsordenens punkt 9, at der optages et realkreditlån på 1mia. kr. i. Det er 500 mio. kr. mere,
Læs mereBilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI
Bilag 6.5 20171211 Økonomirapport Regnskab august 2017 ØKONOMI Indhold Konklusion... 3 Indtægter... 4 Omkostninger... 4 Finansielle poster... 8 Balance... 8 Likviditet... 9 Tabel 1. Overblik... 3 Tabel
Læs mereI de efterfølgende afsnit er der foretaget en sammenligning af perioderegnskabet og budget for 1. kvartal Alle tal er i mio. kr.
otat Bilag 2.1 Afdeling/enhed: Økonomiafdelingen Oprettelsesdato: 24052012 Udarbejdet af: lvlu Journalnummer: Dokumentnavn: Notat om budgetopfølgning 1. kvt. 2012 Dokumentnummer: 1. otat til budgetopfølgningen
Læs mereVangeboskolens økonomiske situation
Vangeboskolens økonomiske situation Analyse af perioden fra 2013/14 og frem Februar 2017 1 Indledning Igennem de seneste 4 år har den økonomiske situation på Vangeboskolen ændret sig i betydelig grad.
Læs mereIndstilling Det indstilles at bestyrelsen drøfter status på fusionen og tager vedlagte orientering til efterretning.
20190328 Bilag 9.1. INDSTILLING Status på fusionen Til orientering Københavns Professionshøjskole 21. marts 2019 Indstilling Det indstilles at bestyrelsen drøfter status på fusionen og tager vedlagte orientering
Læs mereKvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1.
Bilag 3 IT-Universitetets regnskab pr. 30/6 2008 Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Resultatet efter 2. kvartal af 2008 udviser et overskud
Læs mereDagsorden bestyrelsesmøde
Dagsorden bestyrelsesmøde Mødedato: Fredag den 10. oktober 2014 Starttidspunkt: Kl. 14:00 Sluttidspunkt: Kl. 17:00 Mødested: Ernærings- og sundhedsuddannelsen Slagelsevej 70-74, 4180 Sorø Mødelokale: D
Læs mere2.1. Myndighedsområdet I dette afsnit følger bemærkninger vedr. de ydelser, der bevilges gennem myndighedsområdet.
Børn og unge med særlige behov (aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo april 2016 1. Sammenfatning Det forventede regnskab for 2016 udviser pr. ultimo april 2016 et merforbrug på 1,2 mio. kr. Heri indgår
Læs mereOpfølgning på bestyrelsesseminar
4.2 Dato 11. oktober 2011 Initialer Opfølgning på bestyrelsesseminar Metropols bestyrelse har på sit seminar 5. september 2011 forholdt sig overordnet og strategisk til Metropols situation i forhold til
Læs mereI budgettet er kontingentet fastholdt på de nuværende 518 kr. for ordinære medlemmer.
4.1 1/6 EMNE Forslag til budget for 2017-18 FORSLAGSSTILLER Hovedbestyrelsen REGNSKAB X BUDGET RESOLUTION LOVÆNDRING ÆNDRINGSFORSLAG VEDTÆGTSÆNDRING UDTALELSE ØVRIGE FORSLAG ANDET Forslag til budget 2017-18
Læs mereBudget December 2013
Budget 2014 December 2013 Kolofon Dato 9. december 2013 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2014 Budgetnotat 2014 Koncernadministration, Økonomi Indhold INDLEDNING... 4 REKTORS INDSTILLING OG BUDGETBERETNING...
