Budgetopfølgning pr. 30. juni 2019

Transkript

1 Budgetopfølgning pr. 30. juni

2 Indholdsfortegnelse 1. Forord Samlet konklusion for hele budgettet Udvikling i driftsudgifter på udvalgsniveau Udvikling i anlæg Udvikling i finansiering og renterr Kassebeholdning og likviditet Bilag 1: Mer- og mindreforbrug efter tillægsbevillinger Bilag 2: Resultatoversigt Bilag 3: Udvikling i forventede afvigelser på drift Bilag 4: Oversigt over rammeoverførsler og tillægsbevillinger Bilag 5: Detaljeret oversigt over afvigelser på anlæg

3 1. Forord De politiske udvalg i Roskilde Kommune præsenteres for en budgetopfølgning af to primære årsager. På den ene side skal Roskilde Kommune overholde målet for serviceudgifter og anlægsudgifter, som opgøres ift. oprindeligt budget. Derfor opgøres afvigelser i dette notat ift. det oprindelige budget. På den anden side skal de vedtagne bevillinger overholdes, og disse opgøres ift. det korrigerede budget. Hvis der konstateres budgetoverskridelser skal der igangsættes initiativer, der sikrer budgetoverholdelse. Budgetopfølgningen er opbygget således, at den samlede konklusion findes i afsnit 2, de samlede driftsudgifter for hvert udvalg findes i afsnit 3 og det samlede anlæg beskrives i afsnit 4. Vedtagne bevillinger skal overholdes Budgetopfølgningen skal følge op på om de vedtagne bevillinger er overholdt. Dette behandles i finansieringsafsnittet under de enkelte udvalgs bevillingsrammer, da Roskilde Kommunes bevillingsniveau er på udvalgs- og rammeniveau. Det vil sige, at det enkelte udvalg ikke må overskride det korrigerede budget inkl. overførsler og tillægsbevillinger for henholdsvis de samlede serviceudgifter, de samlede overførselsudgifter og de samlede ikke-serviceudgifter. I tilfælde af overskridelse forelægger forvaltningen Økonomiudvalget en bevillingssag, hvor der angives muligheder for finansiering. Målet for serviceudgifter Hvis kommunerne under ét overskrider målet for serviceudgifter i det oprindelige budget, kan staten sanktionere kommunerne både samlet og enkeltvis. Af kommunernes samlede overskridelse fordeles 40 % til alle kommuner på baggrund af folketal. De restende 60 % fordeles på de specifikke kommuner, der overskrider budgettet. Derfor er det vigtigt for den enkelte kommune at følge op på målet for serviceudgifter regelmæssigt, og det opgøres i dette notat som forventet regnskab ift. det oprindelige budget. Det oprindelige budget indeholder ikke tillægsbevillinger og overførsler fra året før. Anlæg På anlægsområdet rapporteres på udvalgsniveau, hvorledes det forventede forbrug og overførsler fordeler sig over året. Ligeledes opgøres det forventede ejendomskøb og salg i forhold til den budgetlagte købs- og 3

4 salgspulje mv. Der er ikke fastsat en regnskabssanktion på anlægsområdet, men der er enighed om, at aftaleoverholdelse er en central forudsætning for Der måles ift. det oprindelige budget for bruttoanlægsudgifter (ekskl. ældreboliger). Det vil sige anlægsudgifter uden at medtage ejendomssalg og andre indtægter. 4

5 2. Samlet konklusion for hele budgettet Budgetopfølgningen pr. 30. juni viser et forventet overskud på det skattefinansierede driftsområde inkl. indtægter fra skat og tilskud/udligning på 160,9 mio. kr. Overskuddet er derfor 44,3 mio. kr. mindre end det oprindelige budget på 205,2 mio. kr. Merforbruget på 44,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget består af: merforbrug på serviceudgifter på 57,2 mio. kr. merforbrug på overførselsudgifter på 5,4 mio. kr. mindreforbrug på ikke-serviceudgifter på 2,7 mio. kr. mindreforbrug på renter mv. på 17,8 mio. kr. merforbrug på skat og tilskud/udligning på 2,2 mio. kr. På anlæg, byggemodning og ejendomssalg forventes et årsregnskab på 207,0 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 22,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget på 185,0 mio. kr. Der tages endvidere højde for lån, afdrag, øvrige finansforskydninger og den forventede balance på det brugerfinansierede område. Disse viser samlet set forventede indtægter på 9,4 mio. kr. Set i forhold til et oprindeligt udgiftsbudget på 0,1 mio. kr., svarer det til mindreudgifter på 9,5 mio. kr. Samlet set vil det forventede regnskabsresultat medføre en forværring af de likvide aktiver med 36,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, der viste en forbedring af de likvide aktiver på 20,2 mio. kr., svarende til en merudgift på 56,9 mio. kr. 5

6 Figur 1: Samlet konklusion for hele budgettet i mio. kr. Resultat af ordinær drift 205,2 (drift, renter, skat og tilskud/udligning) 160,9 Resultat af anlæg 185,0 207,0 Resultat af lån, afdrag og øvrige finansforskydninger 10,6 0,3 Resultat af brugerfinansieret område 0,2 1,3 Ændring af likvide aktiver 20,2 36,8 Indtægter Udgifter Oprindeligt budget Bevillingsoverholdelse Samlet set for hele kommunen på drift og anlæg overholdes det forventede regnskab i forhold til det korrigerede budget, som er inklusiv tillægsbevillinger og rammeoverførsler fra det foregående år. Roskilde Kommune har derfor samlet set ikke en bevillingsmæssig udfordring. Se figur 2 for de præcise beløb på de enkelte rammer. Fagudvalgene gennemgås enkeltvis i afsnit 3. Udvikling i driftsudgifter på udvalgsniveau. 6

7 Figur 2: Forventet regnskab på drift og anlæg i forhold til korrigeret budget i mio. kr. (vedtagne bevillinger) Serviceudgifter 4.060, ,5 Overførselsudgifter 982,2 977,7 Ikke-serviceudgifter 282,,6 277,,9 Anlæg 379,2 207,,0 Korrigeret budget Budgetopfølgning i forhold til oprindeligt budget på de enkelte rammer Det forventede regnskab for de samlede serviceudgifter er på 3.988,5 mio. kr. ift. et oprindeligt budget på 3.931,3 mio. kr. Beløbene er gengivet i figur 3. Kommunens forventede regnskab på serviceudgifter ligger 57,2 mio. kr. over det vedtagne budget, som dannede baggrund for KL s samlede overholdelse af aftalen mellem regering og KL på budgetlægningstidspunktet. Overskridelsen medfører således en sanktionsrisiko, men dette afhænger af de øvrige kommuners budgetoverholdelse. Figur 3: De samlede serviceudgifter ift. oprindeligt budget Serviceudgifter i alt (mio. kr.) 3.931, ,5 Oprindeligt budget inkl. omplaceringer mellem udvalg 7

