Regnskab Årsberetning for Forberedelsesudvalget for Region Syddanmark

Transkript

1 Regnskab 2006 Årsberetning for Forberedelsesudvalget for Region Syddanmark

2 2 1. Regnskabsresultat 2006 Forberedelsesudvalget vedtog på sit møde den 27. februar 2006 budget 2006 for Region Syddanmark. Udgiftsbudgettet var på i alt 86,9 mio. kr., heraf 5 mio. kr. vedr. anlæg. Driftsudgifterne på 36,9 mio. kr. til forberedelsesudvalgets virksomhed i 2006 finansieredes af de amter, der skulle indgå i regionen. Finansieringen blev fordelt forholdsmæssigt i henhold til det udmeldte, statsgaranterede udskrivningsgrundlag for For Vejle Amt opgjordes udskrivningsgrundlaget eksklusiv de kommuner, der skulle overgå til Region Midtjylland. Dette indebar en fordelingsnøgle, hvor Fyns Amt bidrog med 39,5 pct., Sønderjyllands Amt med 20,91 pct., Ribe Amt med 19,05 pct. og Vejle Amt med 20,54 pct. Driftsbudgettet omfattede tre bevillingsområder, nemlig Politisk organisation. Budgettet var baseret på bestemmelserne vedr. honorering samt skøn over udgifter til befordring m.v. i tilknytning til forberedelsesudvalgets møder. Herudover var afsat midler til aktiviteterne i de midlertidige udvalg, introduktionsforløb og dialogmøder Administrativ organisation. Budgettet var baseret på, at der kun budgetteredes med lønudgifter til direktionen og således ikke lønudgifter samt øvrige personalerelaterede udgifter til medarbejdere ved forberedelsesudvalgets sekretariat. Det var forudsat, at amterne udlånte relevante medarbejdere til regionen, samt at lønudgifterne til disse afholdtes af amterne. Ribe, Sønderjyllands og Fyns amter afholdt endvidere udgifter til transport for medarbejdere, der deltog i regionsforberedelsen ved møder på amtsgården i Vejle. Vejle Amt afholdt udgifter i forbindelse med mødearrangementer m.v. Oprettelse af trafikselskaber. Det afsatte rammebeløb hertil var baseret på skønnede udgifter til direktørlønninger, flytte- og etableringsomkostninger, IT/web-ændringer og køreplanteknisk bistand. Anlægsrammen på 50 mio. kr. var budgetteret ud fra Region Syddanmarks forventede andel af den statslige lånedispensationsramme til engangsinvesteringer i forbindelse med strukturreformen. Udmøntningen af ramme ville ske i forhold til konkrete projekter og dispensationstilsagn fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Resultatet for 2006 for Region Syddanmark er sammenfattet i nedenstående oversigt: Sammendrag af regnskab 2006 for Forberedelsesudvalget Region Syddanmark udgiftsbaseret Opr. budget Regnskab Afvigelse (- = merforbrug) kr., netto Drift Politisk organisation Administrativ organisation Oprettelse af trafikselskaber Drift i alt Anlæg Ramme til engangsinvesteringer Drift og anlæg i alt Finansiering Bidrag fra Fyns Amt Bidrag fra Sønderjyllands Amt Bidrag fra Ribe Amt Bidrag fra Vejle Amt Lånedispensationsramme til engangsinvesteringer Renteindtægter Finansiering i alt Balance Som det vil fremgå, udviste driften et samlet mindreforbrug på 4,0 mio. kr. Bag dette gemmer sig merudgifter vedr. den administrative organisation og oprettelse af trafikselskaber, hvilket dog mere end modsvares af mindreudgifter vedr. den politiske organisation. Anlægsinvesteringerne vedrørte IT-området, herunder opbygning af regionsnet og driftscentre, elektronisk sags- og dokumenthåndtering, opkrævningssystem (ESDH) m.v. og beløb sig til i alt 12,4 mio. kr. Vedr. finansiering bemærkes, at lånedispensationstilsagn fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet forelå så sent, at låneoptagelsen ikke kunne gennemføres i 2006, men først i Denne forsinkede låntagning forklarer det samlede nettoresultat for 2006.

3 3 1. Balance 2006 Forberedelsesudvalgets balance ultimo 2006 fremgår af nedenstående oversigt: Balance 2006 Forberedelsesudvalget for Region Syddanmark kr. Ultimo 2006 AKTIVER Likvide aktiver 494 Kortfristede tilgodehavender 52 Aktiver i alt 546 PASSIVER Egenkapital Kortfristet gæld i øvrigt Passiver i alt 546 Likvide aktiver består af indestående i bank. Kortfristede tilgodehavender består af forudbetalinger vedr Egenkapital svarer til årets resultat af drift og anlæg. Kortfristet gæld i øvrigt vedrører skyldigt revisionshonorar samt mellemregning med Vejle Amt.

4 Regnskab 2006 Årsberetning for Fyns Amt

5 2 1. Regnskabsresultat Udgiftsbaseret Det samlede resultat for Fyns Amt, opgjort udgiftsbaseret, er sammenfattet i nedenstående oversigt: Sammendrag af regnskabsresultat 2006 for Fyns Amt udgiftsbaseret Opr. Tillægsbevillinger budget (- = merforbrug) Ajourført Afvigelse Mio. kr., netto Regnskab budget Skatter , ,7 1, ,8 0,4 Tilskud og udligning , ,1 22, ,4 139,1 Renter og kursregulering 17,9-11,1-11,1-29,0 Indtægter m.v. i alt , ,9 24, ,3 110,6 Driftsudgifter 9.462, ,8 56, ,0-470,3 Primært driftsresultat 93,4-347,1 80,8-266,3-359,7 Anlægsudgifter 575,5 396,3 272,7 669,0 93,6 Resultat af drift og anlæg i alt 668,9 49,2 353,5 402,7-266,2 Låneoptagelse -310,6-181,5-129,2-310,6 Afdrag på lån 36,5 33,8 3,9 37,7 1,3 Årets økonomiske resultat (+ = likviditetsforringelse) 394,8-98,5 228,2 129,8-265,0 Resultatet viser, at amtets likviditet i 2006 blev forringet med 395 mio. kr. Oprindeligt var budgetteret med en likviditetsforbedring på knapt 100 mio. kr. Resultatet skal ses i sammenhæng med følgende forhold: Tillægsbevillinger, drift Revurdering af budget 2006: I december 2005 anmodede regeringen samtlige amtsråd om at gennemgå budgetterne og foreslå tilpasninger med henblik på, at niveauet for driftsudgifterne i 2006 blev bragt i overensstemmelse med det aftalte. Baggrunden herfor var, at amternes budgetter viste et niveau vedr. driften, der var 794 mio. kr. højere end aftalt. Fyns Amt overholdt fuldt ud aftalens udgiftsmæssige forudsætninger, idet væksten i amtets driftsudgifter var 4,1 pct. mod aftalt 4,3 pct. Med henblik på samlet overholdelse af aftalen på landsplan besluttede amtsrådet imidlertid den 6. februar 2006 at reducere driftsbudgettet med 15 mio. kr. for på den måde at bidrage til at udgå eventuelle kollektive økonomiske sanktioner over for amterne. Reduktionen skete på Sygehusudvalgets udgifter til patientskadeerstatning. De genåbnede budgetter blev godkendt af forberedelsesudvalget den 9. marts Regeringen anerkendte i brev af 28. april 2006 det arbejde, der var udført i amtsråd og forberedelsesudvalg, og accepterede de genåbnede budgetter for nettodriftsudgifterne med henvisning til, at den udestående afvigelse i forhold til aftalen kunne tilskrives engangsudgifter. Øvrige tillægsbevillinger: Herudover blev i 2006 meddelt større tillægsbevillinger til dels vintertjeneste (15,2 mio. kr.), dels øgede udgifter vedr. busdrift som følge af højere brændstofpriser (11,2 mio. kr.) på Trafik- og Miljøudvalgets område flere elever end oprindeligt skønnet (28,5 mio. kr.) på Undervisnings- og Kulturudvalgets område merudgifter til sygesikring, ekskl. medicintilskud (5,5 mio. kr.) på Forebyggelses- og Sundhedsudvalgets område. Tillægsbevillingerne blev løbende forelagt forberedelsesudvalget hhv. Indenrigs- og Sundhedsministeriet til godkendelse. Neutralisering af overførsler, drift: Forberedelsesudvalget anmodede i marts 2006 om, at der blev indarbejdet negative tillægsbevillinger til neutralisering af overførsler fra Økonomiudvalget besluttede i april 2006, at neutraliseringen også skulle omfatte områder, der fra 2007 overgik til staten eller kommunerne. Som konsekvens blev derfor inden for de enkelte udvalgs områder indarbejdet tillægsbevillinger på -279,3 mio. kr. til neutralisering af dels overførsler fra 2005, dels genbevilling i 2006 på baggrund af mindreforbrug i I lyset af det samlede resultat kan konstateres, at forudsætningen om, at der ultimo året ville være et mindreforbrug, svarende til genbevillingerne fra 2005, ikke holdt fuldt ud. Dette kan bl.a. afspejle, at der over for institutionerne fra de fleste modtagende myndigheder blev sået tvivl om (eller direkte afvist) videreførelse af en overførselsadgang. -56 mio.

