RISIKORAPPORT FOR 2014 DGI PENSION OG BEHANDLINGSFORSIKRING

Transkript

1 RISIKORAPPORT FOR 2014 DGI PENSION OG BEHANDLINGSFORSIKRING

2

3 INDHOLD PENSIONSORDNING...4 Baggrund...4 Risikoregnskabet...4 Kommentarer til skadeforløbet...5 Kvaliteten af det nuværende regnskab...6 Konklusion...7 Sammenligning af priser privat contra firmaordning...8 WILLIS CLAIMS MÅLRETTET SKADESHÅNDTERING SUCCESRATEN FOR WILLIS CLAIMS TEAM BEHANDLINGSFORSIKRING Risikoregnskabet Konklusion WILLIS STIFINDER SKADESBEGRÆNSENDE TILTAG INDHOLD RISIKOREGNSKAB

4 PENSIONSORDNING BAGGRUND Med henblik på at opnå en korrekt og så lav nettopris for forsikringsdækningerne som muligt har det i mange år været god latin, at større pensionsordninger skulle omfattes af et risikoregnskab med mulighed for tilbagebetaling af eventuelt overskud. Vilkår og betingelser for disse risikoregnskaber har i mange år været genstand for intens konkurrence mellem pensionsselskaberne. På grund af den voldsomme og stigende konkurrence på priser for risikodækninger, som branchen har oplevet de seneste år, vil mange virksomheder imidlertid opleve, at overskuddet i risikoregnskabet er dalende eller måske ligefrem vendt til et underskud. Det er udtryk for, at de opkrævede forsikringspræmier nærmer sig nettopriser, og at selskabernes sikkerhedsmargin derfor er barberet kraftigt ned eller direkte elimineret. RISIKOREGNSKABET Hvert år udarbejdes der et risikoregnskab for jeres firmapensionsordning. Opstillet skematisk ser de seneste tre år sådan ud: Samlet pris for forsikringer Stop loss-betaling i procent af samlet pris kr kr kr. 15 % 15 % 19 % Stop loss betaling i kr kr kr kr. Det har for nogle selskabers vedkommende haft den konsekvens, at de helt har afskaffet muligheden for et risikoregnskab med bonusmulighed. Skadesudbetalinger ved død, invaliditet og kritisk sygdom kr kr kr. Af hensyn til gennemsigtighed i skadesforløb og prisudvikling, er det fortsat Willis anbefaling, at større pensionsordninger omfattes af et egentligt risikoregnskab, eller at der som minimum udarbejdes et årligt regnskab, der viser trækket på forsikringsdækningerne i forhold til de betalte risikopræmier. Gevinst ved raskmelding/død (reaktivering) kr kr kr. Resultat for året kr kr kr. Ufordelt overskud fra sidste års regnskab 0 kr. 0 kr kr. Resultat til fordeling 0 kr. 0 kr kr. 4 RISIKOREGNSKAB 2014 PENSIONSORDNING

5 KOMMENTARER TIL SKADEFORLØBET I diagrammet herunder kan man se, hvor mange skader, der vil kunne forventes i løbet af et kalenderår for jeres virksomhed med 426 medarbejdere (2014). Skønnet er udarbejdet af aktuarfunktionen i Willis Specialties Practice på baggrund af følgende forudsætninger: Antal tilfælde af: TAE 0,94 Dødsfald 0,68 Danmarks Statistiks oplysninger om personer i arbejde mellem 20 og 65 år. Lige fordeling af mænd og kvinder* Invaliditet PFA s markedsværditarif. Død Finanstilsynets benchmark. Kritisk sygdom tariffen fra Forenede Gruppeliv for en funktionærgruppe, hvor der tages højde for, at der forventes 20 % tilbage i bonus (oplyst i FG). Kritisk sygdom 2,09 * Invalide/tab af erhvervsevne Der forventes flere tilfælde, hvis det er en ren kvindegruppe og flere, hvis de er ældre end gennemsnittet. Døde Der forventes flere dødsfald, hvis det er en ren mandegruppe og flere, hvis de er ældre end gennemsnittet. Kritisk sygdom Forudsætningen er en ren funktionærgruppe. I en arbejdergruppe er der op imod 50 % flere skader. Der vil også her være flere tilfælde, hvis de er ældre end gennemsnittet kønsfordelingen er ikke så væsentlig. TAE = tab af erhvervsevne PENSIONSORDNING RISIKOREGNSKAB