8 Det forventede regnskab for de samlede bruttoanlægsudgifter er på 295,8 mio. kr. ift. et oprindeligt budget på 230,8 mio. kr., og der forventes derfor en overskridelse af rammen for anlægsudgifter. Beløbene er gengivet i figur 4. Der er ikke sanktion i tilfælde af at kommunerne samlet set overskrider anlægsrammen, men regeringen og KL er enige om, at det er en central forudsætning, at den kommunale anlægsramme overholdes i både budgetter og regnskab. Figur 4: De samlede anlægsudgifter ift. oprindeligt budget Ændringer siden sidste budgetopfølgning Det forventede overskud på det skattefinansierede driftsområde inkl. indtægter fra skat og tilskud/udligning på 160,9 mio. kr. er en forværring på 34,7 mio.kr siden sidste budgetopfølgning. Forværringen på det skattefinansierede driftsområde består af: Forværring på serviceudgifterne på 39,5 mio. kr., som er sammensat af både merforbrug og mindreforbrug jf. afsnittet om serviceudgifter Forværring på overførselsudgifter på 7,1 mio. kr. Forbedring på ikke-serviceudgifter på 0,8 mio. kr. Forbedring på renteudgifter mv. på 14,6 mio. kr. På anlæg er det forventede årsregnskab på 207,0 mio. kr. uændret i forhold til sidste budgetopfølgning. På lån, afdrag, øvrige finansforskydninger og den forventede balance på det brugerfinansierede område er de forventede nettoindtægter på 9,4 mio. kr. en forværring på 22,0 mio. kr. i forhold til sidste budgetopfølgning, hvilket især skyldes at 80 % eller 16,5 mio. kr. af indtægten fra salget 8

9 af HMN Gasnet er deponeret. De 16,5 mio. kr. skal ses i sammenhæng med merindtægter på renter mv., hvor der ses en forbedring på 20,6 mio. kr. ifm. udlodning ved salget af HMN Gasnet. Salget af HMN Gasnet medfører derfor samlet set en forbedring på 4,1 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Samlet set vil det forventede regnskabsresultat medføre en forværring af de likvide aktiver med 36,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, der viste en forbedring af de likvide aktiver på 20,2 mio. kr., og det er en forværring på 56,6 mio. kr. i forhold til sidste budgetopfølgning. 9

10 3. Udvikling i driftsudgifter på udvalgsniveau Figur 5: Samlede driftsudgifter på udvalgsniveau Økonomiudvalget 733,3 733,3 Kultur- og Idrætsudvalget 187,5 191,1 Beskæftigelses- og Socialudvalget Skole- og Børneudvalget 1.350, , , ,7 Plan- og Teknikudvalget Klima- og Miljøudvalget 132,3 131,8 88,0 95,3 Sundheds- og Omsorgsudvalget 1.106, ,6 Oprindeligt budget inkl. omplaceringer mellem udvalg Forventet regnskab Af ovenstående figur 5 ses det, at der er udvalg, som har merforbrug i forhold det oprindelige budget på driften. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler undtagenn for Beskæftigelses- og Socialudvalget. Udviklingen på Beskæftigelses- og Socialudvalget vil blive fulgt tæt i forhold til at vurdere, om der senere på året vil blive behov for bevilling på området. Udvalgene gennemgås enkeltvis her nedenunder. Økonomiudvalget Økonomiudvalget viser balance i forhold til oprindeligt budget. Økonomiudvalgets område omfatter en lang række flerårige projekter og puljer, hvor der på nuværende tidspunkt forventes et relativt højt forbrug finansieret af rammeoverførsler fra tidligere år. Det er imidlertid erfaringen fra tidligere år, at forbruget samlet set på flerårige projekter bliver lavere end forventet tidligt på året. Udviklingen følges tæt. 10

11 Kultur- og Idrætsudvalget Kultur- og Idrætsudvalgett viser et samlet merforbrug på 3,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, som udgøres af: Merforbrug på serviceudgifter på 3,5 mio. kr. Samlet set overholder udvalget det korrigerede budget, og har derfor ikke en bevillingsmæssig udfordring, jf. bilag 1. Merforbruget på 3,5 mio. sidste budgetopfølgning. kr. er en forværring på 1,7 mio. kr. siden Årsagerne til det samledee merforbrug på rammeniveau gennemgås i de følgende afsnit. Serviceudgifter Serviceudgifter under Kultur- og Idrætsudvalget viser et forventet merforbrug på 3,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget Merforbruget består af: Forventet merforbrug vedr. Fritidsfaciliteter og Fritidsområder på 0,2 mio. kr. som følge af midlertidig lukning af Roskilde Badet (forbedring på 0,4 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Forventet merforbrug på Folkebiblioteker på 0,8 mio. kr. som følge af større aktivitett end budgetlagt på flerårige projekter. Forventet merforbrug på Kulturel Virksomhed på 0,8 mio. kr., som følge af periodiskee forskydninger mellem år på flerårige projekter (forværring på 0,7 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Forventet merforbrug på Folkeoplysning og Fritidsaktiviteter på 0,2 mio. kr., som skyldes en forventet periodiske forskydning vedr. udgifter på Stat og udviklingspuljen (forbedring på 0,1 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Forventet merforbrug på 1,5 mio. kr. vedr. renovering af kunstgræsbane i Himmelev. Midlerne er flyttet fra anlæg til drift, hvilket giver et merforbrug ift. rammebudgettet (forværring på 1,5 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) Bevillingsoverholdelse 11

12 Merforbruget på serviceudgifter i forhold til oprindeligt budget under Kultur- og Idrætsudvalgett finansieres af rammeoverførslerr fra 2018 til Beskæftigelses- og Socialudvalget Beskæftigelses- og Socialudvalget viser et samlet merforbrug på 27,4 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, som udgøres af: Merforbrug på serviceudgifter på 25,2 mio. kr. Merforbrug på overførselsudgifter på 4,1 mio. kr. Mindreforbrug på ikke-serviceudgifter på 1,8 mio. kr. Der ses et merforbrug på serviceudgifter og overførselsudgifter i forhold til det korrigerede budget, som ikke forventes at kunne finansieres inden for udvalgets område. Se også afsnittet Bevillingsoverholdelse under Serviceudgifter og Overførselsudgifter. Merforbruget på 27,4 mio. kr. er en forværring på 12,8 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning fordelt med 6,8 mio. kr. på serviceudgifter og 6,0 mio. kr. på overførselsudgifter. Årsagerne til det samledee merforbrug på rammeniveau gennemgås i de følgende afsnit. Serviceudgifter Serviceudgifter under Beskæftigelses- og Socialudvalget viser et forventet merforbrug på 25,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Merforbruget består af: Forventet merforbrug på 25,0 mio. kr. på fagområdet Voksen og Handicap. Budgetoverskridelsen imødegås og reduceres ved at starte på implementering af forslag fra temaanalysen for budget , der kan medvirke til at dæmpe udgiftsudviklingen. I merforbruget på 25,0 mio. kr. er der indregnet tiltag, der skal modvirke yderligere merforbrug. Merforbruget skyldes, at især botilbudsområdet har vist en kraftig stigningg i forbruget af pladser i 2018, som fortsætter i Udviklingen i forbrug af botilbudspladser viser efter første kvartal en yderligere stigning i 107 pladser, der også er dyrere end forventet. Det øgede forventede merforbrug (forværring på 6,0 mio. kr.) fra sidste budgetopfølgning opstår som følge af en fortsat øget tilgang, der overstiger forudsætningerne fra sidste budgetopfølgning. Forventet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. på fagområdet Beskæftigelsesindsats til produktionsskoler, fordi der afregnes for færre elever end forventet. 12

