Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014/2015 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Ardfuren 1-15, 2-26 Herlev Bygade 90 Vester Voldgade Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. 9 b m.fl. Herlev By BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-herlevhuse@kab-bolig.dk herlev@herlev.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger , ,00 I alt , ,00 Almene familieboliger 2 rum 452, rum 8.335, rum , , Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 662, pr. påbeg. 60 m² 12,00 Fællesfaciliteter 0,00 0 Garager/Carporte m.v. 0, /5 7,20 Kældre/lagerrum m.v. 43,20 2 1/20 0,10 Øvrige lejemål i alt 705, ,30 Lejeoplysninger i alt , ,30 Udarbejdet den 26. august 2015 af Marie Kielberg-Bæk, Kundecenter A Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 28. august 2015 Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg Naturgas Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 3,59 Forhøjelse i % 0,44 Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdoms- Ældreboliger boliger 809,81 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Hjemfald Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. -1,75 2,67 Forhøjelse i % -0,22 0,00 Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Skorstensfejning Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer sum Bidrag til : 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 5 Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 255, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 29, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 26, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 13, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: 1 (konto ) sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse hjemfald sum Korrektioner fra tidligere år Godtgørelse til fraflyttede lejere EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 12 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

6 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Hjemfald Erhverv Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: x 3 Skorstensfejning Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 204 Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte: 15 8 Hjemfald sum Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

7 Balance Noter AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Andre anlægsaktiver: 15 5 Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 16 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 Balance Noter PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Driftsstøttelån: 15 5 Hjemfaldslån Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/2016 Prioritering ved nominelle lån: 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL SAMVIRKENDE BOLIGSELSKABER Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,30 lejemålsenheder á 152 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,20 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,30 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,10 lejemålsenheder á kr. 3 RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Lønrefusion Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser Langtidsbudgettet er efter udarbejdelsen af driftsbudgettet forhøjet med kr. Det korrigerede langtidsbudget indeholder dermed et samlet forventet forbrug af henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser på kr. for 2015/

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3013 Vandafgift Øvrige forsikringer El Gas Rengøring Inventar og udstyr Nyanskaffelser Telefonomkostninger Diverse udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler Erstatninger DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOUDGIFTER Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Kopimaskine Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Diverse Særlige aktiviteter: 8205 Papir, tegninger og fotokopier Tidsskrifter og bøger Andre udgifter: 8990 Diverse

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEUDGIFTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Konvertering af 2 lån Korrektioner bestyrelsens bankkonto YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE Ydelser vedr. hjemfald Regulering vedr. hjemfald KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Overskud ved låneoptagelse frikøb Provenu ved konvertering af lån Korrektioner regnskab 2013/

13 Noter 12 HENLÆGGELSER/RESULTAT Henlagt Anvendt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: Jubilæumsfond års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Tilgang/ afgang Finansiering etape Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån I 30 år etape Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån I 30 år etape Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån I 30 år

14 FORBEDRINGSARBEJDER FORTSAT Tilgang/ afgang Finansiering 60 Vinduer Låneomkostninger Afdrag BRF-kredit, kontantlån 30 år Udskiftning af naturgaskedler Anskaffelsessum 0 Afdrag BRF-kredit, andre løbetider Renovering fælleshus 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F9xx/1100 Individuelle forbedringer med lån Tilgang Afdrag Underfinansiering 400 BRFkredit, andre løbetider F9xx Individuelle forbedringer uden lån Tilgang Afgang Egenfinansiering, rest Afdelingen har oprettet trækningsret i SAB på kr. til individuelle moderniseringer uden lån og renovering af fælleshus Tilgang/ afgang GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL

15 FRIKØB AF HJEMFALD Tilgang/ afgang Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation 0 Afdrag Låneydelser Ydelsesstøtte/tilskud Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Leje incl. varme (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

16 18 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørgæld m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2015 til 2030 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 8. oktober 2015 KAB s.m.b.a. Niels Bonne Rasmussen Chefkonsulent Marie Kielberg-Bæk Økonomimedarbejder 17

18 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Herlevhuse, for regnskabsåret 01. august juli 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2015 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 18

19 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Skorstensfejning Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 119 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 285 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: Andre renter Ydelse hjemfald Korrektioner fra tidligere år Godtgørelse til fraflyttede lejere 94 Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -490 Ejendomsskatter Bidrag til : Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Andre ordinære indtægter: Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt