Dok.nr.: august 2006 / J.Bruun

Transkript

1 BUDGETLÆGNING OVERORDNET ØKONOMI HOVEDOVERSIGT BEMÆRKNINGER TIL HOVEDOVERSIGT DRIFTSUDGIFTER ANLÆGSUDGIFTER FINANSIERING ODDER RÅDHUS, AUGUST 2006 Dok.nr.: august 2006 / J.Bruun

2 Indholdsfortegnelse Bemærkninger til hovedoversigten for år Realvækst i Skatteprocent og grundskyldspromille i Årsager til budgetunderskud i Strukturel balance... 7 Hovedoversigt Serviceudgifter i Udgiftsstigning fra 2006 til 2007 på 131 mio. kr Bevillingsoversigt for serviceudgifter (udvalgsopdelt) Realvækst og realvækstramme Demografisk udgiftspres Befolkningstilvæksten på udgiftstunge områder Folkeskolen Børnepasning Børne- og Familiecentret Tandplejen Ældreområdet Voksen handicapområdet Opgavereform Overførsler Anlægsbudget Jordforsyning til boligformål Renter af likvide aktiver Renter og afdrag på lån og låneoptagelse Udligning og generelle tilskud Skatteprognosen og valg af budgetteringsform Ejendomsskatter Selskabsskat Kassebeholdningen Spildevandsområdet Befolkningsprognose og boligbyggeprogram Lov- og cirkulæreprogram Skatteprognose Tilskudskonti der ikke fremskrives til 2007 pris- og lønniveau... 37

3 Odder Rådhus, august 2006

4 3 Bemærkninger til hovedoversigten for år Underskud på 25,1 mio. kr. på det skattefinansierede budget Det skattefinansierede budget for 2007 udviser et underskud på 25,1 mio.kr. Underskuddet skyldes et væsentligt fald i driftsoverskuddet (skatter, tilskud og driftsudgifter) fra 36,1 mio.kr. i 2006 til 9,5 mio.kr. i Driftsoverskuddet bør som minimum udvise et overskud svarende til anlægsudgifterne. Anlægsudgifterne (anlægsrammen) er i 2007 foreløbig fastsat til 39,4 mio. kr. Såfremt den af staten fastsatte skatteprocent og grundskyldspromillen på henholdsvis 24,1 og 23,5 i 2007 fastholdes uændret de kommende år, og det nuværende anlægsudgiftsniveau ønskes opretholdt, skal der foretages en varig reduktion af driftsbudgettet på ca. 25 mio.kr. Der må de kommende år forventes behov for større anlægsinvesteringer, blandt andet som følge af den fortsatte befolkningstilvækst på gennemsnitlig 1 pct. om året. Der er væsentlig usikkerhed om størrelsen af bloktilskuddet i budgetoverslagsårene Beregningerne er baseret på KL s forudsætninger om væksten i bloktilskuddet. Det er forvaltningens opfattelse, at KL s forudsætninger er forholdsvis pessimistiske, og derfor må udgangspunktet for budgetlægningen for være en varig budgetforbedring af det skattefinansierede budget på ca. 25 mio.kr. årligt, uanset det gennemsnitlige årlige underskud i budgetoverslagsårene er på 31,3 mio.kr. KL og regeringen har aftalt en landsgennemsnitlig realvækstramme for kommunerne i 2007 på ca. 0,5 pct. Realvæksten i Odder Kommune udgør 3,8 pct. i Såfremt realvæksten i Odder Kommune skal ned på den landsgennemsnitlige realvækst, skal serviceudgifterne reduceres med 22,7 mio. kr. Totalbudget for det Skattefinansierede område = indtægt/overskud Mio.kr. i løbende priser Driftsudgifter 874,0 909,2 943,6 981,3 Skatter og tilskud -887,0-916,4-953,1-989,3 Renter 3,5 3,8 3,9 4,0 Driftsoverskud -9,5-3,4-5,6-4,0 Anlægsudgifter 39,4 37,7 37,7 37,7 Indtægter fra salg af byggegrunde -4,8 udgiftsneutral I alt drift og anlæg 25,1 34,3 32,1 33,7 Afdrag på lån 8,4 9,0 9,7 10,3 Låneoptagelse -8,4-9,0-9,7-10,3 Skattefinansieret underskud 25,1 34,3 32,1 33,7