13 Forventet merindtægt på 1,0 mio.kr. i løntilskudsrefusion på forsikrede ledige i Roskilde Kommune. Merindtægten modsvares af merudgift under overførselsudgifterne på samme fagområde. Forventet merforbrug på 1,0 mio. kr., som skyldes tomgangsleje på en række midlertidige boliger. Boligerne er imidlertid nødvendige, da boligerne skal huse Kurhusets beboere fra ultimo 2019, hvor en dispensation i planloven vedr. Kurhuset ophører, og Kurhuset derfor ikke længere kan indeholde dets nuværende beboere. Forventet merforbrug på 0,8 mio. kr., som følge af sag vedtaget i Byrådet d. 19. juni 2019 pkt. 169, hvor der blev givet en tillægsbevilling vedr. etablering af egen døgntilbudd på Hyrdehøj 60. Bevillingsoverholdelse Merforbruget på serviceudgifter i forhold til oprindeligt budget under Beskæftigelses- og Socialudvalget kan ikke finansieres inden for udvalgets område. Udviklingen på området følges tæt i forhold til at vurdere, om der senere på året bliver behov for en bevilling. Overførselsudgifter Overførselsudgifter under Beskæftigelses- og Socialudvalget viser et forventet merforbrug på 4,1 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget Merforbruget består af: Mindreforbrug på 2,,1 mio. kr. på Integrationsområdett primært som følge af, at færre end forventet er på integrationsydelse og at løntilskudsforløb er kortere grundet generel mangel på arbejdskraft Forventet merforbrug på 1,1 mio. kr., som følge af berigtigelse af refusion under integrationsprogrammet (forværring på 1,1 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) Forventet mindreforbrug på 1,1 mio. kr., da der i første halvår 2019 er modtaget et højere antal resultattilskud end forventet (forbedring på 1,1 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Forventet mindreforbrug på 2,2 mio. kr. på fagområdet dagpenge og løntilskud til forsikrede ledige som følge af et større fald i antallet af dagpengemodtagere og forsikrede ledige end forventet ved budgetlægningenn Forventet merforbrug på 1,0 mio. kr. til løntilskud ledige som modposten til merindtægten på løntilskud serviceudgifterne på samme fagområde (forværring på siden sidste budgetopfølgning). til forsikrede under 1,0 mio. kr. 13

14 Forventet merforbrug på 1,4 mio. kr., da Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR) i forbindelse med afregningen primo april af medfinansiering af A-dagpenge har foretaget en regulering af medfinansieringen for 2017, som ikke har været kendt tidligere (forværring på 1,4 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Merforbrug på 8,5 mio. kr. på fagområdet sygedagpenge, fleksjob mv. som følge af merudgift til jobafklaring da flere borgere end forudsat har fået bevilget 2-årige jobafklaringsforløb, merudgift til ressourceforløb som flere end forudsat modtager, samt mindreudgift til sygedagpenge som følge af forventett lavere gennemsnitspris end budgetteret. Forventet merforbrug på 1,0 mio. kr., da der forventes en øget tilgang til ledighedsydelse/fleksjob (forværring på 1,0 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Mindreforbrug på 4,,6 mio. kr. til kontanthjælp og revalidering, som følge af færre kontanthjælpsmodtagere end forventet. Mindreforbruget skal ses i sammenhæng med merforbrug til ressourceforløb. Mindreforbrug på 1,,0 mio. kr. på fagområdet Beskæftigelsesindsats som følge af merudgifter til EGU, da igangværende EGU-elever med individuelle forløb fortsætter efter de hidtil gældende regler, og derfor ikke overgårr til FGU. Derudover er der mindreudgifter, da der i forbindelse med sag om gentænkning af beskæftigelsesindsatsen er overført budget til ØU til ansættelse af en ekstra virksomhedskonsulent, og endeligt lavere udgifter til seniorjob, da færre end forventett er på ordningen. Merforbrug på 0,6 mio. kr. til øvrige overførselsindkomster (forværring på 1,2 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) Forventet merforbrug på 1,4 mio. kr., da der forventes en øget tilgang til førtidspension på grund af revurdering af sager og principafgørelser i Ankestyrelsen, der vil kunne medføre, at flere tilkendes førtidspension og seniorførtidspension (forværring på 1,4 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Bevillingsoverholdelse Merforbruget på overførselsudgifter i forhold til oprindeligt budget under Beskæftigelses- og Socialudvalget kan ikke finansieres inden for udvalgets område. Udviklingen på området følges tæt i forhold til at vurdere, om der senere på året bliver behov for en bevilling. 14

15 Ikke-serviceudgifter Ikke-serviceudgifter under Beskæftigelses- og Socialudvalget viser en forventet merindtægt på 1,8 mio. kr. vedr. fagområdet Voksen Handicap i forhold til oprindeligt budget. Der forventes en merindtægt vedr. refusion for særligt dyre enkeltsager som følge af en stigning i forbrug af botilbudspladser. Bevillingsoverholdelse Der er et mindreforbrug i forhold til både oprindeligt og korrigeret budget på ikke-serviceudgifter, og der er derfor ingen bevillingsmæssig udfordring på denne ramme. 15

16 Aktivitetsopfølgning Figur 6: Socialområdet (antal helårspersoner) Skole- og Børneudvalget Skole- og Børneudvalget viser et samlet merforbrug på 12,,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, som udgøres af: Merforbrug på serviceudgifter på 12,3 mio. kr. Merforbrug på overførselsudgifter på 1,3 mio. kr. Mindreforbrug på ikke-serviceudgifter på 0,9 mio. kr. Samlet set overholder udvalget det korrigerede budget, og har derfor ikke en bevillingsmæssig udfordring, jf. bilag 1. Merforbruget på 12,7 mio. kr. er en forværring på 18,6 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning fordelt med 17,6 mio. kr. på serviceudgifter og 1,0 mio. kr. på overførselsudgifter. Årsagerne til merforbruget gennemgås i det følgende afsnit. Serviceudgifter Serviceudgifter under Skole- og Børneudvalget viser et forventet merforbrug på 12,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Merforbruget består af: Forventet mindreforbrug på 2,7 mio. kr. på Dagtilbud. Mindreforbruget skyldes primært øgede mellemkommunale indtægter for børn fra andre kommuner, samt pasning af færre børn med bopæl i Roskilde Kommune end forventet. Dette er en konsekvens af, at der 16