6 PENSIONSORDNING KVALITETEN AF DET NUVÆRENDE REGNSKAB REGNSKABSTYPE For større virksomheder er den fremherskende type af risikoregnskab eget etårigt regnskab. Selskaberne tilbyder typisk, at mindre og mellemstore pensionsordninger kan indgå i fælles regnskaber. Fra tid til anden ses også regnskaber, der kun opgøres hvert andet eller tredje år. Forskellige former for nettoprismodeller er dog ved at vinde bredt indpas på bekostning af de traditionelle risikoregnskaber, og Willis er generelt positive overfor dem. I den nævnte periode har DGI kørt med etårige regnskaber, men i forbindelse med indførelse af Stifinder er det blevet ændret til en treårig periode pr. 1. januar STOP LOSS-PRÆMIE Det er naturligvis ønskværdigt, at stop loss-præmien er så lav som muligt, da det øger den andel af et eventuelt risikooverskud, der tilbagebetales i form af bonus. Jeres virksomhed har gennem hele perioden haft en stop loss-præmie på procent af risikopræmierne, og det vurderes til at være på markedsniveau. PRINCIPPER FOR RESERVEAFSÆTTELSE PÅ INVALIDESKADER Princippet for, hvor mange penge, der afsættes i regnskabet for en given invalideskade, er væsentligt for en vurdering af risikoregnskabets virkemåde. Nogle selskaber hensætter værdien af den fulde skade allerede i forbindelse med tilkendelse af invalidepension. Andre selskaber foretager en lægelig estimering af den nødvendige afdækning af skaden, hvilket gør det muligt at undgå unødvendige udsving i risikoresultatet. SEB hører til gruppen af selskaber, der hensætter den fulde skade allerede ved tilkendelsen, hvilket giver nogle forholdsvis store udsving i regnskabet fra år til år. PRINCIPPER FOR REAKTIVERING Som regel tilbageføres beløb til risikoregnskabet, hvis en syg medarbejder genvinder erhvervsevnen og vender tilbage til jobbet, uanset hvornår det sker. Enkelte selskaber praktiserer dog den begrænsning, at en reaktiveringsgevinst kun tilbageføres de første år efter skadens indtræden. Sker reaktiveringen senere, tilfalder de uforbrugte reserver selskabet. I SEB tilbageføres en reaktiveringsgevinst til risikoregnskabet, uanset hvornår reaktivering sker blot firmapensionsaftalen fortsat er i kraft. 6 RISIKOREGNSKAB 2014 PENSIONSORDNING

7 KONKLUSION DGI var indtil udgangen af 2014 omfattet af et etårigt risikoregnskab i SEB, hvor stop loss-præmien udgør 19 procent af de samlede risikopræmier, hvilket må betegnes som et konkurrencedygtigt niveau. Stop loss-præmien fragår som en udgift i regnskabet, inden et eventuelt overskud fordeles. Fra 1. januar 2015 er DGI overgået til en 3-årig risikoregnskabsmodel i forbindelse med indførelsen af Willis Stifinder på firmapensionsordningen. Modellen opererer med en stop loss-præmie på 15 procent. Den store forsikringsudgift i 2014-regnskabet har ikke påvirket prisfastsættelsen pr. 1. januar 2015, og DGI s risikoregnskabsmodel må derfor i de næste tre år betegnes som værende konkurrencedygtig. DGI S RISIKOREGNSKABSMODEL MÅ BETEGNES SOM KONKURRENCEDYGTIG I DE NÆSTE TRE ÅR PENSIONSORDNING RISIKOREGNSKAB

8 PENSIONSORDNING SAMMENLIGNING AF PRISER PRIVAT CONTRA FIRMAORDNING Willis har foretaget en beregning af forskellen mellem at etablere en privat ordning versus en firmapensionsordning. Vi har baseret beregningerne på selskabernes priser for individuelt tegnede forsikringer overfor den gennemsnitlige pris for en solidarisk forsikringspakke i en firmaordning med nedenstående dækninger. Administrationsomkostninger indgår ikke i beregningerne (firma = typisk 3 % og privat = mellem 3 og 11 % af pensionsindbetalingen). Forsikringspakken består af: DÆKNING DÆKNINGSSTØRRELSE Det ses tydeligt af figuren til højre, at besparelsen ved at være i en firmaordning er markant stigende fra alderen 45 år. Selskaberne benytter i øjeblikket enhver lejlighed til at italesætte behovet for prisforhøjelser på grund af stigende erstatningsudbetalinger og negative syge-/ulykkesregnskaber, men indtil videre er det blevet ved en raslen med sablerne. De seneste tilbud, Willis har modtaget i forbindelse med udbud, viser ikke umiddelbart, at der er kommet handling bag ordene. Ikke desto mindre står det klart, at selskaberne på sigt bliver nødt til at forholde sig til underskuddene på deres tab af erhvervsevneprodukter. Årlig dækning ved tab af erhvervsevne Sum ved død Bidragsfritagelse pr. år kr kr kr. 8 RISIKOREGNSKAB 2014 PENSIONSORDNING

