Notat: Merforbrug inden for Uddannelse, børn og familie i forhold til befordring

Transkript

1 Velfærd 30. maj 2018 Sags id: 18/8368 Oversigt over bilag Notat: Merforbrug inden for Uddannelse, børn og familie i forhold til befordring Notat: Underskud i forbindelse med lukning af skolerne i Dreslette og Skallebølle Kontaktperson: Rasmus Fald Nielsen

2 Notat Til: Direktionen Fra: Jens-Henrik Ebbesen og Mette Winther 23. maj 2018 Sags id: 18/5793 Merforbrug inden for Uddannelse, børn og familie i forhold til befordring Den 1. budgetopfølgning i 2018 viser, at der forventes et merforbrug på 4,4 mio. kr. i relation til befordring. Det er primært specialskolebefordringen, som er blevet dyrere end tidligere. Økonomiudvalget ønskede på deres seneste møde, at få området belyst således, at fagudvalget den 4. juni 2018 havde et overordnet materiale, der kunne anvendes i den kommende genopretningsplan. Årsager til merforbruget Der er to primære årsager til merforbruget inden for specialskolekørslen, hvor den ene er prisen pr persontur, mens den anden skyldes etablering af nyt tilbud. Den nuværende kontrakt omhandlende specialskolekørsel, startende den 1. marts 2017 og med udløb den 31. juli 2019, endte med en vindende entreprenørpris, som var dyrere end den tidligere afregnede pris pr tur. Det er især afregningen for kørsler til specialskoler uden for kommunen, som er mere omkostningstung end tidligere aftalegrundlag. Derudover er der etableret en anden aftale i relation til befordring af elever til LKT tilbuddene på henholdsvis Salbrovad- og Vissenbjerg skole. Ændringen bestod i følgende, Der blev sat en maksgrænse på antallet af elever i bilen, idet en for fyldt bil medførte en uhensigtsmæssig adfærd hos eleverne. Der blev 1. august 2017 etableret LKT tilbud på Vissenbjerg skole. Et tilbud der ikke eksisterede, da udbuddet blev gennemført. Behovet for færre elever i bilen, betød at vognmanden skulle have flere biler på vejene for at udføre kørslen. Dermed skulle kommunen afregne en pris pr tur der var dyrere end oprindeligt udbudt. Aftalen blev, at der skulle afregnes med en faktor 1,5 pr tur. Rent økonomisk betød dette, Antal ture om året - med antegelse om 200 skoledage Oprindeligt udbud Kompensation- FORLIG Færre pr bil Administration Samlet udgift til LKT klasserne LKT Salbrovad LKT Vissenbjerg Total

3 Alt andet lige medførte den nye afregningstakst en merudgift på LKT kørslen til Salbrovad skole på kr., hvorimod det nye tilbud på Vissenbjerg skole gav en samlet årlig udgift på 1,2 mio. kr. Den dyrere enhedspris pr tur skulle primært indhentes ved at nedbringe antallet af soloture til LKT tilbuddene. Ovenstående angiver, at en turpris til LKT tilbuddene på Salbrovad skole koster 226,50 kr. pr tur, mens udgiften er 244,50 kr. for Vissenbjerg skole. Dertil skal lægges et administrationsgebyr på 28,28 kr. pr tur. Såfremt eleven befordres solo ganges pris pr tur med faktoren 2. Den budgetmæssige ramme til befordring Budgettet til befordring inden for Uddannelse, børn og familie er placeret centralt. Det betyder, at den enkelte skole ikke betaler for befordringen af specialskoleelver, men at udgifterne dækkes af en central konto. Der er således ikke afsat et konkret budgetbeløb til befordring til specialskoler uden for kommunen og til specialskoler inden for kommunen. Den centrale tilgang medfører, at et eventuelt over- eller mindreforbrug til befordring ikke vil påvirke skolernes overførelser i forhold til decentraliseringsprincipperne. Historisk kutyme af afholdte udbud Der har i de foregående år været afholdt flere udbud på specialskolebefordringen, og der har altid været kutyme for, at en eventuel gevinst eller merudgift tilfaldt udvalget. I de senere år er alt befordring inden for specialskolerne blevet samlet i samme udbud for at sikre den mest konkurrencedygtige pris pr tur. Denne tilgang har historisk set medført, at udvalget ikke er blevet kompenseret for et udbud, der medførte en højere pris pr tur ligeledes er udvalget ikke blevet bedt om at aflevere en gevinst, når pris pr tur er mindsket i forhold til tidligere enhedspris. Den eneste udtagelse til ovenstående er blokken S03 CPlan administrationsbesparelser befordring FynBus i budgettet Blokken indeholdt en besparelse på kr. årligt inde for de kørselstyper, der var med i det pågældende udbud. Besparelsen på Uddannelse, børn og familie udgjorde kr. Samlet opgørelse af forventet underskud Udgift Beløb Meromkostning LKT tilbud Salbrovad skole Etablering af LKT tilbud på Vissenbjerg skole Dyrere enhedspriser - ændret mængder Samlet merforbrug i forhold til befordring Der forekom nogle mængdemæssige ændringer i udbuddet som betød, at der blev indgået et forlig med den vindende vognmand. Konklusionen heraf blev et tillæg på 24 kr. pr kørt tur. Denne omkostning udgør for LKT tilbuddene kr. årligt Side 2 af 3