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereGennemgang af fællesfondens økonomi oktober 2003
Bilag 10 - Side 1 af 1 28. november KM-projektgruppe Gennemgang af fællesfondens økonomi oktober 1. Indledning Finansministeriets projektgruppe har gennemført en budgetteknisk gennemgang og budgetopfølgning
Læs mereDagsorden for bestyrelsesmøde
Dagsorden for bestyrelsesmøde Mødedato: Onsdag den 24. juni 2015 Starttidspunkt: Kl. 14:00 Sluttidspunkt: Kl. 17:00 Mødested: Mødelokale: Deltagere: Mødesekretær: Ankerhus Slagelsevej 70-74, Sorø D 010
Læs mereInternt stormøde: Strategi og budget
Internt stormøde: Strategi og budget Karsten Kristiansen Mandag d. 15. august 2011 kl. 14:00 Lundbeckfond Auditorium De dystre prognoser for KU s forskningstilskud Lene Düwel: Væksten der blev væk, KUreren
Læs mere2. Opgaven, organisering og tilgang til opgaven
Notat Afdeling/enhed Ledelsessekretariatet Oprettelsesdato 17-nov-2015 Udarbejdet af OLSJ Journalnummer 0200-15048-2015 Dokumentnavn Notat ef-984124 Dokumentnummer 984124 1. Udviklings-, Effektiviserings
Læs mereProfessionshøjskolerne. Styrkelse af kvalitet, faglighed og sammenhæng ml. teori og praksis 185,2 18,5
Bilag 2.1. Afdeling/enhed: Økonomiadministrationen Oprettelsesdato: 26 - januar - 2010 Sagsbehandler: Journalnummer: Behandles af: Bestyrelsen Mødedato: 9. februar 2010 Budget for 2010 samt budget/prognose
Læs mereForventningen til regnskabet for 2016 ultimo august er i øvrigt på samme niveau som forventningen ved opfølgningen ultimo april.
Børn og unge med særlige behov (aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo august 2016 1. Sammenfatning Det forventede regnskab for 2016 udviser pr. ultimo august 2016 et merforbrug på 1,3 mio. kr. Heri indgår
Læs mereNår kommunen låner penge øger vi det økonomiske råderum og vi kan derfor foretage investeringer vi ellers ikke ville kunne gennemføre.
Dato: 7. april 2014 Til: Økonomiudvalg og byråd Vedrørende: i Holbæk Kommune Indledning Holbæk Kommune havde efter kommunesammenlægningen i 2007 en gæld på 700 mio. kr. ved udgangen af 2013 var gælden
Læs mereDekanens afrapportering om uddannelseskvalitet til rektor
KØBENHAVNS UNIVERSITET Dekanens afrapportering om uddannelseskvalitet til rektor Fakultet Det Juridiske Fakultet Afrapporteringsår 2018 Årets uddannelsesevalueringer Dato for dekanens godkendelse Der er
Læs mereOverførselsområdet skal i dette notat ses som udgifter til overførselsindkomst på følgende
NOTAT Udviklingen i økonomien på overførselsområdet 2016-2020 Dato: 3. juli 2019 Formålet med dette notat er give et overblik over udviklingen i økonomien på overførselsområdet både via en beskrivelse
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereBefolkningsprognose 2014
Befolknings 2014 Prognose Egedal kommune udarbejder hvert år en befolknings som er en fremskrivning af Kommunens befolkningstal frem til 2026. Befolkningsn bruges primært som grundlag for budgetarbejdet
Læs mereOrientering - Opsamling på personalereduktion orientering om og uddybning af konsekvenser
Bilag 5.1 20161212 Dato 28. november 2016 J. nr.:. Initialer Koncernadministration Tagensvej 18 2200 København N Tlf. nr. 72 48 75 00 info@phmetropol.dk www.phmetropol.dk CVR. 3089 1732 Orientering - Opsamling
Læs mereNotat vedrørende Arbejdsmarkedsudvalgets regnskab for 2015 og status på handleplan vedr. sygedagpenge til AMU
Notat vedrørende Arbejdsmarkedsudvalgets regnskab for 2015 og status på handleplan vedr. sygedagpenge til AMU 07.03.16 Det foreløbige regnskabsresultatet i 2015 for Arbejdsmarkedsudvalget viser et merforbrug
Læs mereResultatopgørelse pr. 31. marts 2013