17 er færre børn i Roskilde Kommune i aldersgruppen 0-6 år end forventet i befolkningsprognosen fra 2018, samt at en lavere andel af disse børn passes i dagtilbud i Roskilde Kommune. (forværring på 5,3 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). I forhold til budget 2020 er der derfor lavet en korrigeret vurdering af pasningsbehovet på baggrund af den nye befolkningsprognosee fra Forventet merforbrug på 8,7 mio. kr. på Skoler og Klub. Skoleområdet er udfordret af de seneste års stigendee udgifter og merforbrug på specialområdet, herunder udgifter til specialskoler, dagbehandling med intern skole og STU. Området er på denne baggrund i gang med en større tilpasning, så der også fremadrettet kan forventes budgetoverholdelse på området. Enkelte skoler har et forventet merforbrug, hvilket er håndteret ved, at skolerne har udarbejdet handleplaner for, hvordan merforbruget i indeværende år og fremadrettet skal nedbringes. Det samlede merforbrug på Skoler og Klub finansieress af rammeoverførsler på 15,7 mio. kr. (forværring på 11,8 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) Forventet merforbrug på 6,4 mio. kr. på Børn og Unge. Merforbruget skyldes udgifter i forbindelse med uledsagede flygtninge uden refusion, institutioner og projekter, som forventes anvendt i 2019, samt flere udgifter til foranstaltninger end budgetteret. Sidstnævnte merforbrug til foranstaltninger skal dog ses i sammenhæng med, at der også opnås flere indtægter i refusion i forbindelse med dyre enkeltsager under Ikke-serviceudgifter nedenfor. Merforbruget på foranstaltninger skyldes særligt, at udgifter til dagbehandling med intern skole har været markant stigende de senestee år, hvilket også påvirker Skole og Klub ovenfor. Behandlingsdelen til netop dagbehandling med intern skole bliver afholdt af Børn og Unge og er derfor en del af områdets udfordringer. Det samlede merforbrug på Børn og Unge finansieres af rammeoverførsler på 7,4 mio. kr. (forværring på 0,6 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Bevillingsoverholdelse Serviceudgifter under Skole- og Børneudvalget viser et merforbrug i forhold til oprindeligt budget, men merforbruget finansieres af rammeoverførsler, og der er derfor ingen bevillingsmæssigg udfordring, jf. bilag 1 Overførselsudgifter Overførselsudgifter under Skole- og Børneudvalget viser et forventet merbrug på 1,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Merforbruget 17

18 skyldes større udbetaling af tabt arbejdsfortjeneste end forventet. (forværring på 1,0 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) Bevillingsoverholdelse Overførselsudgifter under Skole- og Børneudvalget viser et merforbrug i forhold til oprindeligt budget, men Skole- og Børneudvalget har samlet set et mindreforbrug, og der er derfor ingen bevillingsmæssig udfordring, jf. bilag 1. Ikke-serviceudgifter Ikke-serviceudgifter under Skole- og Børneudvalget viser et forventet mindreforbrug på 0,9 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreforbruget skyldess flere indtægter i forbindelse med dyre enkeltsager end forventet, hvilket skal ses i sammenhæng med flere serviceudgifter til foranstaltninger beskrevet under Serviceudgifter. Bevillingsoverholdelse Ikke-serviceudgifter under Skole- og Børneudvalget viser i forhold til både oprindeligt og korrigeret budget, jf. er derfor ingen bevillingsmæssig udfordring. et mindreforbrug bilag 1, og der Aktivitetsopfølgning Figur 7: Dagtilbud, SFO er og klubber (antal) 18

19 Figur 8: Børn og Unge *Pr 1000 borgere i aldersgruppen 0-22 år 19

20 Plan- og Teknikudvalget Plan- og Teknikudvalget viser et samlet mindreforbrug på forhold til oprindeligt budget, som udgøres af: 0,5 mio. kr. i Mindreforbrug på serviceudgifter på 0,5 mio. kr. Mindreforbruget på 0,5 mio. kr. er uændret siden sidste budgetopfølgning. Årsagerne til mindreforbruget gennemgås i det følgende afsnit. Serviceudgifter Serviceudgifter under Plan- og Teknikudvalget viser et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreforbruget består af: Forventet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på Materielgården vedr. varetagelse af kontraktlige forpligtelser på kommunens institutioner. Forventet merforbrug på 0,5 mio. kr. til stormsikring, fordi der allerede tidligt på året har været udgifter i forbindelse med storm i januar Bevillingsoverholdelse Plan- og Teknikudvalget viser et mindreforbrug i forhold oprindeligt og korrigeret budget, jf. bilag 1, og der er bevillingsmæssig udfordring. til både derfor ingen Klima- og Miljøudvalget Klima- og Miljøudvalget viser et samlet merforbrug på 7,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, som udgøres af: Merforbrug på serviceudgifter på 5,8 mio. kr. Merforbrug på det brugerfinansierede område på 1,5 mio. kr. Merforbruget på 7,3 mio. kr. er en forværring på 2,5 mio. kr. på serviceudgifter siden sidste budgetopfølgning. Årsagerne til merforbruget gennemgås i det følgende afsnit. Serviceudgifter Serviceudgifter under Klima- og Miljøudvalget viser et forventet merforbrug på 5,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. 20

21 Merforbruget består af: Forventet merforbrug på fagområdet Miljø på 3,1 mio. kr., da flerårige projekterr har en højere aktivitet end budgetlagt pga. en senere igangsætningg (forværring på 2,8 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Forventet merforbrug på fagområdet Busdrift på 2,9 mio. kr. som følge af etablering af nye busstoppesteder med count down - displays samt opstart af elbusdrift i Forventet mindreforbrug på fagområdet Naturforvaltning på 0,2 mio. kr., da det ikke er muligt at iværksætte alle aktiviteter vedr. plastindsamling i naturen i fuldt omfang (forbedring på 0,3 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Bevillingsoverholdelse Merforbruget på serviceudgifter i forhold til oprindeligt budget under Klima- og Miljøudvalget finansieres af rammeoverførsler fra 2018 til Det brugerfinansierede område Brugerfinansierede udgifter under Klima- og Miljøudvalget viser et forventet merforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget på fagområdet Renovation. Merforbruget skyldes en forventet mindreindtægt på 1,5 mio. kr. vedrørende bortfald af erhvervsaffaldsgebyr som følge af ændret lovgivning. Det brugerfinansierede område hviler i sig selv, idet mindreindtægter betales af brugerne i form af takster. Sundheds- og Omsorgsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget viser et samlet merforbrug på 10,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, som udgøres af: Merforbrug på serviceudgifter på 10,8 mio. kr. Merforbruget på 10,8 mio. kr. er en forværring på 10,0 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning Årsagerne til merforbruget gennemgås i det følgende afsnit. Serviceudgifter 21

