Figur 1. KPs omkostninger fordelt på omkostningstyper ved F2 2018, pct. Løn 67%

Transkript

1 NOTAT Revideret omkostningsbudget (F2 2018) I det følgende uddybes KPs omkostninger i Omkostningerne er fordelt ud på fire omkostningstyper. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fire omkostningstyper udgør af KPs samlede omkostningsbudget. 22. oktober 2018 Københavns Professionshøjskole Økonomiafdelingen Ressourceområdet Figur 1. KPs omkostninger fordelt på omkostningstyper ved F2 2018, pct. Finansielle omkostninger 3% Afskrivninger 3% Øvrige omkostninger 27% Løn 67% Løn udgør langt den største del af omkostningerne med ca. 2/3 af de samlede omkostninger. Øvrige omkostninger udgør ca. 27 pct. af de samlede omkostninger. Finansielle omkostninger og afskrivninger udgør kun en mindre del af omkostningsbudgettet med i alt 6 pct.

2 Løn Omkostninger til løn udgør 67 pct. af de samlede omkostninger og er dermed langt den største omkostning. I F forventes lønomkostninger for 1,04 mia. kr., jf. nedenstående tabel 1. Det er en nedjustering på 23,9 mio. kr. Det svarer til en nedjustering på 2,3 pct. Tabel 1: Forventninger til netto lønomkostninger (løn og pension fraregnet refusioner) i F sammenholdt med F og Budget 2018 Løn , , ,0 23,9 Nedjusteringen skyldes tre forhold: Overenskomst 2018: Den indgåede statslige overenskomst for er årsag til at lønomkostningerne nedjusteres med 11 mio. kr. Det skyldes, at overenskomstaftalen indeholder lavere lønstigninger end forudsat i Finansloven for KP havde indtil F budgetteret med den lønstigning, som var forudsat i Finansloven. KPs budget er nu justeret, så det afspejler den aftalte lønstigning. I praksis er institutternes budgetter justeret, således at budgettet svarer til medarbejdernes faktiske lønudvikling. Nedskrivningen påvirker ikke antallet af ansatte på KP. Nedjustering af aktiviteter: Omkostninger til en række konkrete aktiviteter nedjusteres samlet set med 5,7 mio. kr.: Nedjustering af aktivitet på forskningsprogrammet for sundhed og ledelse, jf. lavere træk på opsparede forskningsmidler Aktivitet vedr. Faglige miljøer gennemføres ikke som ventet i 2018, jf. nedjustering af overførsler fra 2017 Færre lønomkostninger til Uddannelsesstation Helsingør, jf. nyt estimat ved F2 Vakancer og tilbagehold ifbm. fusion: Den resterende nedjustering på 7,2 mio. kr. er resultatet af en gennemgang af lønbudgetterne for alle afdelinger på KP. Der er foretaget justeringer bredt på KP. Ca. 2/3 af nedjusteringen er sket på uddannelserne. Nedskrivningen skyldes bl.a., at vakante stillinger ikke er blevet genbesat umiddelbart efter fratrædelsen og at forbruget af timelønnede er lavere end estimeret ved F1. Samtidig er omfanget af refusion ifbm. sygdom og barsel større end estimeret ved F1. De største justeringer er foretaget på sygeplejerske- og lærerud- Side 2 af 5

3 dannelsen. Det må forventes, at størstedelen af de ledige stillinger som udgangspunkt vil blive genbesat og nedjusteringen forventes derfor ikke at være varig. Ca. 1/3 af nedjusteringen er sker på ressourceområdet. Her har ligeledes været vakante stillinger, som ikke er blevet genbesat. Årsagen hertil skønnes i vidt omfang at være tilbagehold i forbindelse med fusionen herunder i mindre omfang varige stordriftseffektiviseringer som følge af fusionen. Øvrige omkostninger Budgettet til øvrige omkostninger udgør 27 pct. af KPs samlede omkostninger. I F opskrives omkostningerne med 1,4 mio. kr., jf. nedenstående tabel 2. Tabel 2: Forventninger til øvrige omkostninger i F sammenholdt med F og Budget 2018 Øvrige omkostninger -404,2-411,7-413,1-1,4 Indeholdt i F er fusionsomkostninger for 18,5 mio. kr. Det er 5,8 mio. kr. mere end estimeret i F1. Hvis der ses bort fra de fusionsafledte omkostninger, nedskrives de øvrige driftsomkostninger med 4,4 mio. kr. Det skyldes primært nedskrivning af driftsomkostninger for 2,7 mio. kr. på Institut for Socialrådgiveruddannelse som følge af fald i den eksterne finansiering af forskningsaktiviteterne. Det resterende fald er resultat af mindre justeringer på KPs afdelinger. Finansielle omkostninger Budgettet til finansielle omkostninger udgør 3 pct. af KPs samlede omkostninger. KP forventer i 2018 at afholde finansielle omkostninger for 40,8 mio. kr., jf. nedenstående tabel 3. Der foretages ingen justeringer af budgettet til finansielle omkostninger i forbindelse med F Side 3 af 5

4 Tabel 3: Forventninger til finansielle omkostninger i F sammenholdt med F og Budget 2018 Finansielle omkostninger -40,8-40,8-40,8 0,0 Hovedparten af de finansielle omkostninger (27,6 mio. kr.) vedrører omkostninger til leasingaftalen i forbindelse med Campus Carlsberg. Afdragsstrukturen ligger fast og omkostningen er derfor kendt. Afskrivninger Budgettet til afskrivninger udgør 3 pct. af KPs samlede omkostninger. KP forventer i 2018 at afskrive for 54 mio. kr., jf. nedestående tabel 4. Der foretages ingen justeringer af budgettet til afskrivninger i forbindelse med F Tabel 4: Forventninger til omkostninger til afskrivninger i F sammenholdt med F og Budget 2018 Afskrivninger -54,0-54,0-54,0 0,0 Hovedparten af afskrivninger (30,7 mio. kr.) vedrører afskrivninger til Campus Carlsberg. Hertil kommer afskrivninger på øvrige bygninger og inventar. Side 4 af 5

5 Side 5 af 5