Bilag 35.5.1. Bestyrelsesmødet 23.04.13 Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Realiseret Budgetteret Afvigelse ift. budget Sidste år Omsætning 25.814.263 25.790.276 23.987 28.048.431 Løn -15.914.510-16.640.207
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første halvår 2014. Kompetence
Læs mereSpildevandscenter Avedøre I/S Bilag til bestyrelsesmøde 16. november 2012 (pkt.6)
Budget 2013-1 Side 1 af 5 1. INDLEDNING J.nr. ØK-0130-0019 2. november 2012 SH/JMP Det er tidligere besluttet at udsætte godkendelse af budget 2013-1 til november måned, da det var forventningen, at Forsyningssekretariatet
Læs mereØkonomiske konsekvenser af organisationstilpasninger
2b Dato 16. juni 2011 Initialer Økonomiske konsekvenser af organisationstilpasninger 1.0 Indledning Den 9. juni 2011 forelagde rektor bestyrelsen et forslag til en ny organisation. Den nye organisation
Læs mereElever i specialpædagogiske tilbud i alt Antal elever i specialklasse Andel elever i specialpædagogiske tilbud i alt
Emne: Til Kopi til Budgetudfordringer på det specialpædagogiske område Børn og Unge-udvalget Side 1 af 5 Indledning Formålet med dette notat er at lave en kort sammenfatning af de budgetudfordringer, som
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal - beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første kvartal 2014. Kompetence
Læs mereOverordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København
Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Georg Dam Steffensen 31. august 2010 Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København Hermed forelægges udkast til IT-Universitetets budgetrammer for 2011 til
Læs mereBilag A: Økonomisk politik
Bilag A: Økonomisk politik Opfølgning på delmål - byrådsperioden 2014-2017 Indholdsfortegnelse Indledning... 2 Administrationens indledning:... 2 Skatten holdes i ro eller reduceres... 2... 2... 2 Strukturelt
Læs meredet samfundsvidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2013
det samfundsvidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 213 Forord Denne folder forklarer fakultetets budgetmodel og beskriver hovedtallene i fakultetets budget for 213. Budgetmodellen er en
Læs mereBudgetopfølgning ultimo april 2017: Ældreområdet. 1. Aftaledelen af ældreområdet. Bilag til sag om 2. budgetopfølgning 2017
Budgetopfølgning ultimo april 2017: Ældreområdet 1. Aftaledelen af ældreområdet Aftaledelen af ældreområdet kommer ud med et forventet merforbrug på 9,6 mio. kr. i 2017. Herudover kommer 3,8 mio. kr. i
Læs mereINDSAMLINGSORGANISATIONERNES EGENFINANSIERING
INDSAMLINGSORGANISATIONERNES EGENFINANSIERING - En analyse af væksten af indtægtsstrømme fra 2011 versus 2012 Indholdsfortegnelse Indhold: 1. Baggrunden for analysen.... 4 2. Hovedkonklusionerne fra analysen...
Læs mereMånedsrapportering pr. 31. januar 2018
Månedsrapportering pr. 31. januar 23. februar Specielundervisning Konklusion I forventes der pt. et merforbrug på 8,0 mio. kr. i Den primære årsag hertil er større aktivitet end grundlaget tillader. Det
Læs mereBudget 2014-2017. Bestyrelsesmødet d. 12. dec. 2013. Økonomi & Personale
Bestyrelsesmødet d. 12. dec. 2013 Økonomi & Personale Indhold 1. Indledning... 3 2. Overblik budget 2014... 4 3. Specificeret budget 2014 i hovedområder... 6 3.1 Hovedområde Grunduddannelser.... 6 3.1.1
Læs mereMånedsrapportering pr. 28. februar 2018
Månedsrapportering pr. 28. februar 22. marts Specialundervisning Konklusion I forventes der pt. et merforbrug på 8,0 mio. kr. i Den primære årsag hertil er større aktivitet end grundlaget tillader. Det
Læs mereAkademikernes forslag til finansloven for 2015 vedr. forskning, uddannelse og innovation
