Andelsboligforeningen Morelgården Årsrapport for

Transkript

1 Andelsboligforeningen Morelgården Årsrapport for Vest Administrationen A/S Gammel Vartov Vej Hellerup Tlf: Web: Side 1 af 22

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Side Administrator- og bestyrelsespåtegning 4 Revisors påtegning 5 Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Noter Side 2 af 22

3 Foreningsoplysninger Foreningens navn Andelsboligforeningen Morelgården Morelgården Albertslund CVR.nr.: Bestyrelse Leif Ramskov Pedersen, Formand Karen Aggerholm Grith Hansen Annie Jensen Susanne Olsen Administrator Vest Administrationen A/S Gammel Vartov Vej Hellerup Tlf: Web: Revisor Revisionsfirmaet Henrik Holmstrøm Degn Vigerslevvej Valby I samarbejde med Crowe Horwath Statsautoriserede Revisorer Side 3 af 22

4 Administrator- og bestyrelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for Andelsboligforeningen Morelgården for regnskabsåret Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens 5, stk. 11 og 6, stk. 2 og 8 samt Andelsboligforeningens vedtægter. Årsrapporten følger hovedprincipperne i "Vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven: Sådan laver du et gennemskueligt regnskab for din andelsboligforening", Erhvervsstyrelsen, december 2010, samt revision af vejledningen af februar Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stiling pr samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af andelsboligforeningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den Bestyrelsen Leif Ramskov Pedersen, Formand Karen Aggerholm Grith Hansen Annie Jensen Susanne Olsen Administrator Vest Administrationen A/S Godkendelse generalforsamling Vedtaget på generalforsamlingen, den Som dirigent Side 4 af 22

5

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Morelgården er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for regnskabsklasse A, andelsboligforeningslovens 5, stk. 11 og 6, stk. 2 og 8, bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015, jf. andelsboligforeningsloven 6, stk. 2, samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give de krævede nøgleoplysninger, at give oplysning om andelenes værdi samt at give oplysninger om tilbagebetalingspligt vedrørende modtaget støtte. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelse Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser andelsboligforeningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Andre indtægter: Vaskeri, ventelistegebyrer m.v. indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender m.v. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger, samt renter af bankgæld. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat m.v." er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (eventuelle regnskabsmæssige afskrivninger m.v.). Side 6 af 22

7 Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom værdiansættes til dagsværdien (Offentlig ejendomsvurdering) på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Opskrivninger tilbageføres i det omfang, dagsværdien falder. I tilfælde hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer optages til kursværdi på statusdagen Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af foreningens ejendom til dagsværdi (Reserve for opskrivning af foreningens ejendom). "Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat primo, samt årets resultat. Under "Andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer m.v. i overensstemmelse med generalforsamlingsbeslutning. I henhold til vedtægternes 20 indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdien. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Øvrige gældsforpligtigelser Øvrige gældsforpligtigelser værdiansættes til nominel værdi. Øvrige noter Nøgleoplysninger De i note 19 anførte nøgleoplysninger har til formål at leve op til de krav, der følger af 3 i Bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015 fra Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter om oplysningspligt ved salg af andelsboliger. Herudover indeholder noten visse supplerende nøgletal, der informerer om foreningens økonomi. Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 18. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægternes 14. Vedtægterne bestemmer desuden i 14, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. Side 7 af 22

8 Resultatopgørelse for perioden Note Realiseret Budget Realiseret (ej revideret) 1 Opkrævet foreningen Andre indtægter Indtægter i alt Ejendommens omkostninger a Vedligeholdelse, løbende b Vedligeholdelse, genopretning og renovering Foreningsomkostninger Administrationsomkostninger m.v Øvrige omkostninger Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat Forslag til resultatdisponering: 22 Afdrag på prioritetsgæld Indeksregulering af indekslån 0 13 Overført restandel af årets resultat Disponeret i alt Side 8 af 22

9 Balance pr Note Aktiver Ejendommen Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fraflytter (samlekonto) Ekstra Afdrag fra beboere Mellemregning Andelssalg Mellemregning Vest Administrationen Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Side 9 af 22