4 Ekstraudgiften bortfalder 1. august 2018 men konsekvensen heraf kan først ses i sidste afregning for Dermed vil taksnedsættelsen have minimal betydning på det forventede regnskabsresultat for Side 3 af 3

5 Notat Til: Direktionen Fra: Jens-Henrik Ebbesen og Mette Winther 23. maj 2018 Sags id: 18/5793 Underskud i forbindelse med lukning af skolerne i Dreslette og Skallebølle På Byrådets møde den 22. februar 2017 blev forslag om ny struktur på dagtilbuds- og skoleområdet efter endt høring vedtaget. Byrådet vedtog at model 2 blev endelig godkendt som ny struktur på dagtilbuds og skoleområdet. I forbindelse med beslutningen om udmøntning af model 2, blev det bemærket at et antal af afledte sager heraf skulle behandles særskilt efterfølgende. Det drejer sig blandt andet om; Stillingstagen til nedlagte skoler og dagtilbuds over-underskud (model 2) i forbindelse med overførelsessagen fra budget 2016 til Stillingstagen til nedlagte skoler og dagtilbuds over-underskud for perioden 1. januar 31. juli 2017 (model 2) I relation til dot 1 stillingstagen til overførelsessagen fra budget 2016 til 2017, da blev der i forbindelse med godkendelse af 2. budgetopfølgning 2017 på byrådsmødet den 30. august 2017, skrevet følgende i det fremsendte samlenotat inden for Børne og uddannelsesudvalget På skoleområdet uden overførelsesadgang, forventes et mindreforbrug på kr. De skoler der lukker sommeren 2017 fik overført et underskud fra regnskabsår 2016, på kr., dette underskud dækkes fra de centrale konti på skoleområdet Der har endnu ikke været fremlagt en særskilt sag omhandlende dot 2 til politiske behandling. Økonomiudvalget ønskede på deres seneste møde, at få området belyst således, at fagudvalget den 4. juni 2018 havde et overordnet materiale, der kunne anvendes i den kommende genopretningsplan De regnskabsmæssige underskud for 2017 på Dreslette landsbyordning og Skallebølle skole Nedenfor angives de underskud der forekom i forbindelse med lukningen af ovennævnte skoler, der ses især på de omkostninger, som relaterer sig til interne skift inden for kommunen. I den forbindelse skal det bemærkes, at der i de udarbejdede blokke ikke var budgetteret med personaleudgifter i forbindelse med lukning af Dreslette landsbyordning og Skallebølle skole.