6 3 Fremrykning af anlægsprojekter I lyset af strukturreformen skete der fremrykning af færdiggørelse af en række anlægsprojekter, bl.a. mindre projekter på vejområdet. Oprindeligt var budgetteret med anlægsudgifter på 396,3 mio. kr. Efterfølgende blev meddelt tillægsbevilling på 129,2 mio. kr. vedr. apparaturinvesteringer på kræftområdet, finansieret via låntagning på baggrund af amtets andel af en statslig lånedispensationsramme til formålet. I forhold hertil endte det samlede anlægsniveau i mio. kr. højere. Overførsler fra 2005 samt genbevillinger i 2006 på baggrund af mindreforbrug i 2005 indebar tillægsbevillinger på 240,3 mio. kr. Omvendt blev meddelt negative tillægsbevillinger på -96,7 mio. kr. vedr. tidsforskydning af en række projekter, herunder færdiggørelse af etape A2 af ombygningen af Sygehus Fyn Svendborg. Tillægsbevillingerne blev løbende forelagt forberedelsesudvalget hhv. Indenrigs- og Sundhedsministeriet til godkendelse. -50 mio. Langt væsentligere er imidlertid, at vilkårene for økonomistyringen blev ændret markant i løbet af 2006 som følge af udefrakommende forhold, primært fra centralt hold: Aftalt, men ufinansieret øget aktivitet på sundhedsområdet Aftalen om regionernes økonomi tager udgangspunkt i et forventet aktivitetsniveau, der ligger væsentligt over det oprindeligt aftalte. I aftalen indgik derfor et forudsat udgiftsløft vedr på mio. kr. Dette aktivitets- og udgiftsniveau er finansieret i 2007, men ikke i Det højere aktivitetsniveau i 2006 er dermed forudsat finansieret af amternes likviditet. Efterfølgende konstaterede parterne på kvartalsmødet mellem regeringen og Danske Regioner i december 2006, at aktivitetsstigningen i 2006 kan ligge over det forudsatte i aftalen for Det højere aktivitetsniveau bidrager til kortere ventetider, men indebærer samtidig, at udgiftsudviklingen på sundhedsområdet i 2006 forventes at blive højere end forudsat Regeringen og Danske Regioner anerkender, at sygehusvæsenet i 2006 har kunnet behandle flere patienter end hidtil forudsat (altså i juni 2006). Også denne endnu højere aktivitet forudsættes implicit finansieret af amternes likviditet. Endelige data vedr aktiviteten foreligger ikke pt., men aktivitetsstigningen forventes at være i ca. 5,0 pct. på landsplan mod forudsat 3,5 pct. i økonomiaftalen for Merudgiften i 2006 på 178,0 mio. kr. på Sygehusudvalgets område kan holdes op mod merudgifter til sygehusvæsenet på landsplan på mio. kr. ifølge foreløbige tal fra Danske Regioner. Tilsvarende var Fyns Amts merudgifter til sygesikring, ekskl. medicintilskud, på 10,5 mio. kr., hvor merudgiften på landsplan foreløbigt er opgjort til 394 mio. kr. Merudgifter til medicintilskud Udgiften blev 95,0 mio. kr. højere end forudsat i økonomiaftalen for Området var omfattet af en budgetgaranti, således at 75 pct. af forskellen mellem det aftalte og amternes faktiske udgiftsniveau i 2006 skulle reguleres over bloktilskuddet. I aftalen om regionernes økonomi for 2007 indgik imidlertid, at den oprindeligt aftalte midtvejsregulering af bloktilskuddet i 2006 til delvis dækning af disse merudgifter blev udskudt og udbetales til regionerne i Midtvejsreguleringen var opgjort til 797,4 mio. kr. på landsplan, svarende til 62,2 mio. kr. for Fyns Amts vedkommende. Amtet skulle således bære den fulde merudgift i 2006 vedr. medicintilskud uden delvis kompensation herfor via et forhøjet bloktilskud. Ifølge foreløbige tal fra Danske Regioner forventes merudgifter vedr. medicintilskud på i alt 924 mio. kr. på landsplan. Momsudligning I aftalen om regionernes økonomi for 2007 indgik endvidere, at der i 2006 over bloktilskuddet gennemførtes en midtvejsregulering af amternes bidrag til momsudligningsordningen. Midtvejsreguleringen udgjorde 643,3 mio. kr. på landsplan, hvilket indebar finansielle mindreindtægter for Fyns Amt på 50,2 mio. kr. i Det fremrykkede bidrag udbetales om likviditetstilskud til regionerne i Merudgifter til medfinansiering af kommunale, sociale tilbud Amterne medfinansierede en række kommunale, sociale tilbud, herunder plejefamilier og opholdssteder for børn og unge, bo- og aktivitetstilbud i kommunalt regi, kontakt- og ledsageordninger samt hjælpemidler, boligindretning og pasning af døende m.v. De samlede udgifter hertil i 2006 blev 108,8 mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret. I forhold til 2005 var der tale om en udgiftsstigning på godt 26 pct mio. -95 mio. -50 mio mio.