10 Balance pr Note Passiver Andelsindskud Reserve for opskrivning af foreningens ejendom Overført resultat m.v Egenkapital før Andre reserver Reserveret til imødegåelse af værdiforringelse på ejendom Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen Andre reserver Egenkapital Kreditorer (samlekonto) Lejersaldi Anden gæld Kortfristede gældsforpligtigelser Gældsforpligtigelser Passiver Eventualforpligtigelser 18 Andelsværdiberegning 18 Fordeling af andelsværdien 19 Nøgleoplysninger Side 10 af 22

11 Noter Resultatopgørelse Note Realiseret Budget Realiseret Opkrævet foreningen (ej revideret) Boligafgift andele - bolig Lejeindtægter - Fælleslokale og gæstevær I alt Andre indtægter Tilskud Albertslund Kommune I alt Ejendommens omkostninger Vinduespolering Snerydning og saltning Skadedyrsbekæmpelse Grundejerforening Ejendomsskat Renovation Vand Varme El Antenne Bredbånd Forsikring, ejendom ( bygningsbrand) Forsikring, arbejdsskade I alt a Vedligeholdelse, løbende Tømrer/ snedker Gulvservice Murer VVS/Blikkenslager El installatør Maler Låseservice Kloakservice Gartner/fællesareal vedl Diverse materialer Fælles hus Øvrige Vedligeholdelsesomkostninger I alt Side 11 af 22

12 Noter Resultatopgørelse Note Realiseret Budget Realiseret b Vedligeholdelse, genopretning og renovering Rådgivning udredn Rådgivning vedrørende større vedligeholdelsesprojekt Armering v. fælleshus I alt Foreningsomkostninger Bestyrelsemøder m.v Generalforsamling, beboermøder m.v Arbejdsweekend Sociale arrangementer Godtg. kontorhold & telefon, bestyrelse Kontorartikler mv Repræsentation Kursus Øvrige foreningsomkostninger I alt Administrationsomkostninger m.v. Ejendomsadministration Ekstra administration Regnskabsopstilling Nøgletalsoplysninger Revisor Advokat Tekniker/Rådgivende ingeniør I alt Øvrige omkostninger ABF og andre kontigenter/abb WEB hjemmeside Gebyrer m.v Tab på tilgodehavender Øredifference I alt Side 12 af 22

13 Noter Resultatopgørelse Note Realiseret Budget Realiseret Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Afkast/kursgevinst/kursregulering værdipapirer i alt Finansielle udgifter Renteomk., incl.. bidrag, realkreditlån Renteomk., incl.. bidrag, realkreditlån Renteomkostninger, mellemregning m/ VA Indexregulering Ydelsesstøtte byfornyelseslån i alt Side 13 af 22

14 Noter Balance Note Ejendommen Ejendommen: Ejendommens anskaffelsessum Forbedringer af ejendommen primo Akk. kostpris Opskrivning af ejendommen primo Akk. opskrivninger Ejendommen Oplysninger om vurdering af ejendom Foreningens ejendom er vurderet ud fra den offentlige vurdering pr til kr Det må antages, at den offentlige ejendomsvurdering er anvendelig som indikator for dagsværdien. 11 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Likvide Beholdninger Arbejdernes Landsbank Arbejdernes Landsbank Arb. landsbank Kassebeholdning Likvide Beholdninger Side 14 af 22

15 14 Egenkapital Andelsindskud Reserve for opskrivning af ejendom Overført resultat m.v. Egenkapital før Andre reserver i alt (Fordelbar Egenkapital) Reserveret til imødegåelse af værdiforringelse af ejendom, kursregulering m.v. Reserveret til vedligeholdelse af foreningens ejendom Andre reserver i alt Egenkapital i alt Saldo pr Årets tbf. af reservation vedr. værdi- og kursregulering mv Årets resultat Saldo pr Side 15 af 22

16 Noter Note Anden gæld Mellemregning Vest Administrationen Skyldig revision Skyldig Nøgletalsskema Skyldig regnskabsopstilling Skyldig omkostninger øvrige Skyldige omkostninger A/C antenne indb Afholdte A/C antenneomk Afregning antenneregnskab Afregning antenneregnskab tidl. år Antenneregnskab Anden gæld Side 16 af 22