9 GENNEMSNITLIG MARKEDSPRIS FOR EN FORSIKRINGSPAKKE Kr Kr Kr Kr Kr Kr Kr Kr Kr Kr. 0 Kr. 35 år 45 år 55 år Privat aftale Firmaaftale PENSIONSORDNING RISIKOREGNSKAB

10 WILLIS CLAIMS MÅLRETTET SKADESHÅNDTERING Willis team af Claims-specialister er parate til at hjælpe såvel arbejdsgiver som den enkelte medarbejder i alle skadessituationer, der skyldes sygdom eller ulykke. Willis Claims bistår med både forsikringsfaglig og socialfaglig rådgivning inden for: Sygedagpenge Omplacering i samme virksomhed Arbejdsprøvning Fleksjob Førtidspension Ansøgning om erstatning via pensionsordningen ved tab af erhvervsevne og/eller kritisk sygdom Støtte til efterladte i forbindelse med en medarbejders død Rådgivningen påbegyndes typisk efter henvendelse fra virksomheden om en længerevarende sygemelding, eller den kan komme fra medarbejderen selv, eventuelt i forlængelse af et Stifinder-forløb. Ud over den almindelige kontakt til virksomheden kan Willis koordinere indsatsen, hvis der er flere forskellige forhold i spil: TEAMET FRA WILLIS CLAIMS SØRGER FOR, AT ALLE WILLIS KUNDER FÅR DEN SAMME EFFEKTIVE HÅNDTERING I FORBINDELSE MED EN SKADE. Kontakt med jobcenter vedrørende fx refusion af sygedagpenge, afklaring til fleksjob eller førtidspension. Hjælpe med anmeldelse til forsikringsselskabet af risikodækninger som kritisk sygdom, tab af erhvervsevne og invalidesum. Afklaring med fagforening, A-kasse eller i forhold til efterlønsordningen. Private forsikringer. Arbejdsskadeforsikring. 10 RISIKOREGNSKAB 2014 WILLIS CLAIMS

11 SYSTEMATISK ANMELDELSE AF SKADER OG OPFØLGNING Willis har stor erfaring med, hvordan selskaberne håndterer skadebehandlingen i forbindelse med en anmeldelse af tab af erhvervsevne og kritisk sygdom. Nogle selskaber er mere effektive og empatiske end andre. Teamet fra Willis Claims sørger for, at alle Willis kunder får den samme effektive behandling i forbindelse med en skade. Når Willis får besked om, at en medarbejder er syg, sørger vi for at anmelde til selskabet, så snart forsikringsbetingelserne er opfyldt. Dernæst følger vi løbende op på skadesbehandlingen i selskabet, indtil der foreligger en afgørelse. Ved udbetaling af en forsikringssum i forbindelse med visse kritiske sygdomme, vurderer Claims-specialisten, om der samtidig eller senere også bør søges om udbetaling ved tab af erhvervsevne og omvendt, hvis tab af erhvervsevne anmeldes først. Ved systematisk og tæt dialog med alle selskaberne opnår Willis at sikre kvalitet i afgørelserne, og at alle forhold er fuldt belyst. Det giver jeres medarbejdere tryghed for, at der altid er et par uvildige øjne på selskabernes afgørelser i skadessituationen, da Willis er de eneste på markedet, der har et særligt claims team. WILLIS CLAIMS RISIKOREGNSKAB