7 På landsplan forventes merudgifter vedr. konto 5 på mio. kr., jf. foreløbige tal fra Danske Regioner. Til sammenligning kan nævnes, at amternes samlede merudgifter vedr. drift på landsplan forventes beløbe sig til mio. kr. i forhold til oprindeligt budget 2006, jf. foreløbige tal fra Danske Regioner. Resultatet for 2006 for de enkelte udvalg fremgår af nedenstående regnskabsoversigt 4 Overordnet regnskabsoversigt 2006 for Fyns Amt - udgiftsbaseret Regnskab Opr. Tillægs- Ajourført Afvigelse Mio. kr. netto budget bevill. budget (- = merforbrug) i pct. Drift Trafik- og Miljøudvalget Undervisnings- og Kulturudvalget Sygehusudvalget Social- og Psykiatriudvalget Forebyggelses- og Sundhedsudv. Økonomiudvalget 382, , , , ,0 421,3 328,1 993, , , ,7 425,1 40,6 32,5-18,0 12,7 4,6-16,1 368, , , , ,3 409,0-13,4-29,3-178,0-123,5-113,7-12,3-3,6-2,9-4,1-10,2-7,0-3,0 Drift i alt 9.462, ,8 56, ,0-470,3-5,2 Anlæg Trafik- og Miljøudvalget Undervisnings- og Kulturudvalget Sygehusudvalget Social- og Psykiatriudvalget Forebyggelses- og Sundhedsudv. Økonomiudvalget 151,8 77,8 299,0 44,8 2,1 113,7 45,5 197,4 39,7 42,5 12,0 212,1 4,1 2,0 156,2 57,5 409,5 43,8 2,0 4,4-20,2 110,5-1,0-0,1 2,8-35,1 27,0-2,3-5,0 Anlæg i alt 575,5 396,3 272,7 669,0 93,6 14,0 Drift og anlæg i alt , ,1 328, ,0-376,7-3,9 Finansiering Renter Finansforskydninger Afdrag på lån Låneoptagelse Generelle tilskud Udligning af moms Skatter 17,9 70,3 36,5-310, ,3 324, ,3-11,1 33,8-181, ,0 463, ,7 3,9-129,2 22,7 1,9-11,1 37,7-310, ,3 463, ,8-29,0-70,3 1,3 139,1 0,4 261,5-3,3 3 Indtægter i alt , ,5-100, ,2 41,4-0,4 Forbrug (+) af likvid beholdning 465,1-98,4 228,3 129,9-335,2-258,0 Til resultatet kan specielt vedr. driften knyttes følgende bemærkninger: Trafik- og Miljøudvalget: Merforbruget vedrørte primært vejområdet (-10,7 mio. kr.) Undervisnings- og Kulturudvalget: Merforbruget vedrørte primært specialundervisningsområdet (-23,1 mio. kr.) Sygehusudvalget: Der var merudgifter til behandling i andre amter/på privatklinikker m.v. (-65 mio. kr.). Odense Universitetshospital havde et merforbrug på -68,2 mio. kr., som primært skal ses i sammenhæng med mindre-udenamtsindtægter på -84,8 mio. kr. Baggrunden herfor var væsentlige skred vedr. stigningstakten i antallet af sengedage i forhold til de forudsætninger, den anvendte prognosemodel byggede på, og som først skete ved oktoberafregningen, der blev kendt primo december. Ud fra foreløbige data var aktiviteten i ,4 mio. DRG-kr. over basisaktiviteten. Merudgiften hertil svarede ud fra foreløbige aktivitetsdata til en gennemsnitlig afregning herfor på 70 pct. af DRG-værdien. Sygehus Fyn havde et merforbrug på 25,3 mio. kr., hvoraf 10 mio. kr. skyldes ekstraordinære udgifter i 2006 som følge af den forsinkede færdiggørelse af nybyggeriet i Svendborg. Aktiviteten lå en smule over det aftalte. Social- og Psykiatriudvalget: Merforbruget vedrørte i første række medfinansiering af kommunale tilbud (-108,8 mio. kr.), jf. ovenfor. Forebyggelses- og Sundhedsudvalget: Merforbruget vedrørte primært medicintilskud (-96,4 mio. kr.), jf. ovenfor. Hertil kom merforbrug vedr. sygesikring, ekskl. medicintilskud (-10,5 mio. kr.) samt øvrige sundhedsudgifter (-6,8 mio. kr.) Økonomiudvalget: Merforbruget vedrørte Amtsrådets sekretariat (-13,3 mio. kr.) Regnskabssammendrag i henhold til amtsrådets bevillingsniveau beror på sagen.

8 1.2 Omkostningsbaseret Årets resultat, opgjort omkostningsbaseret, er sammenfattet i nedenstående oversigt: Resultatopgørelse 2006 for Fyns Amt - omkostningsbaseret Mio. kr. netto Regnskab 2006 Regnskab 2005 Indtægter m.v. Skatter Tilskud og udligning , , , ,8 Indtægter i alt 9.386, ,0 Udgifter Trafik- og Miljøudvalget Undervisnings- og Kulturudvalget Sygehusudvalget Social- og Psykiatriudvalget Forebyggelses- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget 538, , , , , ,7 467, , , , ,7 379,5 Udgifter i alt , ,3 Renter (+ = indtægt) -27,1-9,4 Resultat før finansiering ,5-97,6 Låneoptagelse 310,6 125,9 Afdrag på lån (+ = indtægt) -30,4-18,2 Årets resultat ,3 10,2 I nedenstående oversigt forklares afvigelserne mellem den udgifts- og den omkostningsbaserede resultatopgørelse: Afvigelse mellem udgifts- og omkostningsbaseret resultatopgørelse 2006 Mio. kr. netto Resultat Årets resultat ifølge udgiftsbaseret opgørelse -394,8 + aktiverede anskaffelser 275,4 - afskrivninger -321,6 + regulering af tjenestemandspensionsforpligtelse -668,4 + regulering i forbindelse med leasing 30,8 - øvrige reguleringer -1,8 Årets resultat ifølge omkostningsbaseret opgørelse ,3 De enkelte bevægelser i den omkostningsbaserede opgørelse er kommenteret i afsnit Likviditetsudvikling 2006 Udviklingen i likviditeten på baggrund af regnskabsresultatet, jf. afsnit 1, fremgår af nedenstående oversigt. Likviditetsudvikling Fyns Amt Mio. kr. netto Regnskab 2004 Afvigelse Regnskab 2005 Afvigelse Regnskab 2006 Bruttolikviditet (likvide aktiver) Kortfristede tilgodehavender Kortfristet gæld 63,8 617,1-862,5-192,3 415,3-310,5-128, , ,0-716,1-698, ,2-844,6 333,8-154,8 Nettolikviditet/afvigelse ultimo året -181,6-87,5-269,1-396,5-665,6 Årets økonomiske resultat Forskydninger i legater Institutionsophold i 2004 tilbageført -394,8-0,1 0,1 Forskydninger i tilgodehavender vedr. betalte indkomstskatterestancer til staten Øvrige reguleringer -0,9-0,8 Netto likviditetsforringelse fra 2005 til ,5 Bruttolikviditet er likvide midler/traditionel kassebeholdning i form af indskud i pengeinstitutter/træk på kassekreditten samt obligationsbeholdning, ekskl. kortfristede tilgodehavender og gæld. Nettolikviditet er bruttolikviditet tillagt kortfristede tilgodehavender og fratrukket kortfristet gæld