17 16 Gældsforpligtigelser Af de samlede gældsforpligtelser, er kr. 0 langfristede gældsforpligtelser. Den langfristede gæld består af prioritetsgæld. Der henvises i øvrigt til note Eventualforpligtigelser Sikkerhedsstillelser Intet pantebrev registreret Hæftelsesforhold I henhold til vedtægternes 5, så hæfter medlemmerne alene med deres indskud for forpligtigelser vedrørende foreningen. Dog hæfter medlemmerne personligt og solidarisk for prioritetsgæld og lån til pengeinstitutter i det omfang, kreditorerne har taget forbehold herom. Det kan oplyses, at realkreditinstitutterne ikke har taget forbehold herom. Hæftelsesforholdene er ligeledes oplyst i note 19, Nøgleoplysninger, Feltnr. E1 og E2. Afgivne garantier Foreningen har stillet følgende garantier : Lejlighed - navn Beløb Lejlighed Lejlighed Lejlighed I alt Verserende retssager Der er ikke verserende retssager på ejendommen Side 17 af 22

18 18 Andelsværdiberegning Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, c (Offentlig ejendomsvurdering) og vedtægternes 14: Fordelbar Egenkapital (jf. note 14) Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven: 22 Prioritetsgæld, regnskabsmæssig værdi 0 22 Prioritetsgæld, kursværdi 0 Regulering af prioritetsgæld ultimo 0 Reguleret Egenkapital Andelsværdien på statusdagen kan herefter opgøres således: Reguleret Egenkapital Andelsværdien fordeles efter indskud Andelens værdi pr. indskudt andelskrone 5,728 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på generalforsamlingen den ) 5,637 Side 18 af 22

19 Fordeling af andelsværdien: Andelsboligforeningen Morelgården Areal (anden kilde) Fordelingstal Indskud Andelsværdi Bolig nr. Type A AE L EL Ø A AE L EL A AE Nr. 1, Morelgården 1, A Nr. 2, Morelgården 2, A Nr. 3, Morelgården 3, A Nr. 4, Morelgården 4, A Nr. 5, Morelgården 5, A Nr. 6, Morelgården 6, A Nr. 7, Morelgården 7, A Nr. 8, Morelgården 8, A Nr. 9, Morelgården 9, A Nr. 10, Morelgården 10, A Nr. 11, Morelgården 11, A Nr. 12, Morelgården 12, A Nr. 13, Morelgården 13, A Nr. 14, Morelgården 14, A Nr. 15, Morelgården 15, A Nr. 16, Morelgården 16, A Nr. 17, Morelgården 17, A Nr. 18, Morelgården 18, A Nr. 19, Morelgården 19, A Nr. 20, Morelgården 20, A Nr. 21, Morelgården 21, A Nr. 22, Morelgården 22, A Nr. 23, Morelgården 23, A Nr. 24, Morelgården 24, A Nr. 25, Morelgården 25, A Nr. 26, Morelgården 26, A Nr. 27, Morelgården 27, A Nr. 28, Morelgården 28, A Nr. 29, Morelgården 29, A Nr. 30, Morelgården 30, A Nr. 31, Morelgården 31, A Nr. 32, Morelgården 32, A Nr. 33, Morelgården 33, A Nr. 34, Morelgården 34, A Nr. 35, Morelgården 35, A Nr. 36, Morelgården 36, A Nr. 37, Morelgården 37, A Nr. 38, Morelgården 38, A Nr. 39, Morelgården 39, A Nr. 40, Morelgården 40, A Nr. 41, Morelgården 41, A Side 19 af 22

20 Fordeling af andelsværdien: Andelsboligforeningen Morelgården Areal (anden kilde) Fordelingstal Indskud Andelsværdi Bolig nr. Type A AE L EL Ø A AE L EL A AE Nr. 42, Morelgården 42, A Nr. 43, Morelgården 43, A Nr. 44, Morelgården 44, A Nr. 45, Morelgården 45, A Nr. 46, Morelgården 46, A Nr. 47, Morelgården 47, A I alt Antal enheder Side 20 af 22