22 Serviceudgifter under Sundheds- og Omsorgsudvalget viser et forventet merforbrug på 10,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Merforbruget består af: Forventet merforbrug på 10,0 mio. kr. på fagområdet Pleje og træning vedr. udeområdet. I merforbruget er der indregnet tiltag, der skal modvirke yderligere merforbrug. Der ses en højere aktivitet end budgetteret på området, men merforbruget er behæftet med en vis usikkerhed, da en igangværende implementering af et nyt omsorgssystem medfører usikkerhed om aktivitetsniveauet. Dette gør det vanskeligt at følge op på aktivitetsudviklingen, og dermed de forhold som driver udgifterne. Der er iværksat en handleplan for at reducere merforbruget i videst mulige omfang (forværring på 10,0 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Forventet merforbrug 0,8 mio. kr. på fagområdet Pleje og træning vedr. hjælpemidler, som primært skyldes stigende udgifter til stomi- og inkontinens. Årsagen hertil er, at et fælles udbud med kommunerne i Fællesudbud Sjælland har været udfordret grundet klagesager. Et nyt udbud er netop offentliggjort. Bevillingsoverholdelse Merforbruget på serviceudgifter i forhold til oprindeligt budget under Sundheds- og Omsorgsudvalget forventes finansieret af rammeoverførsler fra 2018 til Aktivitetsopfølgning Figur 9: Antal sager Tekniske hjælpemidler Personlige hjælpemidler kvartal kvartal kvartal

23 Figur 10 Antal træningsforløb efter sundhedsloven (år til dato)** Bevilgede biler (år til dato) 12 Antal plejehjemspladser inkl. rehabiliteringspladser Visiterede timer pr. uge til hjemmeboende* Budget 2019 Aktivitet marts Aktivitet maj Aktivitet august Aktivitet oktober 23

24 4. Udvikling i anlæg Samlet konklusion for anlæg Det vedtagne budget på anlæg (anlægsprojekter, byggemodning og ejendomssalg og -køb) udgør 185,0 mio. kr. Der er besluttet overførsler fra 2018 til 2019 på netto 186,2 mio. kr. i udgifter samt tillægsbevillinger for netto 8,0 mio. kr. i udgifter. Det betyder, at overførsler og tillægsbevillinger i alt svarer til netto 194,2 mio. kr. i udgifter. Derved er det samlede nettobudget på anlæg i ,2 mio. kr., hvilket er 13,9 mio. kr. lavere end ved budgetopfølgningen pr. 31. marts. Det lavere anlægsbudget skyldes hovedsageligt to politiske vedtagelser. Dels vedtagelsen af den boligpolitiske pulje i Byrådet (24. april 2019, punkt 98), hvor anlægsmidler (2,2 mio. kr.) afsat til køb af permanente boliger til borgere på akutventelisten blev omplaceret til den boligpolitiske pulje på driftsbudgettet. Samt vedtagelse i Byrådet (19. juni 2019, punkt 173) om ikke at forlænge options- og udbygningsaftalen for Ny Østergadeprojektet, hvor størstedelen af den eksisterende anlægsbevilling blev omplaceret til driftsbudgettet og den resterende del af anlægsbevilling tilgik kassebeholdningen (i alt 9,9 mio. kr.). Budgetopfølgningen er baseret på konkrete betalingsplaner for de enkelte projekter på anlæg og byggemodning, men tidligere års erfaring viser, at der sker forskydninger i forhold til aktuelle betalingsplaner f.eks. pga. forsinkelser i byggeriet eller uenighed om betalingen. På nuværende tidspunkt vurderes det, at der anvendes 94 % af det forventede forbrug i de konkrete betalingsplaner for resten af året, hvilket vil resultere i et forventet regnskab på 361,1 mio. kr. Projekter som strækker sig over flere år, kan ændre årets resultat markant, hvis betalingerne rykkes fra slutningen af 2019 til 2020, uden at det har betydning for, at projekterne nås inden for aftalt tid. På samme måde som ved vurderingen af anlæg og byggemodning er der foretaget en overordnet vurdering af de forventede købs- og salgsprojekter. På nuværende tidspunkt skønnes at 86 % af de forventede nettoindtægter opnås i løbet af Det betyder, at der i 2019 forventes indtægter fra salg af grunde svarende til 156,11 mio. kr. Derudover forventes køb for 2,1 mio. kr. Figur 11: Samlet konklusion for anlæg 24

25 Anlægsudgifter 245,9 325,9 480,2 Byggemodning 26,2 35,2 79,9 Ejendomssalg og køb -180,9-154,1-87,1 Indtægter Oprindeligt budget Udgifter Korrigeret budget Forventet regnskab Samlet for anlæg (anlægsprojekter, byggemodning og ejendomssalg og -køb) forventes et nettoregnskabsresultat i 2019 på 207,0 mio. kr. Overførslerne fra 2019 til 2020 skønnes ved denne budgetopfølgning at blive netto 170,3 mio. kr. Hvilket er 12,3 mio. kr. lavere end vurderingen ved budgetopfølgningen pr. 31. marts. Det lavere skøn skyldes hovedsageligt de to føromtalte vedtagne sager i Byrådet vedr. Den boligpolitiske pulje samt aftalen om ikke at forlænge options- og udbygningsaftalen for Ny Østergade. Idet disse projekter ved budgetopfølgningen pr. 31. marts blev forventet overført til Anlægsprojekterr på udvalgsniveau Budgetopfølgningen på det enkelte udvalg er baseret på de konkrete betalingsplaner, og forbruget sammenlignes med det korrigerede budget. De største ændringer i forhold til budgettet inkl. overførsler og tillægsbevillinger omtales, for en detaljeret oversigt over afvigelser henvises til bilag 5. Figur 12: Anlægsudgifter fordelt på udvalg 25