9 3. Balance 2006 Amtets balance primo og ultimo 2006 fremgår af nedenstående oversigt. 6 Udover at vise balancesummerne primo og ultimo 2006 viser oversigten også balancesummerne ifølge likvidationsregnskabet, som er afsluttet i foråret Dette omfatter udligning af forskellige balanceposter i 2007, først og fremmest om indbetalinger på kortfristede tilgodehavender og betalinger af kortfristede gældsposter. Udligningerne letter arbejdet for de nye myndigheder i forbindelse med overdragelse og modtagelse af statusposterne. Balance 2006 Fyns Amt Mio. kr. Likvidation 2007 Ultimo 2006 Primo 2006 AKTIVER Grunde og bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse 5.457,5 357,5 54,9 427, ,5 357,5 54,9 427, ,0 375,1 62,0 512,5 Materielle anlægsaktiver 6.297, , ,6 Langfristede tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v. 180,8 180,8 139,8 Finansielle anlægsaktiver 180,8 180,8 139,8 Anlægsaktiver i alt 6.478, , ,4 Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg 37,8 7,7 37,8 7,7 37,8 7,7 Varebeholdninger 45,5 45,5 44,5 Tilgodehavender hos staten Øvrige kortfristede tilgodehavender 93,0 240,8 94,3 338,1 170,2 862,3 Tilgodehavender 333,8 432, ,5 Aktiver tilhørende fonds og legater 11,0 11,0 11,1 Andre værdipapirer og kapitalandele Kontantbeholdninger og indskud i pengeinst. 6,7 19,0 435,5 36,2 Likvide beholdninger 6,7 19,0 471,7 Omsætningsaktiver i alt 397,0 507, ,8 Aktiver i alt 6.875, , ,2 PASSIVER Egenkapital 397,6 397, ,7 Hensatte forpligtelser 4.146, , ,9 Langfristet gæld Gæld vedr. finansielt leasede aktiver 918,2 375,8 918,2 375,8 643,4 263,7 Langfristede gældsforpligtelser 1.294, ,0 907,1 Passiver vedr. fonds og legater 11,8 11,8 12,0 Bankgæld Kortfristet gæld til staten Kortfristet gæld i øvrigt Modpost til donerede aktiver 851,2 0,2 154,6 19,9 292,7 0,2 823,9 19,9 600,3 47, ,0 19,2 Kortfristede gældsforpligtelser 1.025, , ,5 Gældsforpligtelser i alt 2.331, , ,6 Passiver i alt 6.875, , ,2 Amtets egenkapital udgjorde ultimo mio. kr., hvilket er mio. kr. mindre end primo året. De væsentligste årsager hertil er øgede hensættelser til tjenestemandspensionsforpligtelser, likviditetstræk som følge af årets resultat samt låneoptagelse, jf. økonomiaftalen for Omvendt er der sket en forbedring af de kortfristede mellemværender netto. Til den overordnede udvikling i amtets balance kan knyttes følgende bemærkninger: Anlægsaktiver i alt: Stort set uændret, idet afskrivninger på -322 mio. kr. modsvares af dels aktiverede anskaffelser i året på 275 mio. kr., dels forøgelse af langfristede tilgodehavender på 41 mio. kr. Det bemærkes, at investeringer i infrastruktur, dvs. vejområdet, ikke indgår i balancen. Tilgodehavender//kortfristede gældsforpligtelser: De kortfristede tilgodehavender er faldet med 699 mio. kr., hvilket dog bl.a. skal ses i sammenhæng med, at den kortfristede gæld modsvarende er nedbragt med 873 mio. kr.

10 7 Likvide beholdninger: Reduceret med 465 mio. kr., hvilket skal ses i sammenhæng med årets resultat, jf. afsnit 1. Hensatte forpligtelser: De hensatte forpligtelser vedr. pensionsforpligtelser over for nuværende og tidligere tjenestemandsansatte er opskrevet med 668 mio. kr. Hensættelsen bygger på en fornyet, aktuarmæssig beregning af forpligtelserne, og stigningen afspejler flere forhold, herunder bl.a. at den hidtil anvendte forudsætning om årlige hensættelse på 15 pct. af lønnen har været for lav, og at reguleringen opsamler ændringer over tre år i forhold til den oprindelige beregning, der lå til grund for amtets åbningsbalance i Langfristede gældsforpligtelser: Den langfristede gæld er vokset med 275 mio. kr. på baggrund af forudsat låntagning i 2006, jf. økonomiaftalen for 2006 samt andel af statslig lånedispensationsramme til apparaturinvesteringer på kræftområdet. Omvendt er der i 2006 afdraget 37 mio. kr. på eksisterende lån. Hertil kommer 112 mio. kr. vedr. finansielt leasede aktiver. 4. Personaleforbrug 2006 Amtets personaleforbrug i 2006, opgjort i heltidsstillinger, samt udviklingen heri i forhold til 2005 fremgår af nedenstående oversigt: Personalesammendrag 2006 for Fyns Amt Personaleforbrug Udvikling fra Omregnet til heltidsstillinger til 2006 Trafik- og miljøudvalget Undervisnings- og Kulturudvalget Sygehusudvalget Social- og Psykiatriudvalget Forebyggelses- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget I alt Diverse oversigter Der er herudover udarbejdet følgende obligatoriske oversigter: Personalesammendrag iht. Amtsrådets bevillingsniveau Anlægsoversigt Udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder Sammendrag af anlægsarbejder med en anlægssum på 2 mio. kr. eller mere Garanti- og eventualrettighedsfortegnelse Hovedoversigt Autoriseret balance 2006 Autoriseret balance 2007 Endvidere er udarbejdet følgende supplerende opgørelser: Opgørelse af udlånsbeløb vedr. tidligere frigørelsesfond Opgørelse af ikke-deponerede beløb på baggrund af ledig låneramme Regnskaber, der føres uden for amtets virksomhed Hovedkonto 10-regnskaber Oversigter over indtægter, der indbetales direkte på institutionerne m.v. Institutioner med dispensation, jf. kasse- og regnskabsregulativet Oversigter over likvide aktiver opgjort efter kassekreditreglen Oversigterne fremgår sammen med redegørelse for anvendt regnskabspraksis af udarbejdet årsregnskab med specifikationer og bemærkninger, der beror på sagen.