12 SUCCESRATEN FOR WILLIS CLAIMS TEAM ANMELDTE SAGER - TAB AF ERHVERVSEVNE For perioden januar 2014 til august 2015 har Willis Claims Team håndteret 754 sager, der vedrørte anmeldelse af tab af erhvervsevne. Af de 754 anmeldte sager ved tab af erhvervsevne, fik 75 afslag på udbetaling af pensionsselskabet. Af de 75 afslag var Willis uenig med pensionsselskabet i 16 af sagerne. Ud af de 16 sager valgte 14 kunder i samråd med Willis Claims Team at klage over afgørelsen. I de resterende 2 sager vendte kunden ikke tilbage. MERVÆRDI PÅ GLEMTE SOCIALE YDELSER Ud over Claims specialister består afdelingen også af socialrådgivere, som håndterer spørgsmål af socialfaglig karakter. Værdiskabelsen af socialrådgivernes arbejde fremkommer typisk i dialog med arbejdsgiver, hvor det konstateres, at man fx ikke har været opmærksom på udnyttelsen af sygedagpengeregler, såkaldte 56 aftaler, mv. Den samlede værdi af sager om sociale ydelser udgør for perioden januar 2014 til august Af de 14 sager, som Willis gjorde indsigelse mod, fik kunden medhold i alle 14 sager. Den samlede værdi af de 14 omstødte sager udgør kr. ANMELDTE SAGER - KRITISK SYGDOM Tilsvarende er der i samme periode registreret i alt 381 anmeldelser af en kritisk sygdom i Willis Claims Team. Af de 381 sager har 60 kunder fået afslag på udbetaling af pensionsselskabet. 13 af disse kunder har bedt Willis om at vurdere, om afslaget er korrekt, og ud af disse 13 sager var Willis uenig i 2 af afgørelserne. Begge kunder fik medhold efter Willis klage. Den samlede værdi af de 2 omstødte sager udgør kr. 12 RISIKOREGNSKAB 2014 WILLIS CLAIMS

13 DEN SAMLEDE VÆRDI AF SAGER VEDRØRENDE SOCIALE YDELSER UDGØR KR. DEN SAMLEDE VÆRDI AF DE 14 OMSTØDTE SAGER VEDRØRENDE TAB AF ERHVERVSEVNE UDGØR 15,7 MIO. KR. DEN SAMLEDE VÆRDI AF DE TO OMSTØDTE SAGER VEDRØRENDE KRITISK SYGDOM UDGØR KR. WILLIS CLAIMS RISIKOREGNSKAB

14 BEHANDLINGSFORSIKRING RISIKOREGNSKABET Præmieindtægter inkl. ægtefæller og børn kr kr kr. Skadesudgifter kr kr kr. Tilbageførte skadeshensættelser fra sidste regnskab 0 kr kr kr. Anmeldte skader uden skadesudgifter Forventet gennemsnitlig udgift pr. ikke afsluttet skade kr kr kr. Forventet samlet udgift på ikke afsluttede skader kr kr kr. Overskud/underskud (før øvrige omkostninger) kr kr kr. Skadesprocent før øvrige omkostninger 74,2 % 80,4 % 69,1 % Administrationsomkostninger, 15 % kr kr kr. Vederlag til mægler kr kr kr. Overskud/underskud kr kr kr. Skadesprocent inkl. øvrige omkostninger 98,3 % 104,5 % 93,2 % 14 RISIKOREGNSKAB 2014 BEHANDLINGSFORSIKRING

15 KONKLUSION I 2012 viste risikoregnskabet et lille overskud, i 2013 et lille underskud og i 2014 et lille overskud igen, hvilket indikerer et risikoregnskab i nogenlunde balance. RISIKOREGNSKABET ER I NOGENLUNDE BALANCE RESERVEHENSÆTTELSE I MØLHOLM I 2012 (udgangen af forsikringsperioden) var der anmeldt 8 skader, hvor udgifterne endnu ikke var blevet registreret. En gemmesnitlig skade koster i Mølholm kr., og derfor bliver dette beløb reserveret pr. skade. Beløbet løber op i kr., og bliver registreret i lighed med skadesudgifter, da risikoregnskabet for 2012 ellers ville være misvisende. Til gengæld bliver udgifterne på skaderne registreret i 2013, når de kommer til Mølholm, og derfor bliver beløbet på de kr. tilbageført i 2013, og bliver registreret i lighed med præmieindtægter, så der ikke forekommer dobbeltpostering og så fremdeles for de øvrige år. BEHANDLINGSFORSIKRING RISIKOREGNSKAB