Akademikernes forslag til finansloven for 2015 vedr. forskning, uddannelse og innovation Den 25. juni 2014 Sag.nr. Dok.nr. ks/ka De statslige bevillinger Den samlede bevilling på finansloven for 2014 til
Læs mereForslag. Lovforslag nr. L 218 Folketinget Fremsat den 31. august 2017 af finansministeren (Kristian Jensen) til
Lovforslag nr. L 218 Folketinget 2016-17 Fremsat den 31. august 2017 af finansministeren (Kristian Jensen) Forslag til Lov om ændring af lov om fastsættelse af udgiftslofter for stat, kommuner og regioner
Læs mereOpgørelse af undervisernes arbejdstid på Metropol
Dato 2. marts 2011 Initialer Opgørelse af undervisernes arbejdstid på Metropol 1.0 Baggrund Den 29. november 2010 blev det på et møde mellem rektor og studierektorer besluttet, at der som afsæt for forhandling
Læs mereINVESTERINGSFORSLAG Forslagets titel:
INVESTERINGSFORSLAG Forslagets titel: Kort resumé: Effektivisering af kommunal dagbehandling Københavns Kommunes dagsbehandlingstilbud er dyrere i enhedsprisen end eksterne dagbehandlingstilbud. ser et
Læs merePrognosen er udarbejdet i februar 2017 og der anvendes Cowi Demografixs til modelleringen.
Befolkningsprognose 2017 Befolkningsprognosen bliver udarbejdet på baggrund af de samlede påvirkninger fra forhold som fødsler, levealder, døde, til- og fraflytning, udbygningsplaner og hvor mange borgere
Læs mereRigsrevisionens notat om beretning om universiteternes stigende egenkapital
Rigsrevisionens notat om beretning om universiteternes stigende egenkapital November 2016 FORTSAT NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Opfølgning i sagen om universiteternes stigende egenkapital (beretning nr.
Læs mereKøbenhavns Universitets bestyrelse
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 100, d. 17. juni 2019 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 21. MAJ 2019 Vedr. Sagsbehandler Økonomiopfølgningsrapport Ø1-2019 (intern
Læs mereINVESTERINGSFORSLAG Forslagets titel:
INVESTERINGSFORSLAG Forslagets titel: Kort resumé: BU06/BCXX - Effektivisering af kommunal dagbehandling Københavns Kommunes dagsbehandlingstilbud er dyrere i enhedsprisen end eksterne dagbehandlingstilbud.
Læs mereDecentral opsparing 2014 (mio. kr.)
KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Forklæde Decentral opsparing 2014 Børne- og Ungdomsforvaltningen har udarbejdet en analyse af den decentrale opsparring ved Regnskab 2014, hvor det
Læs mereDe ordinære bevillinger 629. Bevilling Forbrug Restbevilling. Tilskud i alt ,0% Driftsindtægter
Økonomiske forhold De ordinære bevillinger 629 De ordinære bevillinger på finanslovskonto 20.08.01 var i 1990 på 1.282.232 t.kr., hvilket er 3,1 20.08.01 mill. kr. eller 0,2% mindre end de samlede bevillin-
Læs mereRegnskabsmeddelelse for perioden 1. januar 30. september 2000 for EjendomsSelskabet Norden A/S
Den 14. november 2000 Københavns Fondsbørs Nikolaj Plads 6 1067 København K Telefax nr. 33 12 86 13 Regnskabsmeddelelse for perioden 1. januar 30. september 2000 for EjendomsSelskabet Norden A/S Periodens
Læs mereRegnskabet udviser en efterregulering, som er forskellen mellem det betalte tilskud i 2011 og regnskabet. Efterreguleringen udbetales i januar 2013.
Til Region Sjælland Sagsnummer Sagsbehandler FKY Direkte 36 13 15 55 Fax 36 13 18 96 FKY@moviatrafik.dk CVR nr: 29 89 65 69 EAN nr: 5798000016798 21. maj 2012 Region Sjælland - Følgebrev til regnskab 2011
Læs mereBilag 9 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind
Bilag 9 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind 9.september 2009 Overordnet budgetforslag 2010 for IT-Universitetet i København Hermed forelægges udkast til IT-Universitetets budgetrammer for 2010 til 2012.