5 4 I budgetoplæg 2007 er forudsat: Personskatteprocenten og grundskyldspromillen udgør henholdsvis 24,12 pct. og 23,5 promille. I forbindelse med nedlæggelse af amterne overtager Odder Kommune 3,72 skatteprocentpoint og 10 grundskyldspromillepoint fra Århus Amt. Skatteprocenten og grundskyldspromillen er ved lov fastlåst på dette niveau i Uændret serviceniveau i forhold til budgetforliget for 2006, hvilket udløser en demografisk udgiftsstigning på 7,8 mio.kr. Udgifterne til de nye opgaver udgør 116,0 mio.kr. hvilket er 12,3 mio.kr. mere end statens skøn. En foreløbig anlægsramme på 39,4 mio.kr. til de skattefinansierede områder. Den normale anlægsramme er forhøjet med 3,7 mio.kr. som følge af overtagelse af amtskommunale opgaver. Forhøjelsen kan overvejende henføres til overtagelse af 48 km. veje. Låneoptagelse på 8,4 mio.kr. Dermed udnyttes lånerammen fuldt ud. Jordforsyning fastsættes udgiftsneutral, dog er der i henhold til budgetforlig 2005 indarbejdet et overskud på salg af grunde og bygninger på 4,8 mio.kr. i Overskuddet anvendes til andre formål (i 2005 til styrkelse af kassebeholdningen og i 2006 som udisponeret anlægsramme). Selvbudgettering af udskrivningsgrundlag og generelle tilskud. Pris- og lønstigninger som forudsat i økonomiaftalen mellem Regeringen og KL. Vækst i udskrivningsgrundlaget pr. skatteyder som landsgennemsnittet og vækst i antallet af skatteydere på grundlag af Odder Kommunes befolkningsprognose fra foråret Uændret vandafledningsbidrag og fast årligt bidrag på spildevandsområdet. Økonomiaftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi i 2007 omfatter : Stram serviceramme der kun muliggør en realvækst i 2007 på ca. 0,5 pct., hvilket for Odder Kommune kun muliggør en realvækst på 3,4 mio. kr. Den demografisk betingede udgiftsvækst udgør alene 7,8 mio.kr. Bloktilskuddet fra staten er hævet væsentligt, således at stigningen i udgifterne til overførsler på landsplan er fuldt finansieret. Fra nedsættes forældrebetalingsandelen i dagtilbud fra 33 pct. til 25 pct. for de 3-5 årige. Forældrebetalingsandelen udgør herefter 25 pct. for aldersgruppen 0-5 år. Odder kommunes indtægtstab udgør 6,4 mio.kr. Bloktilskudskompensationen udgør for Odder Kommune 4,3 mio.kr. Den manglende kompensation udgør således 2,1 mio.kr. Grundkapitalindskud til støttet boligbyggeri stiger fra 7 til 14 pct. af anlægsudgiften. Grundkapitalen kan ikke lånefinansieres. Det forudsættes, at grundkapitalen til plejecentret på Rude Havvej finansieres ved salg af grund. Lånefinansiering af op til 50 pct. af anlægsudgifterne på folkeskoleområdet. Der må forventes en noget lavere finansieringsprocent, idet låneansøgningerne forventes at overstige den aftalte låneramme på 800 mio.kr. Den ordinære lånepulje udgør 200 mio.kr. (ansøgning forudsætter lav likviditet). Særlig låneramme på 1,5 mia. kr. til udgifter i forbindelse med kommunalreformen. Der kan ikke optages lån til investeringer på spildevandsområdet før årets overskud på driften er anvendt. Denne regel betyder en reduktion i lånerammen, og dermed begrænses kommunens mulighed for at optage lån og/eller stille kommunegarantier.