26 Økonomiudvalget 3,6 12,6 4,7 Kultur- og Idrætsudvalget 70,7 69,0 119,2 Beskæftigelse- og Socialudvalget 1,0 4,0 4,0 Skole- og Børneudvalget 22,0 24,6 16,6 Plan- og Teknikudvalget 45,3 99,2 139,5 Klima- og Miljøudvalget 32,7 62,4 41,3 70,6 Sundhed- og Omsorgsudvalget 117,9 106,8 Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet regnskab Økonomiudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 4,7 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 5,6 mio. kr. i forhold til seneste budgetopfølgning. Afvigelsen skyldes primært følgende: Mindreforbrug i 2019 på 2,6 mio. kr. vedr. Udvendig genopretning af kommunale udlejningsboliger Mindreforbrug i 2019 på 2,2 mio. kr. vedr. Indvendigt genopretning af kommunale udlejningsboliger Mindreforbrug i 2019 på 1,0 mio. kr. vedr. Byens Hus anlæg af køkken Kultur- og Idrætsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 69,0 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 36,8 mio. kr. i forhold til sidste budgetopfølgning. Afvigelsen skyldes primært følgende: Mindreforbrug i 2019 på 34,0 mio. kr. vedr. Roskilde badet Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 5,5 mio. kr. vedr. Viby bymidte 26

27 Nedjustering af forventet forbrug i 2019 med 0,5 mio. kr. vedr. Pulje til Kultur- og Idræt faciliteter, pga. omplacering af anlægsmidler Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,2 mio. kr. vedr. Pulje til idrætten diverse anlæg- Målfeltet Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 2,3 mio. kr. vedr. Udvidelse af Ramsø Hallens kapacitet etape 2 Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 1,0 mio. kr. vedr. Jyllinge bymidte, Fjordbad, pga. omplacering af anlægsmidler Beskæftigelses- og Socialudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 4,0 mio. kr., hvilket er en merudgift på 3,8 mio. kr. i forhold til seneste budgetopfølgning. Afvigelsen skyldes følgende: I forhold til sidste budgetopfølgning forventes nu projekt vedr. Etablering af fælleslejlighed på 3,0 mio. kr. gennemført i 2019 Der er på byrådsmødet den 19. juni 2019, punkt 169 givet en anlægsbevilling på 0,8 mio. kr. vedr. etablering af døgntilbud på Hyrdehøj 60. Det samlede forbrug forventes derfor at stige med 0,8 mio. kr. i forhold til seneste budgetopfølgning. Skole- og Børneudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 16,6 mio. kr., svarende til seneste budgetopfølgning Plan- og Teknikudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 99,2 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 7,9 mio. kr. i forhold til seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Mindreforbrug i 2019 på 3,5 mio. kr. vedr. Støjskærm langs Holbækmotorvejen Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 2,0 mio. kr. vedr. Cykelsti, Vindinge Trekroner Mindreforbrug i 2019 på 1,9 mio. kr. vedr. Cyklistplan 2019 Mindreforbrug i 2019 på 1,7 mio. kr. vedr. Jyllinge Trafik Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 1,6 mio. kr. vedr. Trafik i Svogerslev / overgang ved Lynghøjsøen Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 1,4 mio. kr. vedr. Bromarken, Jyllinge 27

28 Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 1,4 mio. kr. vedr. Byudvikling, indsats i bysamfund Mindreforbrug i 2019 på 1,2 mio. kr. vedr. Trafiksikkerhed ved skoler Mindreforbrug i 2019 på 1,0 mio. kr. vedr. Trafiksikkerhedsprojekter 2019 Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,8 mio. kr. vedr. Råstof/festivalområde, Den urbane zone Mindreforbrug i 2019 på 0,7 mio. kr. vedr. Energirenovering af vejbelysning Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,6 mio. kr. vedr. Musicon, projektering af adgangsvej Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,5 mio. kr. vedr. Østre Ringvej/Navervej Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,3 mio. kr. vedr. Realiseringsstrategi, Viby bymidte Mindreforbrug i 2019 på 0,4 mio. kr. vedr. Parkeringshenvisning, opgradering Et højere forbrug på 6,0 mio. kr. vedr. Jyllinge, Tilslutning til A6 via Møllevej, som følge af sag på byrådet den 24. april, punkt 102, hvor det blev vedtaget at omplacere 6,0 mio. kr. fra byggemodning i Trekroner til Jyllinge, Tilslutning A6. Nedjustering af mindreforbrug 2019 med 1,3 mio. kr. vedr. Pulje til Cykelstier, trafiksikkerhed og mobilitet Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 2,3 mio. kr. vedr. Musicon, P-huset Bifaldet Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,7 mio. kr. vedr. Viby station, adgangsforhold Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,5 mio. kr. vedr. Gadstrup trafikplads Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,4 mio. kr. vedr. Bygaden 28, udviklingsplan Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,2 mio. kr. vedr. Musicon/Dyreskuepladsen, Stibro over motorvej Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,1 mio. kr. vedr. Zebraby 2019, Gadstrupområdet Klima- og Miljøudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 41,3 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 0,8 mio. kr. i forhold seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 1,7 mio. kr. vedr. Grøn Blå strategi

29 Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,6 mio. kr. vedr. genopretning af vandløb 2019 Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 1,3 mio. kr. vedr. Energi spareindsats 2019 Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,1 mio. kr. vedr. Regnvandsafledning på overfladen i bymidten Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,1 mio. kr. vedr. Kortlægge forsinkelse og nedsivning af forbrug Sundheds- og Omsorgsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 106,8 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 5,0 mio. kr. i forhold seneste budgetopfølgning. Afvigelsen skyldes følgende: Mindreforbrug i 2019 på 5,0 mio. kr. vedr. Plejecenter Hyrdehøj, boligdel 29

30 Byggemodning Figur 13: Byggemodning 35,2 Byggemodning 79,9 26,2 Forventet regnskab Korrigeret budget Oprindeligt budget Der forventes et regnskabsresultat på 35,2 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 0,5 mio. kr. i forhold til seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 2,5 mio. kr. vedr. Musicon Byrum og miljø Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,9 mio. kr. vedr. Byggemodning Skoleslageriet Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,8 mio. kr. vedr. Viby, Skousbo ny dynamik og optimisme Mindreforbrug i 2019 på 0,6 mio. kr. vedr. Musicon, forsyningsanlæg 2019 Mindreforbrug i 2019 på 0,5 mio. kr. vedr. Byggemodning, Græsengen 1A Mindreforbrug i 2019 på 0,3 mio. kr. vedr. Musicon, håndtering af forurening 2018 Opjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,2 mio. kr. vedr. Trekroner, Grøn stryktur Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 3,3 mio. kr. vedr. Trekroner Område B29 Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,8 mio. kr. vedr. Trekroner Medgangen Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,6 mio. kr. vedr. Byggemodning Bifaldet Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,2 mio. kr. vedr. Byggemodning, Margrethekær Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,3 mio. kr. vedr. Musicon, tilpasning af parkering, veje og stier