11 Regnskab 2006 Årsberetning for Sønderjyllands Amt

12 2 1. Regnskabsresultat Udgiftsbaseret Det samlede resultat for Sønderjyllands Amt, opgjort udgiftsbaseret, er sammenfattet i nedenstående oversigt: Sammendrag af regnskabsresultat 2006 for Sønderjyllands Amt udgiftsbaseret Mio. kr., netto Regnskab Opr. budget Tillægsbevillinger Ajourført budget Afvigelse (- = merforbrug) Skatter , ,8-0, ,1-8,5 Tilskud og udligning , ,9 11, ,1 79,1 Renter og kursregulering 17,7-2,0 1 8,0-9,7 Indtægter m.v. i alt , ,7 21, ,2 60,9 Driftsudgifter 4.901, ,0 66, ,4-200,2 Primært driftsresultat 83,5-143,7 87,9-55,8-139,3 Anlægsudgifter 473,0 322,3 153,4 475,7 2,7 Resultat af drift og anlæg i alt 556,5 178,6 241,3 419,9-136,6 Låneoptagelse -202,9-234,4 90,8-143,6 59,3 Afdrag på lån 0,7-0,7 Årets økonomiske resultat (+ = likviditetsforringelse) 354,3-55,8 332,1 276,3-78,0 Resultatet viser, at amtets likviditet i 2006 blev forringet med 354,3 mio. kr. Oprindeligt var budgetteret med en likviditetsforbedring på 55,8 mio. kr. Resultatet skal ses i sammenhæng med følgende forhold: Tillægsbevillinger, drift Revurdering af budget 2006: I december 2005 anmodede regeringen samtlige amtsråd om at gennemgå budgetterne og foreslå tilpasninger med henblik på, at niveauet for driftsudgifterne i 2006 blev bragt i overensstemmelse med det aftalte. Baggrunden herfor var, at amternes budgetter viste et niveau vedr. driften, der var 794 mio. kr. højere end aftalt. Med henblik på samlet overholdelse af aftalen på landsplan besluttede amtsrådet at afsætte en negativ bevilling på 11 mio. kr. på Økonomiudvalgets område, idet der efterfølgende skulle udarbejdes forslag til besparelser på puljer og tilskud især inden for Undervisnings- og Kulturudvalget og Økonomiudvalgets område. De genåbnede budgetter blev godkendt af forberedelsesudvalget den 9. marts Regeringen anerkendte i brev af 28. april 2006 det arbejde, der var udført i amtsråd og forberedelsesudvalg, og accepterede de genåbnede budgetter for nettodriftsudgifterne med henvisning til, at den udestående afvigelse i forhold til aftalen kunne tilskrives engangsudgifter. Neutralisering af overførsler, drift: Forberedelsesudvalget anmodede i marts 2006 om, at der blev indarbejdet negative tillægsbevillinger til neutralisering af overførsler fra Neutraliseringen blev indarbejdet på centrale konto. I lyset af det samlede resultat må konstateres, at forudsætningen om, at der ultimo året ville være et mindreforbrug, svarende til genbevillingerne fra 2005, ikke holdt fuldt ud, hvilket kan afspejle, at der over for institutionerne fra de fleste modtagende myndigheder blev sået tvivl om (eller direkte) afvist videreførelse af en overførselsadgang. Øvrige tillægsbevillinger: Herudover blev meddelt tillægsbevillinger vedr. bl.a. merudgifter til medfinansiering af kommunale betalinger (13,2 mio. kr.) merudgifter til behandling på fremmede sygehuse og psykiatriske bo- og dagtilbud i andre amter (5,0 mio.) merudgifter vedr. sygesikringen til medicintilskud (57,0 mio. kr.). Baggrunden herfor var, at udgifterne i 2006 lå væsentligt over det aftalte niveau, jf. økonomiaftalen for Området var omfattet af en budgetgaranti, således at 75 pct. af forskellen mellem det aftalte og amternes faktiske udgiftsniveau skulle reguleres over bloktilskuddet. I aftalen om regionernes økonomi for 2007 indgik imidlertid, at den oprindeligt aftalte midtvejsregulering af bloktilskuddet i 2006 til delvis dækning af disse merudgifter blev udskudt og udbetales til regionerne i Tillægsbevillingerne blev løbende forelagt forberedelsesudvalget hhv. Indenrigs- og Sundhedsministeriet til godkendelse. -66 mio.

13 3 Højt anlægsniveau Oprindeligt var budgetteret med anlægsudgifter 322,3 mio. kr. Hertil kom tillægsbevillinger på 153,4 mio. kr. primært vedr. overførsel af uforbrugte midler vedr. igangværende projekter fra Resultatet afspejler, at der i 2006 blev realiseret et meget højt anlægsniveau, ikke mindst på vejområdet som følge af store investeringer i infrastrukturen. Tillægsbevillingerne blev løbende forelagt forberedelsesudvalget hhv. Indenrigs- og Sundhedsministeriet til godkendelse mio. Væsentligt var også, at vilkårene for økonomistyringen blev ændret markant i løbet af 2006 som følge af udefrakommende forhold, primært fra centralt hold: Aftalt, men ufinansieret øget aktivitet på sundhedsområdet Aftalen om regionernes økonomi tager udgangspunkt i et forventet aktivitetsniveau, der ligger væsentligt over det oprindeligt aftalte. I aftalen indgik derfor et forudsat udgiftsløft vedr på mio. kr. Dette aktivitets- og udgiftsniveau er finansieret i 2007, men ikke i Det højere aktivitetsniveau i 2006 er dermed forudsat finansieret af amternes likviditet. Efterfølgende konstaterede parterne på kvartalsmødet mellem regeringen og Danske Regioner i december 2006, at aktivitetsstigningen i 2006 kan ligge over det forudsatte i aftalen for Det højere aktivitetsniveau bidrager til kortere ventetider, men indebærer samtidig, at udgiftsudviklingen på sundhedsområdet i 2006 forventes at blive højere end forudsat Regeringen og Danske Regioner anerkender, at sygehusvæsenet i 2006 har kunnet behandle flere patienter end hidtil forudsat (altså i juni 2006). Også denne endnu højere aktivitet forudsættes implicit finansieret af amternes likviditet. Sygehus Sønderjylland havde et merforbrug på 105,6 mio. kr. Den samlede aktivitet steg med 3 pct. i forhold til 2005, målt i DRG-værdi. Resultatet indebærer, at Sygehus Sønderjylland i 2006 havde en ufinansieret meraktivitet i størrelsesordenen 55 mio. DRG-kr. Merudgiften i 2006 på Sundhedsudvalgets område kan holdes op mod merudgifter til sygehusvæsenet på landsplan på mio. kr. ifølge foreløbige tal fra Danske Regioner. Endelig var der merudgifter på 8 mio. kr. vedr. sygesikring. Merudgiften hertil, ekskl. medicintilskud, er på landsplan foreløbigt opgjort til 394 mio. kr. Momsudligning I aftalen om regionernes økonomi for 2007 indgik endvidere, at der i 2006 over bloktilskuddet gennemførtes en midtvejsregulering af amternes bidrag til momsudligningsordningen. Midtvejsreguleringen udgjorde 643,3 mio. kr. på landsplan, hvilket indebar finansielle mindreindtægter for Sønderjyllands Amt på 26 mio. kr. i Det fremrykkede bidrag udbetales om likviditetstilskud til regionerne i Merudgifter til medfinansiering af kommunale, sociale tilbud Amterne medfinansierede en række kommunale, sociale tilbud, herunder plejefamilier og opholdssteder for børn og unge, bo- og aktivitetstilbud i kommunalt regi, kontakt- og ledsageordninger samt hjælpemidler, boligindretning og pasning af døende m.v. De samlede udgifter hertil i 2006 blev 27 mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret. På landsplan forventes merudgifter vedr. konto 5 på mio. kr., jf. foreløbige tal fra Danske Regioner mio. -26 mio. -27 mio. Til sammenligning kan nævnes, at amternes samlede merudgifter vedr. drift på landsplan forventes beløbe sig til mio. kr. i forhold til oprindeligt budget 2006, jf. foreløbige tal fra Danske Regioner. Resultatet for 2006 for de enkelte udvalg fremgår af nedenstående regnskabsoversigt Overordnet regnskabsoversigt 2006 for Sønderjyllands Amt - udgiftsbaseret Regnskab Opr. Tillægs- Ajourført Afvigelse Mio. kr. netto budget bevill. budget (- = merforbrug) i pct. Drift Udvalget for teknik og miljø Undervisnings- og Kulturudvalget Sundhedsudvalget Socialudvalget Psykiatriudvalget Økonomiudvalget 201,9 504, ,2 382,8 261,0 264,2 203,3 470, ,8 341,1 248,1 293,5 2,2 4,3 65,4 22,3 13,3-41,1 205,5 474, ,2 363,4 261,4 252,4 3, ,0-19,4 0,4-11,8 1,8-6,3-4,6-5,3 0,2-4,7 Drift i alt 4.901, ,0 66, ,4-200,2-4,3