6 5 Indberetning af anlægsprojekter på over 10 mio.kr. til Indenrigs- og Sundhedsministeriet efter byrådets godkendelse. 441 mio.kr. til ældreområdet på landsplan. Forhøjelse af bloktilskuddet med 0,9 mia. kr. til kommunernes medfinansiering af stigende aktivitet på sygehusene mm. Stor realvækst i Odder Kommune i Budgetoplæg 2007 indeholder en realvækst i serviceudgifterne på 26,1 mio.kr. svarende til 3,8 pct., hvilket er 3,3 pct. højere end den realvækstramme på 0,5 pct., som Regeringen og KL har aftalt for hele landet som gennemsnit. Den befolkningsmæssige sammensætning og tilvækst (demografisk udgiftspres) udløser en realvækst i 2007 på 1,1 pct. svarende til 7,8 mio. kr. Den aftalte realvækstramme på 0,5 pct. forudsætter, at der fortsat sker effektiviseringer og omprioriteringer af ressourcerne. Der kan derfor ikke indenfor rammerne af den aftalte realvækst budgetlægges med fuld budgetvirkning af det demografiske udgiftspres. Odder Kommunes serviceudgifter skal nedbringes med 24,4 mio.kr. for at overholde den landsgennemsnitlige realvækstramme på 0,5 pct. Tabel 2 - Realvækst i 2007 Mio.kr. Pct. Demografisk udvikling 7,8 1,14 Ældretilskud andel af 441 mio.kr. overført til ældreområdet 1,8 0,26 Nye opgaver merudgifter i forhold til statens skøn *) 11,0 1,62 Genåbning af budget 2006 engangsbesparelser tilbageført 5,5 0,80 Øvrige udgiftsstigninger 0,3 0,05 Fastfrysning af tilskud til foreninger m.fl. -0,3-0,04 Realvækst i ,1 3,82 *) merudgifter til nye opgaver er reelt 12,3 mio.kr. når udgifterne til grundbidrag til regionerne til sundhedsområdet og udvikling medregnes. Disse bidrag indgår ikke i realvækstberegningen, idet disse udgifter ikke betragtes som serviceudgifter. Stigningen i antallet af skatteydere fra 2005 til 2006 betyder et øget skatteprovenu på 4,6 mio.kr., hvilket skal ses i forhold til en demografisk betinget udgiftsstigning i 2007 på 7,8 mio.kr. Regeringen har i økonomiforhandlingerne om kommunernes økonomi i 2007 tilkendegivet, at den vil søge tilslutning til at modregne i bloktilskuddet, hvis det aftalte udgiftsniveau ikke overholdes. KL vil tage initiativ til at kommunerne frem til budgetvedtagelsen indgår i en fælles dialog om hvordan det sikres, at det aftalte niveau for serviceudgifterne i 2007 overholdes.