Læs mereLoftskorrektioner på FL18
Loftskorrektioner på FL18 December 2017 I forlængelse af regeringens 2025-plan Vækst og Velstand 2025 og de indgåede reformaftaler i foråret 2017 om Tryghed om boligskatten, Aftale om flere år på arbejdsmarkedet
Læs mereKonsekvensanalyse af Trepartsaftale III
Konsekvensanalyse af Trepartsaftale III I oktober 2017 indgik regeringen og arbejdsmarkedets parter Trepartsaftale III om et styrket og mere fleksibelt voksen-, efter- og videreuddannelsesområdet. Aftalen
Læs mereFordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.
Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet
Læs mereCEPOS Notat: Resumé. CEPOS Landgreven 3, København K
Notat: Råderum på 37 mia. kr. frem til 2025 ifølge Finansministeriet 07-03-2017 Af cheføkonom Mads Lundby Hansen (21 23 79 52) og chefkonsulent Jørgen Sloth Bjerre Hansen Resumé Frem til 2025 er der ifølge
Læs mereUDVIKLINGEN I ØKONOMIEN PÅ ERHVERVSSKOLERNES STØRSTE AKTIVI- TETSOMRÅDER FRA 2003 TIL 2011
UDVIKLINGEN I ØKONOMIEN PÅ ERHVERVSSKOLERNES STØRSTE AKTIVI- TETSOMRÅDER FRA 2003 TIL 2011 Der er gennem de seneste år sket en ændring i tilskudsstrukturen på erhvervsskolernes uddannelser. Det har vanskeliggjort
Læs mereØkonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014
Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende
Læs mereAnsøgning om tilskud efter 19 til særligt vanskeligt stillede kommuner i Hovedstadsområdet
Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 08.07.14 Sagsbeh. tlj11 Ansøgning om tilskud efter 19 til særligt vanskeligt stillede kommuner i Hovedstadsområdet
Læs mereDer er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.
NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der
Læs mereLønudgift, Solrød udvikling, index
SOLRØD KOMMUNE Økonomiafdelingen NOTAT Emne: Analyse af udviklingen i løn til lærere i perioden 2012-2017 Til: Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Dato: 30. maj 2018 Sagsbeh.: Pz/aj Sagsnr.: Skolerne i
Læs mereUdvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge
Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge Ultimo august Holbæk Kommune årsresultat Ved budgetrevision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer,
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om tilrettelæggelsen af en større undersøgelse af universiteternes stigende egenkapital. November 2012
Notat til Statsrevisorerne om tilrettelæggelsen af en større undersøgelse af universiteternes stigende egenkapital November 2012 RIGSREVISORS FAKTUELLE NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Tilrettelæggelsen af
Læs meredet natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet
det natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet Forord I denne pjece redegøres for hoved tallene i budget 2015 for Det Natur- og Biovidenskabelige
Læs mereFokus i 1. budgetopfølgning er derfor på at korrigere budgettet for budgetfejl, ny lovgivning, væsentlige
1. budgetopfølgning for budget 2019 d. 29.4.2019 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning 2019. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. kvartal 2019 samt
Læs mereNotat. Ansøgningspulje: Opslag af midler til udvikling af uddannelsesforløb, der skal løfte underviserne, så de kan løfte de studerende
Notat Ansøgningspulje: Opslag af midler til udvikling af uddannelsesforløb, der skal løfte underviserne, så de kan løfte de studerende Ansøgningsfrist: Den 12. september 2019, kl. 12.00 1. Formål Initiativet
Læs mereFOKUS PÅ DÆKNINGSBIDRAGET
FOKUS PÅ DÆKNINGSBIDRAGET NOTAT NR. 1801 Hvis man har styr på 0-punkts-dækningsbidraget pr. smågris, som er kapital- og kapacitetsomkostningerne, har man hele tiden styr på økonomien i den daglige drift,
Læs mereNotat. 2. budgetopfølgning 2015 - Skoleudvalget. Pr. 30. april. Dato: 6. maj 2015 Sagsnr.: 2015-005282-1
Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Søndergade 65 5500 Middelfart www.middelfart.dk Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5046 cvr.: 29189684 Dato: 6. maj 2015 Sagsnr.: 2015-005282-1 Morten.AastrupLaustsen@middelfart.dk
Læs mereFOTdanmark er stadig efter det første år i gang med at etablere de nødvendige regnskabsprocesser og budgetpraksis.