14 Anlæg Udvalget for teknik og miljø Undervisnings- og Kulturudvalget Sundhedsudvalget Socialudvalget Psykiatriudvalget Økonomiudvalget 301,5 18,2 81,8 106,7 2,3-37,5 4 88,4 9,0 92,6 129,8 1,8 0,7 209,8 9,0-16,9-10,6 0,4-38,3 298,2 18,0 75,7 119,2 2,2-37,6-3,3-0,2-6,1 12,5-0,1-0,1 Anlæg i alt 473,0 322,3 153,4 475,7 2,7 0,6 Drift og anlæg i alt 5.374, ,3 219, ,1-197,5-3,8 Finansiering Renter Finansforskydninger Afdrag på lån Låneoptagelse Generelle tilskud Udligning af moms Skatter 17,7-29,0 0,7-202, ,0 163, ,6-2,0 5,5-234, ,7 241, ,4 90,8 11,8-0,3 8,0-108,9-143, ,9 241, ,1-9,7-79,9-0,7 59,3 1,1 78,0-8,5-1,1-1,1-8,1 10,5-4,6-0,3-121,3-73,4-41,3 0,1 32,3-0,2 Indtægter i alt , ,6-2, ,7 39,6 0,8 Forbrug (+) af likvid beholdning 325,3-50,3 228,3 167,4-157,9-94,3 Regnskabssammendrag i henhold til amtsrådets bevillingsniveau beror på sagen. 1.2 Omkostningsbaseret Årets resultat, opgjort omkostningsbaseret, er sammenfattet i nedenstående oversigt: Resultatopgørelse 2006 for Sønderjyllands Amt - omkostningsbaseret Mio. kr. netto Regnskab 2006 Regnskab 2005 Indtægter m.v. Skatter Tilskud og udligning 3.751, , ,7 955,5 Indtægter i alt 4.835, ,2 Omkostninger Udvalget for teknik og miljø Undervisnings- og Kulturudvalget Sundhedsudvalget Socialudvalget Psykiatriudvalget Økonomiudvalget -496,2-515, ,8-387,9-262,8-262,4-230,9-462, ,9-375,5-292,9-258,0 Omkostninger i alt , ,9 Renter (+ = indtægt) -17,7-5,5 Resultat før finansiering -451,8-270,2 Låneoptagelse 202,9 57,8 Afdrag på lån (+ = indtægt) -0,7-12,5 Årets resultat -249,6-224,9 I nedenstående oversigt forklares afvigelserne mellem den udgifts- og den omkostningsbaserede resultatopgørelse: Afvigelse mellem udgifts- og omkostningsbaseret resultatopgørelse 2006 Mio. kr. netto Resultat Årets resultat ifølge udgiftsbaseret opgørelse -354,3 + aktiverede anskaffelser 208,5 - afskrivninger -121,5 + regulering af tjenestemandspensionsforpligtelse 17,7 + regulering i forbindelse med leasing 1,2 - varelager -1,2 Årets resultat ifølge omkostningsbaseret opgørelse -249,6 De enkelte bevægelser i den omkostningsbaserede opgørelse er kommenteret i afsnit 3.

15 2. Likviditetsudvikling Udviklingen i likviditeten på baggrund af regnskabsresultatet, jf. afsnit 1, fremgår af nedenstående oversigt. Likviditetsudvikling Sønderjyllands Amt Regnskab Afvigelse Regnskab Afvigelse Regnskab Mio. kr. netto Bruttolikviditet (likvide aktiver) Kortfristede tilgodehavender Kortfristet gæld 124,1 178,1-57,1-11,4 67,0 166,7-502,1-325,3 42,6-75,6-258,3 209,3-577,7 Nettolikviditet/afvigelse ultimo året -268,4-358,3-626,7 Årets økonomiske resultat -354,3 Forskydninger i tilgodehavender vedr. betalte indkomstskatterestancer til staten Øvrige reguleringer -2,3-1,7 Netto likviditetsforringelse fra 2005 til ,3 Bruttolikviditet er likvide midler/traditionel kassebeholdning i form af indskud i pengeinstitutter/træk på kassekreditten samt obligationsbeholdning, ekskl. kortfristede tilgodehavender og gæld. Nettolikviditet er bruttolikviditet tillagt kortfristede tilgodehavender og fratrukket kortfristet gæld 3. Balance 2006 Amtets balance primo og ultimo 2006 samt likvidationsbalancen fremgår af nedenstående oversigt: Balance 2006 Sønderjyllands Amt Mio. kr. Likvidation 2007 Ultimo 2006 Primo 2006 AKTIVER Grunde og bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse 2.580,6 61,6 19,0 400, ,6 61,6 19,0 400, ,5 72,0 16,5 229,5 Materielle anlægsaktiver 3.061, , ,5 Langfristede tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v. 52,8 10,3 52,8 10,3 24,2 10,3 Finansielle anlægsaktiver 63,1 63,1 34,5 Anlægsaktiver i alt 3.124, , ,0 Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavende hos staten Øvrige kortfristede tilgodehavender Værdipapirer 8,1 30,8 121,9 62,5 8,4 8,1 30,8 121,9 87,5 8,4 9,3 60,6 52,3 114,4 193,7 Omsætningsaktiver i alt 231,7 256,7 430,3 Likvide beholdninger i alt -603,2-258,3-119,5 Aktiver i alt 2.752, , ,8 PASSIVER Egenkapital 104,4 104,4 563,4 Hensatte forpligtelser 1.794, , ,7 Langfristet gæld Gæld vedr. finansielt leasede aktiver 642,5 2,5 642,5 2,5 411,0 1,5 Langfristede gældsforpligtelser 645,0 645,0 412,5 Nettogæld vedr. fonds og legater 1,7 1,7 0,1 Byggelån Kortfristet gæld til staten Kortfristet gæld i øvrigt 121,7 1,3 84,8 121,7 3,7 452,2 86,9 38,3 376,9 Kortfristede gældsforpligtelser 207,8 577,6 502,1 Gældsforpligtelser i alt 854, ,3 914,7 Passiver i alt 2.752, , ,8 Balancen er i 2006 det afsluttende regnskabsår udarbejdet med en likvidationsbalance. Denne indeholder de balanceforskydninger, der foretages i supplementsperioden, og som normalt henføres til 2007 (ud-

16 6 og indbetalinger i supplementsperioden som vedrører 2006). Egenkapitalen pr. 21. december 2006 påvirkes ikke af disse posteringer. Nedennævnte bemærkninger til de enkelte områder i balancen relaterer sig udelukkende til balance ultimo Materielle anlægsaktiver. Der er sket en nettostigning i disse på 116 mio. kr., som primært skyldes en stor stigning i anlægsaktiver under udførelse. Det er primært store, igangværende anlæg på sygehusområdet og socialområdet (almennyttigt byggeri), der danne baggrund for stigningen. Finansielle anlægsaktiver er steget med 28 mio. kr., hvilket primært skyldes, at amtet har optaget til godehavender vedr. handicapbiler, som ikke tidligere har været optaget. Omsætningsaktiver tilgodehavender. Kortfristede tilgodehavender er steget med 42 mio. kr. og skyldes primært optagelse af hospice Sønderjyllands aktiver samt restanceføring af købsmoms for november Likvide beholdninger, herunder obligationer m.v., er reduceret med 325 mio. kr., hvilket skal ses i sammenhæng med årets resultat. Egenkapital. Amtets egenkapital udgjorde ultimo ,4 mio. kr., hvilket er 459 mio. kr. mindre end primo året og primært skyldes årets omkostningsbaserede resultat. Langfristet gæld er forøget med 232 mio. kr. og skyldes optagelse af nye lån, herunder lån til ældreboliger. Kortfristet gæld er forøget med 75 mio. kr. og skyldes primært optagelse af byggelån til ældreboliger samt forskydninger i ventende betalinger, herunder optagelse af udestående med Fyns Amt (Odense Universitetshospital) vedr. patientbehandling. Bidrag til momsudligningsordningen har, modsat ovennævnte, reduceret den kortfristede gæld, da bidraget i 2006 ikke er optaget som gæld, men i stedet modregnet i bloktilskuddet fra staten. Den kortfristede gæld såvel som andre tilgodehavender i øvrigt under kortfristede tilgodehavender er afviklet væsentligt i likvidationsbalancen. 4. Personaleforbrug 2006 Amtets personaleforbrug i 2006, opgjort i heltidsstillinger, samt udviklingen heri i forhold til 2005 fremgår af nedenstående oversigt: Personalesammendrag 2006 for Sønderjyllands Amt Personaleforbrug Omregnet til heltidsstillinger Udvikling fra 2005 til 2006 Udvalget for teknik og miljø Undervisnings- og Kulturudvalget Sundhedsudvalget Socialudvalget Psykiatriudvalget Økonomiudvalget I alt Diverse oversigter Der er herudover udarbejdet følgende obligatoriske oversigter: Personalesammendrag iht. Amtsrådets bevillingsniveau Anlægsoversigt Sammendrag af anlægsarbejder med en anlægssum på 2 mio. kr. eller mere Garanti- og eventualrettighedsfortegnelse Hovedoversigt Autoriseret balance 2006 Autoriseret balance 2007 Oversigterne beror sammen med redegørelse for anvendt regnskabspraksis på sagen.