31 Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,1 mio. kr. vedr. Sortebrødreplads Øst/Byggemodning Nedjustering af mindreforbrug i 2019 med 0,1 mio. kr. vedr. Indfaldet byggemodning af forsyning Ejendomssalg- og køb Figur 14: Ejendomssalg og køb Ejendomssalgog køb 87,1 168,9 180,9 Ejendomskøb (udgifter) 2,1 Ejendomssalg (indtægter) Oprindeligt budget Korrigeret budget 171,0 Der blev i Budget 2019 vedtaget en Ejendomskøbs- og salgspulje på 87,1 mio. kr. Den samlede overførsel af salg fra 2018 til 2019 er 76,3 mio. kr. og 8,5 mio. kr. til køb (netto 67,8 mio. kr.). Der er i 2019 givet tillægsbevilling svarendee til nettoindtægter på 26,1 mio. kr., hvilket svarer til 6,4 mio. kr. flere netto indtægter i forhold til sidste budgetopfølgning. Ændringen skyldes hovedsageligt, at Byrådet den 24. april 2019, punkt 98 vedtog, at 3,0 mio. kr. som før har været afsat til køb af ejendomme til nedbringelse af akutventelisten skal indgå i den boligpolitiske pulje under ØU. Samlet set er der givet bevilling i 2019 til ejendomssalg på 187,4 mio. kr. i indtægter og 6,5 mio. kr. i udgifter til køb (netto 180,9 mio. kr.), jf. følgende gennemgang. Uddybning vedr. køb og salg Der blev overført netto 67,8 mio. kr. i indtægter fra 2018 til 2019 vedr. køb og salg. Nogle salg forventes realiseret i 2019, mens andre først forventes realiseret i Det gælder følgende overførte salg, hvor den samlede forventede netto indtægt vedr. salg og køb i 2019 vurderes at udgøre 69,0 mio. kr. Salg ved Musicon, Hal 1, (forventes solgt ultimo 2019) Salg af areal på Musicon, Det høje C (Forventes solgt ultimo 2019) Salg af Byggeretter, Møllehusvej (forventes ultimo 2019) 31

32 Salg af Græsengen (solgt i juni 2019) Salg af Bygaden 29 (forventes overført til 2020) Salg af Universitetsparken, Trekroner (forventes overført til 2020) Salg af parcelhusgrunde Margrethekær (forventes solgt i 4. kvartal af 2019) Udgifter til Sambyggeri til administrationsbygningerr på Musicon (Forventes overført til 2020) De 69,0 mio. kr. kan opdeles i tre kategorier. De 27,3 mio. kr. vedr. købs- og salgspuljen fra tidligere år, de 13,5 mio.kr. vedr. salg til almene boligformål, mens de resterende 28,2 mio. kr. skal tilføres kassebeholdningen, da dele af salgsindtægterne vedr. salg på Musicon senere skal finansiere udgifter til byggemodning og parkeringsfaciliteter på Musicon. Udover ovenstående salg på 69,0 mio. kr. forventes solgt for netto 99,9 mio. kr. Hvilket er 5,5 mio. kr. lavere end ved sidste budgetopfølgning. De resterende salg kan opdeles i tre grupperinger Salg som udmønter salgs- og købspuljen 76,9 mio. kr. Salgsindtægter der skal tilføres kassebeholdningen, men som senere modsvares af tilsvarende udgifter til byggemodning, parkering og lign. 20,8 mio. kr. Salgsindtægter fra salg af flygtningeboliger, der modsvares af tilsvarende låneindfrielse 2,3 mio. kr. Salg som udmønter salgs- og købspuljen Den oprindelige salgs- og købspuljen, der er bevilliget i 2019 vurderes på nuværende tidspunkt delvis udmøntet med nedenstående salg, der samlet giver forventede indtægter på netto 76,9 mio. kr. Hvilket er 10,2 mio. kr. lavere end den i Budget 2019 vedtagne købs- og salgspulje på 87,1 mio. kr. Salgs- og købspuljen udmøntes ved bevillinger vedr. nedenstående salg: Salg af erhvervsgrund Vestre Hede (Ultimo 2019) Salg af Ågerupvej 41A (solgt i juni 2019) Salg af Baunegårdsvej 2 (forventes solgt i 3. kvartal) Salg af Osvej Vest 107 (forventes solgt i 4. kvartal) Køb og mageskifte arealer på arresthusgrunden (forventes købt ultimo 2019) Salg af Frue Kirkestræde 3 (forventes solgt i 3. kvartal) Salg af parcelhusgrunde, Græsengen (forventes solgt i ultimo 2019) Salg af Bueager 5, Dåstrup (forventes solgt i 3. kvartal) Salg af Rabalderstræde (solgt i april) Skomagergade (forventes solgt i 4. kvartal) Klostervej/Haraldsborgsvej (forventes solgt ultimo 2019) 32

33 Trekroner, Hegnet (forventes solgt ultimo 2019) Salgsindtægter der skal tilføres kassebeholdningen Ved salg af grunde på Musicon skal dele af købssummen (16,4 mio. kr.) tilføres kassebeholdningen, da disse midler senere skal være en del af finansieringen til byggemodning og parkeringsfaciliteter. Derudover tilgår 1,1 mio. kr. af det samlede salg vedr. parcelhusgrunde ved Græsengen kassebeholdningen, da disse senere også skal finansiere byggemodning af parcelhusgrundene. Ligeledes skal det samlede provenu (3,3 mio. kr.) ved salg af erhvervsgrunde ved Lykkegårdsvej finansierer byggemodning ved grunden. Der forventes derfor salgsindtægter svarende til 20,8 mio. kr., der skal tilføres kassebeholdningen. Salgsindtægter fra salg af flygtningeboliger, der modsvares af tilsvarende låneindfrielse Der forventes netto udgifter ved salg af flygtningeboligen - Osvej 107, da der er i boligen er lån svarende til 2,3 mio. kr., som skal indfries ved salg. 33

34 5. Udvikling i finansiering og renter Samlet konklusion Der forventes et nettoregnskabsresultat på lån, afdrag og finansforskydninger på 10,6 mio. kr., svarende til merindtægter på 10,9 mio. kr. i forhold til et oprindeligt udgiftsbudget på 0,,3 mio. kr. Når renter mv. samt skatter og tilskud/udligning tillægges, forventes et samlet nettoregnskabsresultat på lån, renter mv., skat, tilskud/udligning og finansforskydninger på 5.415,7 mio. kr., svarende til merindtægter på 26,5 mio. kr. i forhold til et oprindeligt budget på 5.389,2 mio. kr. Figur 15: Samlet for renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger Samlet for renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger 5.389, ,7 Oprindeligt budget Lånoptagelse og afdrag Figur 16: Lånoptagelse og afdrag ift. oprindeligt budget Afdrag 74,9 76,8 Låneoptagelse 23,7 26,9 Oprindeligt budget På afdrag forventes et merforbrug på 1,9 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Merforbruget er 0,7 mio. kr. mere end ved sidste budgetopfølgning. Merforbruget består af: 34