Bilag 3 Til FOTdanmarks repræsentantskab FOTdanmark Weidekampsgade 10 2300 København S tlf: 33 70 33 70 www.fot.dk Driftsbudget og forbrug FOTdanmark 2008-2010 Direkte: 33 70 33 70 e-mail: twm@kl.dk ref:
Læs mereFolkehøjskolerne aflægger regnskab i henhold til bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 1234 af 04/12/2006.
1. Indledning Folkehøjskolerne tilbyder voksne elever undervisning og samvær på kurser, hvis hovedsigte er folkelig oplysning. Undervisningen gennemføres inden for rammerne af et kostskolemiljø jf LBK
Læs mereFolkehøjskolernes regnskab 2013
1. Indledning Folkehøjskolerne tilbyder voksne elever undervisning og samvær på kurser, hvis hovedsigte er folkelig oplysning. Undervisningen gennemføres inden for rammerne af et kostskolemiljø jf LBK
Læs mereDokumentationsnotat for offentlige finanser i. Prognoseopdatering, februar 2017.
d. 06.02.2017 Dokumentationsnotat for offentlige finanser i Prognoseopdatering, februar 2017 Notatet uddybet elementer af vurderingen af de offentlige finanser i Prognoseopdatering, februar 2017. Indhold
Læs mereVejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013
Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt
Læs mereUdmøntning af Aftale om budget 2018 for Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalgets ansvarsområde
ØKONOMI OG STYRING Dato: 19. december 2017 Tlf. dir.: 4024 1712 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Sascha Hjorth Sagsid: 00.30.00-S00-9-16 Rettelser efter Erhvervs- og s møde den 6. februar 2018 er markeret
Læs mere78,0 - - I alt 2.859, , ,9 Kilde: Finansloven 2012
Sekretariatet Finanslov 2013 hvor står vi? Hvor meget er der at fordele? Med udgangen af 2012 er der ikke flere globaliseringsmidler at fordele. Globaliseringsforliget (velfærdsforliget) blev opsagt med
Læs mereDrøftelse af Budget 2018: Temadrøftelse "Lønanalyse"
Punkt 4. Drøftelse af Budget 2018: Temadrøftelse "Lønanalyse" 2017-017010 Skoleforvaltningen indstiller, at Skoleudvalget orienteres og drøfter temaet og tilkendegiver i hvilket omfang konklusionerne skal
Læs mereN OTAT. Udvikling i universiteternes økonomi og pe r- sonale
N OTAT Udvikling i universiteternes økonomi og pe r- sonale Den 24. april 2015 Sags ID: SAG-2015-01692 Dok.ID: 1996755 Indtægter og udgifter/omkostninger, jf. kapitel 1 Fra 2007 til 2013 er universiteternes
Læs mereRegnskabsresultat for 2018 Sagsbehandler: CV
Regnskabsresultat for 2018 Sagsbehandler: CV I dette notat præsenteres de overordnede resultater i Fors A/S koncernregnskab. Det detaljerede koncernregnskab for 2018 er revisor i færd med at færdiggøre.
Læs mereIndstilling om forventet regnskab for Aarhus Kommune. Bilag 9. De Bynære Havnearealer Samlet økonomi og bevillingsmæssige
Indstilling om forventet regnskab for Aarhus Kommune Bilag 9 De Bynære Havnearealer Samlet økonomi og bevillingsmæssige konsekvenser Bilag 9 De Bynære Havnearealer Samlet økonomi og bevillingsmæssige konsekvenser
Læs mere