17 Regnskab 2006 Årsberetning for Ribe Amt

18 2 1. Regnskabsresultat Udgiftsbaseret Det samlede resultat for Ribe Amt, opgjort udgiftsbaseret, er sammenfattet i nedenstående oversigt: Sammendrag af regnskabsresultat 2006 for Ribe Amt udgiftsbaseret Opr. Tillægsbevillinger budget (- = merforbrug) Ajourført Afvigelse Mio. kr., netto Regnskab budget Skatter , , ,7-9,9 Tilskud og udligning -907,7-917,1 10,9-906,2 1,6 Renter og kursregulering 3,2-5,6-5,6 8,8 Indtægter m.v. i alt , ,4 10, ,5 0,5 Driftsudgifter 4.251, ,5-42, ,5-253,1 Primært driftsresultat -112,7-351,9-31,1-383,0-252,7 Anlægsudgifter 176,4 117,0 104,6 221,5 45,2 Resultat af drift og anlæg i alt 63,7-234,9 73,5-161,5-207,5 Låneoptagelse -65,0-46,0-46,0-19,0 Afdrag på lån 14,5 22,2 22,2 7,7 Udligning af moms 152,9 223,0 223,0 70,1 Årets økonomiske resultat 166,0-35,8 73,5 37,7 148,8 Finansforskydninger 65,4 65,4 Årets likviditetsforringelse (+ = likviditetsforringelse) 231,4-35,8 73,5 37,7 193,7 Resultatet viser, at amtets likviditet i 2006 blev forringet med 231,4 mio. kr. Oprindeligt var budgetteret med en likviditetsforbedring på 35,8 mio. kr. Af væsentlige årsager hertil kan bl.a. nævnes: Revurdering af budget 2006: Efter anmodning fra regeringen blev driftsbudgettet reduceret med 32,5 mio. kr. med henblik på overholdelse på landsplan af økonomiaftalen for De genåbnede budgetter blev godkendt af forberedelsesudvalget den 9. marts 2006 Merudgifter på sundhedsområdet på i alt 184 mio. kr. Bag dette gemmer sig flere forhold: Øget aktivitet: For det første tager aftalen om regionernes økonomi udgangspunkt i et forventet aktivitetsniveau, der ligger væsentligt over det oprindeligt aftalte. I aftalen indgik derfor et forudsat udgiftsløft vedr på mio. kr. Dette aktivitets- og udgiftsniveau er finansieret i 2007, men ikke i Det højere aktivitetsniveau i 2006 er dermed forudsat finansieret af amternes likviditet. På kvartalsmødet i december 2006 mellem regeringen og Danske Regioner konstateredes, at sygehusvæsenet i 2006 har kunnet behandle flere patienter end hidtil forudsat (altså i juni 2006). Også denne højere aktivitet forudsættes finansieret af amternes likviditet i 2006 Merudgifter til medicintilskud: Udgiften blev 57 mio. kr. højere end aftalt i økonomiaftalen for Området var omfattet af en garanti, således at 75 pct. af merudgiften i forhold til det aftalte niveau ville blive reguleret over bloktilskuddet. I aftalen om regionernes økonomi for 2007 indgik imidlertid, at den oprindeligt aftalte midtvejsregulering af bloktilskuddet i 2006 til delvis dækning af disse merudgifter blev udskudt til 2007 Merudgifter til sygesikring: Udgifterne blev 22 mio. kr. højere end budgetteret. Højt anlægsniveau i 2006: Der var oprindeligt budgetteret med anlægsudgifter på 117,0 mio. kr. Det realiserede anlægsniveau i 2006 blev 59 mio. kr. højere. Merudgifter til medfinansiering af sociale foranstaltninger: Udgifterne hertil blev 25 mio. kr. højere end budgetteret. Det bemærkes, at overførsler af uforbrugte midler fra 2005 efter anmodning fra forberedelsesudvalget blev neutraliseret. Resultatet for 2006 for de enkelte udvalg fremgår af nedenstående regnskabsoversigt.

19 3 Overordnet regnskabsoversigt 2006 for Ribe Amt udgiftsbaseret Opr. Tillægsbevill. Budget (-=merforbrug) Ajourført Regnskab Afvigelse Mio. kr. netto budget Drift Udvalget for Teknik og Miljø Undervisnings- og Kulturudvalget Sundhedsudvalget Psykiatriudvalget Socialudvalget Økonomiudvalget 88,1 387, ,5 235,8 408,0 309,3 93,5 375, ,4 230,2 373,3 307,2-7,5-0,8-21,0 0,7-4,0-9,4 86,0 375, ,4 230,9 369,4 297,7-2,1-11,9-184,2-4,8-38,6-11,5 Drift i alt 4.251, ,5-42, ,5-253,1 Anlæg Udvalget for Teknik og Miljø Undervisnings- og Kulturudvalget Sundhedsudvalget Psykiatriudvalget Socialudvalget Økonomiudvalget 53,5 12,5 54,9 32,0 23,4 25,7 5,4 66,4 13,5 4,2 1,8 28,4 6,7 38,7 19,7 13,2-2,2 54,1 12,1 105,1 33,2 17,5-0,4 0,5-0,4 50,2 1,1-5,9 0,4 Anlæg i alt 176,4 117,0 104,6 221,5 45,2 Drift og anlæg i alt 4.428, ,4 62, ,0 Finansiering Renter Finansforskydninger Afdrag på lån Låneoptagelse Generelle tilskud Udligning af moms Skatter 3,2 65,4 14,5-65,0-907,7 167, ,8-5,6 22,2-46,0-917,1 223, ,7 10,9-5,6 22,2-46,0-906,2 223, ,7 8,8 65,4 7,7-19,0 1,6 55,9-9,9 Indtægter i alt , ,2 10, ,3-6,1 Forbrug (+) af likvid beholdning 231,4-35,8 73,5 37,7 193,7 1.2 Omkostningsbaseret Årets resultat, opgjort omkostningsbaseret, er sammenfattet i nedenstående oversigt: Resultatopgørelse 2006 for Ribe Amt omkostningsbaseret Mio. kr. netto Regnskab 2006 Regnskab 2005 Drift og anlæg Udgifter konto 0-6 Aktiverede anskaffelser Afskrivninger Hensættelser (tjenestemandspensioner) ,0-115,3-44,2 18, ,8-160,5-45,9 19,7 Udgifter i alt , ,6 Skatter Generelle tilskud Finansielle indtægter 3.459,8 907,7-3, ,7 614,8 5,6 Indtægter i alt 4.364, ,0 Resultat af ordinær drift -205,0-112,6 Afvigelse mellem udgifts- og omkostningsbaseret resultatopgørelse 2006 Mio. kr. netto Resultat Årets resultat fra omkostningsregnskab -205,0 + aktiverede anskaffelser 115,3 - afskrivninger 44,2 + regulering af tjenestemandspensionsforpligtelse m.m. -18,2 Årets resultat af drift og anlæg efter udgiftsregnskab -63,7