16 WILLIS STIFINDER SKADESBEGRÆNSENDE TILTAG DGI er omfattet af konceptet Willis Stifinder, og da værdien af Stifinder kan dokumenteres som en skadesbegrænsende faktor, vil vi i det følgende gennemgå, hvordan dette koncept har betydning for resultatet af jeres risikoregnskab. Konceptet fokuserer på at fastholde medarbejderne i deres ansættelse gennem rådgivning og vejledning i tilfælde af: sygefravær over 14 dage, sygefravær i 3 perioder af 5 dage indenfor 6 måneder eller sygefravær, der vurderes at komme til at overstige 14 dage allerede på første sygefraværsdag. Gennem en proaktiv indsats, hvor Willis Stifinder-specialister udreder, risikoafdækker og sætter hurtigt ind over for potentielt risikofyldte sager, er Willis Stifinder med til at minimere risikoen for, at sygeforløb ender med erstatningsudbetalinger ved tab af erhvervsevne mv. Som det fremgår af de følgende eksempler er konceptet samlet set med til at sikre færre behandlingsudgifter og mere præcise hensættelser i jeres risikoregnskab hos pensionsselskabet. VÆRDISKABELSEN AF WILLIS STIFINDER INSURANCE Ultimo 2014 har vi afsluttet 115 stifinderforløb med en nogenlunde lige fordeling mellem kvinder og mænd. SPAREDE SYGEDAGE Vi har sparet mellem og sygedage i forbindelse med de 115 stifinderforløb, svarende til mellem 17 og 86 sygedage pr. person. Der er stor forskel på de to opgørelsesmetoder, vi anvender, og også relativ stor usikkerhed forbundet med begge opgørelsesmetoder. Det reelle tal ligger derfor et sted midt imellem, men sikkert er det, at vi rent faktisk sparer sygedage. Antages det, at der er sparet 50 sygedage pr. person, og at en sygedag koster kr., er besparelsen for hver enkelt sag kr. SPAREDE UDBETALINGER VED TAB AF ERHVERVSEVNE De sparede udgifter til dækning ved varigt tab af erhvervsevne (TAE) er gennemsnitligt opgjort til kr. pr. sag. Den samlede gennemsnitlige besparelse pr. stifindersag kan dermed opgøres til ca kr. Resultaterne fremgår af oversigten på modsatte side. 16 RISIKOREGNSKAB 2014 WILLIS STIFINDER

17 ESTIMERET VÆRDI AF WILLIS RÅDGIVNING VURDERET SITUATION, HVIS STIFINDER IKKE ANVENDES FAKTISK RESULTAT GEVINST Antal sygedage kr kr kr. Udgifter til TAE (baseret på DREAM-data) 46 mio. kr. 13 mio. kr. 33 mio. kr. Antal personer vurderet med varig TAE (Willis) Estimeret besparelse til TAE (Willis) Besparelse i TAE i gennemsnit pr. sag 28 mio. kr kr. TAE: Dækning ved tab af erhvervsevne DREAM: Beskæftigelsesministeriets forløbsdatabase over sygemeldinger i Danmark UDREGNINGSMETODE På hver enkelt case har sagsbehandleren vurderet, hvor mange sygedage vi forventer, den enkelte vil have, hvis Willis Stifinder ikke bliver benyttet. På baggrund af DREAM-data, som er Beskæftigelsesministeriets forløbsdatabase over sygemeldinger i Danmark, har vi også beregnet det sandsynlige antal sygedage. Det har vi målt op imod det faktiske antal sygedage, der har været, når vi afslutter Stifinderforløbet. Tilsvarende har vi beregnet de forventede udgifter, der er relateret til dækning ved varigt tab af erhvervsevne, opgjort ud fra data fra DREAM, som tager højde for alder, køn og antal sygedage frem til Willis modtager sagen. Det holder vi op imod de faktiske forventede udgifter til dækning ved varigt tab af erhvervsevne, når vi afslutter Stifinderforløbet. I begge situationer regner vi udgiften som en varig udbetaling frem til pensioneringstidspunktet. Sagsbehandleren vurderer, om det er sandsynligt, at den enkelte vil få tilkendt dækning ved varigt tab af erhvervsevne, hvis et Stifinderforløb ikke igangsættes. Det måles også op i forhold til det faktiske resultat. WILLIS STIFINDER RISIKOREGNSKAB

18 Nærum Rundforbivej Nærum Tlf Aarhus Brendstrupgårdsvej Aarhus N Tlf Aalborg Nyhavnsgade Aalborg Tlf Odense Finlandgade Odense C Tlf Holstebro Nupark 49F 7500 Holstebro Tlf