21 19 Nøgleoplysninger Nøgleoplysninger er udarbejdet i henhold til lov om andelsboliger og andre boligfællesskaber 6, stk. 2 og 4 med henvisning til bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi i henhold til bekendtgørelsen. Jf. bekendtgørelsens 3 stk. 1 De anvendte referencer henviser til referencerne anvendt i Nøgleskemaet, bilag 1 fra Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter Øvrige nøgletal er hentet fra Vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven, Erhvervsstyrelsen, december 2010 samt revision af vejledningen af februar Ref Fordeling af lejligheder Foreningens lejlighedsfordeling er som følger pr Boligtype Antal Areal (kvm) B1 Andelsboliger B2 Erhvervsandele 0 0 B3 Boliglejemål 0 0 B4 Erhvervslejemål 0 0 Friboliger, vicevært/andre 0 Garager 0 Klubværelser, andet 0 B5 Øvrige lejemål (kældre, garager m.v.) B6 I alt C1 C2 C3 Fordelingstal BBR Areal Andet Areal Indskud Andet Hvilket fordelingstal benyttes ved x opgørelse af andelsværdien? Hvilket fordelingstal benyttes ved x opgørelse af boligafgiften? Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her: D1 Foreningens stiftelsesår 1986 D2 Ejendommens opførelsesår 1987 E1 E2 Hæfter den enkelte andelshaver for mere end det der er brtalt for andelen? Hvis ja, beskriv hvilken hæftelse der er i foreningen: nej F1 Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien Offentlig vurdering Kr. Gns. kr pr m² F2 Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip F3 Generalforsamlingsbestemte reserver F4 Reserver i procent af ejendomsværdi 29% G1 G2 G3 Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning? Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009)? Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom? nej nej nej Forklaring på udregning: (Ultimo månedens indtægt uden fradrag for tomgang, tab m.v.) * 12 m2 pr. balancedagen for andele (B1 + B2) For boligafgiftens vedkommende, jf. H1, skal der anvendes summen af boligafgiften fra andelsboliger og erhvervsandele kr. Areal kr./kvm Boligafgift i gennemsnit pr. andelsbolig-kvm (ult) Boligafgift i gennemsnit pr. erhvervsandel-kvm (ult) H1 Boligafgift i alt (ult) x 12 / H2 Erhvervslejeindtægt pr. andels-kvm (ult) 0 x 12 / H3 Boliglejeindtægt pr. andels-kvm (ult) 0 x 12 / Side 21 af 22

22 Årets resultat J Årets resultat, gns. kr. pr. andels-m² (sidste 3 år) Forklaring på udregning af K1: Andelsværdi pr. balancedagen (note 18) m2 pr. balancedagen for andele (B1 + B2) Forklaring på udregning af K2: (Gældsforpligtelser - Omsætningsaktiver) pr. balancedagen (Balancen) m2 pr. balancedagen for andele (B1 + B2) kr./kvm K1 Andelsværdi K2 Gældsforpligtigelser fratrukket Omsætningsaktiver -114 K3 Teknisk Andelsværdi Vedligeholdelse, løbende (totalt) M1 Vedligeholdelse, løbende (kr. pr. m²) Vedligeholdelse, genopretning og renovering (totalt) M2 Vedligeholdelse, genopretning og renovering (kr. pr. m²) Vedligehold i alt (totalt) M3 Vedligehold, i alt (kr. pr. m²) Gældsforpligtelser Ejendommens regnskabsmæssige værdi Friværdi (gældsforpligtelser sammenholdt med ejendommens P regnskabsmæssige værdi) 98% Årets afdrag på gæld R Årets afdrag pr. andels-m² (sidste 3 år) Supplerende nøgletal i øvrigt: Offentlig ejendomsvurdering Valuarvurdering Anskaffelsessum (kostpris) Gældsforpligtigelser fratrukket omsætningsaktiver Foreslået andelsværdi til fordeling Reserver uden for andelsværdi kr. kr./andels-kvmkr./total-kvm kr./kvm. Boligafgift i gennemsnit pr. andelsbolig-kvm. 501 Boliglejeindtægt pr. udlejede bolig-kvm. 0 Erhvervslejeindtægt pr. udlejede erhvervskvm. 0 Omkostninger m.v. i pct. af (omkostninger + finansielle poster, netto + afdrag): kr. I pct. Vedligeholdelsesomkostninger % Øvrige omkostninger % Finansielle poster, netto % Afdrag 0 0% 100% Boligafgift i pct. af samlede ejendomsindtægter % Side 22 af 22