20 2. Likviditetsudvikling 2006 Udviklingen i likviditeten fremgår af nedenstående pengestrømsopgørelse: 4 Pengestrømsopgørelse Ribe Amt Pengestrømme fra driften Årets resultat (omkostningsbaseret) -205,0-112,6 Regulering for afskrivninger 44,2 45,9 Anlægsinvesteringer, netto 176,4 56,5 Regulering for hensættelser (tjenestemandspensioner) -18,2-19,7 I alt -2,6-29,8 Pengestrømme fra anlæg: Aktiverede anlægsaktiver 115,3 160,5 Pengestrømme fra finansiering Afdrag på lån -14,5-14,2 Låneoptagelse 65,0 Finansforskydninger -65,4-9,7 Anlægsinvesteringer, netto -176,4-56,5 I alt -76,0-80,4 Ændring af likvide aktiver -231,4 50,3 Regulering af obligationsbeholdning direkte på konto 9-0,4 Likvide aktiver primo 284,3 234,4 Likvide aktiver ultimo 52,9 284,3 3. Balance 2006 Amtets balance fremgår af nedenstående oversigt: Balance 2006 Ribe Amt Mio. kr AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 1.697,632 54, ,357 80,210 Anlægsaktiver i alt 1.752, ,567 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger 19, , ,329 90, ,804 Omsætningsaktiver i alt 72, ,003 Aktiver i alt 1.825, ,570 PASSIVER Egenkapital -574, ,389 Hensatte forpligtelser 1.851, ,746 Langfristede gældsforpligtelser 346, ,185 Kortfristede gældsforpligtelser 201, ,028 Gældsforpligtelser i alt 2.399, ,959 Passiver i alt 1.825, ,570 Anlægsaktiver er forøget med ca. 96 mio. kr. Omsætningsaktiver er reduceret med 438 mio. kr., hvilket bl.a. skal ses i sammenhæng med udviklingen i kortfristede gældsforpligtelser og årets resultat. Hensatte forpligtelser er opskrevet med 289 mio. kr. på baggrund af en fornyet beregning heraf. Langfristede gældforpligtelser er forøget med 51 mio. kr. i sammenhæng med låneoptagelse i året. Kortfristede gældforpligtelser er reduceret med 272 mio. kr.

21 Som konsekvens er amtets egenkapital reduceret med 450 mio. kr. 5

22 Regnskab 2006 Årsberetning for Vejle Amt

23 2 1. Regnskabsresultat Udgiftsbaseret Det samlede resultat for Vejle Amt, opgjort udgiftsbaseret, er sammenfattet i nedenstående oversigt: Sammendrag af regnskabsresultat 2006 for Vejle Amt udgiftsbaseret Opr. Tillægsbevillinger budget (- = merforbrug) Ajourført Afvigelse Mio. kr., netto Regnskab budget Skatter , , ,0-9,3 Tilskud og udligning -986,2-884,9 18,2-866,7 119,5 Renter og kursregulering 73,5 47,2 47,2-26,3 Indtægter m.v. i alt , ,6 18, ,4 84,0 Driftsudgifter 6.668, ,3 202, ,7-203,1 Primært driftsresultat 271,4-68,3 220,6 152,3-119,1 Anlægsudgifter 567,3 630,7 211,6 842,3 274,9 Resultat af drift og anlæg i alt 838,7 562,4 432,2 994,6 155,9 Låneoptagelse -322,7-330,3-33,9-364,2-41,6 Afdrag på lån 59,5 33,6 33,6-25,9 Finansforskydninger -95,8-190,7 10,6-180,1-84,3 Årets økonomiske resultat (+ = likviditetsforringelse) 479,7 75,0 408,9 483,9 4,2 Resultatet har medført et træk på amtets likviditet i 2006 med 480 mio. kr., hvilket er 405 mio. kr. mere end oprindeligt budgetteret. Der er godkendt tillægsbevillinger for i alt 409 mio. kr. Indtægter i form af skatter og tilskud på 6.397,4 mio. kr. og driftsudgifter 6.668,8 mio. kr. resulterer i et underskud på primær drift på 271,4 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret overskud på 68,3 mio. kr. Af væsentlige årsager hertil kan bl.a. nævnes: at det ikke fuldt ud har været muligt at neutralisere budgetoverførslerne fra 2005 til 2006, bl.a. fordi ikke alle modtagende myndigheder tilkendegav at ville respektere budgetoverførselsreglerne fra 2006 til 2007 ved at genbevilge mindre- eller merforbrug meraktivitet på sygehusene både på egne sygehuse og på lands- og landsdelssygehusene i Odense, Århus og København merforbrug vedrørende udgifter til medfinansiering af kommunale sociale udgifter. Derudover har aftalen mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for 2007, som blev aftalt i sommeren 2006, flyttet på afregningstidspunkterne for kompensation for højere udgifter til medicin (medicingarantien) og amternes bidrag til den fælles momsudligningsordning. Dette forringede Vejle Amts regnskab for 2006 med ca. 50 mio. kr. Anlægsudgifterne blev væsentligt mindre end budgetteret, navnlig på grund af forsinkelser på byggeri af almene boliger. Mindreudgiften har ikke stor indflydelse for resultatet på bundlinien, fordi finansieringen af byggearbejderne er budgetteret under finansforskydninger som byggekredit. Resultatet for 2006 for de enkelte udvalg fremgår af nedenstående regnskabsoversigt. Til resultatet kan specielt vedr. driften knyttes følgende bemærkninger: Udvalget for Trafik og Miljø: Der har været et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. Undervisnings- og Kulturudvalget: Der har været et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. Sundhedsudvalget: Sygehuse m.v.: Der har været et samlet merforbrug på 86,4 mio. kr. i forhold til det ajourførte budget på 3.360,3 mio. kr. Dette kan primært forklares med en højere aktivitet på sygehusene, end det var budgetteret i økonomiaftalen for I økonomiaftalen for 2007 blev det aftalt, at regionerne vil blive økonomisk kompenseret, hvis aktiviteten på sygehusene i 2006 oversteg det forudsatte niveau. Derudover har der været et merforbrug på højt specialiseret behandling på landsog landsdelssygehusene i Odense, Århus og København. Endelig har det ikke fuldt ud været muligt at indfri neutraliseringen af driftsoverførslerne på sundhedsområdet fra 2005 til 2006, som Forberedelsesudvalgene pålagde amtet at indarbejde i budgettet Sygesikring: Der har været et mindreforbrug på 7,4 mio. kr. i forhold til det ajourførte budget. Dette