6 Samlet set kom Dreslette landsbyordning ud af regnskab 2017 med et samlet underskud på kr. hvoraf kr. kan relateres til feriepenge, hvor medarbejderen flyttede til en anden skole/institution internt i kommunen. Det skal bemærkes, at de ordinære driftsudgifter inden for Dreslette landsbyordning har været mindre end budgetlagt, og nedbringer derfor det samlede merforbrug til kr. Åben Lukket August - Interne Reelt Underskud Dreslette skole og SFO Januar - Juli December Total konteringer underskud Løn efter lukning + efterregulering Feriepenge Fratrædelsesgodtgørelse Ekstra driftsudgifter 0 0 Driftsudgifter Total skole og SFO Åben Lukket August - Interne Reelt Underskud Den røde æske Januar - Juli December Total konteringer underskud Løn efter lukning + efterregulering Feriepenge Fratrædelsesgodtgørelse Ekstra driftsudgifter Driftsudgifter Total dagtilbud Total Skole og dagtilbud Samlet set kom Skallebølle skole ud af regnskab 2017 med et samlet underskud på kr. hvoraf kr. kan relateres til feriepenge, hvor medarbejderen flyttede til en anden skole/institution internt i kommunen. Åben Lukket August - Interne Reelt Underskud Skallebølle skole og SFO Januar - Juli December Total konteringer underskud Løn efter lukning + efterregulering Feriepenge Øvrige driftsudgifter* Total * Merudgifter på øvrig drift er på niveau med merforbrug i 2015 og 2016 omregnet til 7 måneders drift En væsentlig årsag til merforbruget inden for øvrige driftsudgifter skyldes en større nedgang i børnetallet. Der var 14 færre børn i foråret 2017 i forhold til året før. Merforbruget i 2017 er på niveau med merforbruget i årene 2015 og 2016, når disse omregnes til 7 måneders drift. Bemærkninger til de interne konteringer og konsekvensen heraf For nuværende gælder følgende procedure når en medarbejder stopper på et arbejdssted i kommunen for at tiltræde et nyt arbejdssted inden for samme kommune. Side 2 af 3

7 Det arbejdssted som medarbejderen stopper hos debiteres medarbejderens feriepengeforpligtigelse, og det nye arbejdssted krediteres feriepengeforpligtigelsen. Denne metode, medfører at der rent fysisk omplaceres reelle økonomiske midler, men feriepengeforpligtigelsen får først en reel økonomisk værdi, den dag medarbejderen vælger at stoppe sin ansættelse i Assens Kommune. Ovenstående metode finder anvendelse på alle ansættelsesforhold i Assens Kommune med undtagelse af de medarbejdere, der er ansat på konto 6 (administrativt personale). Inden for dette ansættelsesområde er det aftalt, at der ikke laves en omplacering. Med afsæt i ovenstående må anbefalingen være, at de interne konteringer nulstilles, og at der herefter forekommer et realt merforbrug på kr. ved at lukning af Dreslette landsbyordning og Skallebølle skole. De regnskabsmæssige underskud i perioden De to enheder Dreslette landsbyordning samt Skallebølle skole har i perioden haft forskellige regnskabsresultater. Regnskabsresultat 2015 Regnskabsresultat 2016 Regnskabsresultat 2017 Enhed Dreslette landsbyordning Skallebølle skole *det negative tal angiver at der har været et mindreforbrug Ovenstående graf viser, at Dreslette landsbyordning har haft en fornuftig drift i de forrige år. Derimod har skallebølle skole kørt med underskud i en længere periode, og det ses med al tydelighed, at det overførte merforbrug fra 2015 til 2016 blot fastholdes på samme niveau. Dermed ender 2016 med et akkumuleret underskud på kr. Skallebølle skole har i de senere år været budgetmæssigt udfordret af et faldende elevtal. En hel årgang forlod skolen tidligere end forventet inden udgangen af 6. klasse. Denne elevnedgang kunne ikke hentes i de deraf følgende tilgange af kommende børnehaveklassebørn. Besparede driftsudgifter Ved at lukke Dreslette landsbyordning og Skallebølle skole er det beregnet, at der spares kr. årligt i bygningsudgifter. Der er tilbageholdt kr. til tomgangsudgifter. Beregningen er lavet ud fra tidligere praksis i forbindelse med institutionslukning. Side 3 af 3