35 Merforbrug på 1,2 mio. kr., som hovedsagelig skyldess indfrielse af lån i solgt flygtningebolig som der er givet bevilling på 2,3 mio. kr. til i december 2018 Merforbrug på 0,7 mio. kr., som skyldes nedjustering af budgettet til afdrag, på grund af, at den udmøntede driftsbesparelse fra energiinvesteringerr er blevet mindre end forudsat ved budgetlægningen. (forværring på 0,7 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) På lånoptagelse forventes en merindtægt for låneoptag på 3,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er 2 mio. kr. mere end ved sidste budgetopfølgning. Merindtægten består af: Merindtægt på 4,8 mio. kr. vedr. yderligere låneoptagelse for 2018, der er givet indtægtsbevilling hertil i Byrådsmødet den 27. marts 2019, pkt. 74. Mindreindtægt for mindre låneoptagelse på 6,7 mio. kr. vedr. lånedispensation til ny skolestruktur. Der forventes ikke forbrug i Merindtægt på 1,0 mio. kr. vedr. energipuljen, der forventes en låneoptagelse ud fra et forbrug på 11,0 mio. kr., i forhold til et oprindeligt budget på 10,0 mio. kr. Merindtægt på 2,1 mio. kr. vedr. energirenovering af vejbelysning som er overført fra Merindtægt på 2,0 mio. kr. vedr. yderligere lånemulighed til finansiering af indefrysning af stigning i grundskylden (forbedring på 2,0 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Skatter, tilskud/udligning og renter Figur 17: Skatter, tilskud/udligning og renter ift. oprindeligt budget 35

36 Renter -11,9 5,9 Skatter 5.036, ,8 Tilskud og udligning 358,8 358,3 Oprindeligt budget For renter mv. forventes en merindtægt på 17,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er 14,6 mio. kr. mere end ved sidste budgetopfølgning. Merindtægten består primært af: Mindreindtægt på 4,,0 mio. kr. vedr. forrentning af den likvide kassebeholdning (forværring på 5,4 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Mindreudgift på 1,3 mio. kr. for langfristet gæld, swapaftaler mv. (forbedring på 0,7 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) Merindtægt på 0,5 mio. kr. vedr. garantiprovision Merindtægt på 20,7 mio. kr. for langfristede tilgodehavender, heraf kan 20,6 mio. kr. henføres til udlodning i forbindelse med salg af HMN Gasnet. 80 % eller 16,5 mio. kr. er deponeret og er indregnet som merudgift under finansforskydninger (forbedring på 20,7 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) Merudgift på 0,3 mio. kr. for kortfristet gæld (forværring på 0,2 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) bestående af rentegodtgørelse i forbindelse med omvurderinger. Merudgift på 0,4 mio. kr. for kortfristede tilgodehavender (forværring på 1,2 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) På skatterne forventes en mindreindtægt på 1,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er en forværring på 3,5 mio. kr. i forhold til sidste budgetopfølgning. Merindtægten består af: Mindreindtægt på 3,,0 mio. kr. vedr. grundskyld og dækningsafgift i forbindelse med omvurderinger (forværring på 3,5 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Mindreindtægt på 1,,7 mio. kr. vedr. afregning af forskelsbeløb. Merindtægt på 3,0 mio. kr. vedr. dødsbobeskatning. 36

37 På tilskud og udligning forventes en mindreindtægt på 0,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er uændret fra sidste budgetopfølgning. Mindreindtægten består af: Mindreindtægt på 0,,2 mio. kr. vedr. efterregulering af overudligning. Mindreindtægt på 0,,3 mio. kr. vedr. kollektiv modregning vedr. skattestigninger. Finansforskydninger Figur 18: Finansforskydninger ift. oprindeligt budget Finansforskydning er 51,0 60,6 Oprindeligt budget På finansforskydninger forventes netto en merindtægt på 9,6 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er 23,2 mio. kr. mindre end ved sidste budgetopfølgning. Merindtægten består primært af: Ingen mer- eller mindreudgift til grundkapitalindskud i Landbyggefonden. Der er overført 14,2 mio. kr. fra 2018 og forventes et forbrug på 13,0 mio. kr. (i sidste budgetopfølgning var der en skønnet mindreudgift på 0,7 mio. kr., derfor en forværring siden sidste budgetopfølgning) Merudgift på 1,7 mio. kr. vedr. indskud i I/S Tour de France. Der er overført 5,0 mio. kr. fra Det resterende beløb på 3,3 mio. kr. udbetales ligeligt i 2020 og

38 Mindreudgift på 0,8 mio. kr. vedr. udlån til betaling af pensionisters ejendomskat (forværring på 1,5 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning). Merindtægt på 27,0 mio. kr. vedr. byggekredit til opførelse af Plejecenter Hyrdehøj, heraf er 31,2 mio. kr. overført fra Merindtægten har sammenhæng med overført uforbrugt rådighedsbeløb fra 2018 på 35,7 mio. kr., idet udgifterne til boligdelen lånefinansieres med 88 %. (forværring på 4,4 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) Merudgift på 16,5 mio. kr. vedr. deponering af 80 % af det udbetalte provenue fra salg af HMN Gasnet. Indtægtenn 20,6 mio. kr. indgår som merindtægt under renter mv. (forværring på 16,5 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning) 38

39 6. Kassebeholdning og likviditet Der er foretaget skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af Den likvide beholdning primo 2019 er opgjort til -173,5 mio. kr. Der er bogført grundsalg i 2018 for 67 mio. kr., som først har effekt på kassebeholdningen i 2019, og der forventes grundsalg for 15 mio. kr. i 2019, som først har kasseeffekt i Dermed forbedres likviditeten med 52,0 mio. kr. i I det vedtagne budget for 2019 er indregnet en forbedring af kassebeholdningen på 20,22 mio. kr. Herudover er der korrigeret for godkendte ændringer til det vedtagne budget med i alt 299,5 mio. kr. i merudgift, herunder overførsler vedr. anlæg fra 2018 til 2019 samt rammeoverførsel for drift. Den administrative opsamling ved denne budgetopfølgning viser en forventet forbedring af kassebeholdningen på 241,4 mio. kr. ift. det samlede bevilgede beløb. Den forventede likvide beholdning ultimo 2019 kan herefter opgøres til -159,5 mio. kr.: Likvid beholdning, primo ,5 Forsinkelse i kasseeffekt af bogførte grundsalg Budgetteret forbrug af beholdningen i 2019 Vedtaget ændringer til beholdningen i 2019 Administrativ opsamling / skøn Kassebeholdning ultimo ,0 20,2-299,5 242,6-158,3 (opgjort i mio. kr./ -=udgift / += =indtægt) Efter kassekreditreglen skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo 2019, opgjort efter kassekreditreglen, er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo 2019, opgjort efter kassekreditreglen, forventes af være mellem 150 og 200 mio. kr. 39