7 6 Skatteprocenten og grundskyldspromillen kan ikke sættes op i Skatteprocenten og grundskyldspromillen i Odder Kommune i 2007 er fastsat af staten til henholdsvis 24,12 og 23,5 (13,0 for produktionsjord). Skatteprocenten og grundskyldspromillen er fastlåst i Den landsgennemsnitlige skatteprocent og grundskyldspromille er i 2007 på henholdsvis 24,6 pct. og 24,6 promille. I Region Midtjylland er den gennemsnitlige skatteprocent og grundskyldspromille i 2007 på henholdsvis 24,7 pct. og 23,5 promille. Fra og med 2008 vil kommunerne igen have egen ret til at udskrive skatter under hensyntagen til skattestoppet. I skattesystemet er indlagt en øvre grænse på 59 pct. for skatten af den sidst tjente krone (det skrå skatteloft). Skatteloftet betyder, at en kommunal skattestigning ud over 24,5 pct. udløser et nedslag i skatten for skatteydere der betaler topskat. Dette nedslag i skatten modregnes i kommunens skatteprovenu. Beregning af skatteloft på 59 % ( kommuneskat 24,5 %, sundhedsskat 8 %, bundskat 5,5 %, mellemskat 6 % og topskat 15 %). De væsentligste årsager til budgetunderskuddet i 2007 på 25,1 mio.kr. Tabel 3. mio.kr. Underskud i budgetoverslagsår 2007 ved vedtagelse af budget ,9 Efterregulering af skatter bortfalder med udligningsreformen... -7,8 Underskud i 2007 før budgetlægning... +4,1 Demografisk udgiftsvækst i 2007 ud over skøn på 4,0 mio.kr. som var indarbejdet i budget 2007 ved budgetvedtagelsen for ,8 Nye opgaver overstiger statens skøn (statens skøn 103,7 mio.kr.) ,3 Realvækst i bloktilskuddet iflg. aftalen mellem KL og Regeringen... -3,4 Ældretilskud andel af 441 mio.kr ,8 Manglende bloktilskudskompensation (DUT) ved nedsættelse af forældrebetalingsandelen fra 33 til 25 pct. for de 3-5 årige... +1,0 Merudgifter til overførsler ud over kompensation fra staten via bloktilskuddet... +2,3 Anlægsrammen fastsat højere end den normale ramme på 34 mio.kr før nye opgaver... +1,7 Tab på udligningsreform som følge af omfordeling mellem nettoudligning og tilskud... +4,0 Opjustering af udskrivningsgrundlaget, selskabsskat mm ,9 Øvrige udgiftsstigninger... +0,4 Underskud i ,1

8 7 Det fremgår af den strukturelle balance, at der er et underskud på det skattefinansierede budget på 25,1 mio.kr. i 2007, og et underskud på spildevandsområdet på 2,4 mio.kr.

9 8 Strukturel balance Den strukturelle balance udtrykker bla. over/-underskud på de skattefinansierede områder. Det vil sige om skatteindtægter og generelle tilskud fuldt ud kan finansiere nettoudgifter på de skattefinansierede områder. Mio.kr. (negative beløb angiver indtægter/overskud) (positive beløb angiver udgift/underskud) Budget 2007 Budget 2008 Budget 2009 Budget 2010 Det skattefinansierede område: Skatter -716,0-735,2-767,4-794,9 Generelle tilskud m.v. -171,0-181,2-185,7-194,4 Faste bidrag i regionen 26,1 27,2 28,2 29,3 Serviceudgifter 713,2 716,6 717,7 720,4 Overførsler 134,6 140,1 146,4 152,7 PL-stigninger 25,4 51,4 78,9 Renter og indskud i landsbyggefonden 3,5 3,8 3,9 4,0 I alt skattefinansierede driftsudgifter -9,5-3,4-5,6-4,0 Skattefinansierede nettoanlægsudgifter 39,4 37,7 37,7 37,7 Nettooverskud/underskud på byggegrunde -4,8 I alt drifts- og anlægsudgifter 25,1 34,3 32,1 33,7 Afdrag på lån 8,4 9,0 9,7 10,3 Låneoptagelse (i 2006 incl. lån til køb af jord) -8,4-9,0-9,7-10,3 Skattefinansieret underskud 25,1 34,3 32,1 33,7 Spildevandsområdet 2,4-2,0-0,6-1,5 Styrkelse/forbrug af kassebeholdningen 27,5 32,3 31,5 32,2

10 9 Skattefinansieret budget Budget Budgetoverslagsår Mio.kr Serviceudgifter - budget 2006 efter genåbning 602,8 602,8 602,8 602,8 Demografisk udvikling 7,8 9,9 11,3 13,7 Genåbning af budget tilbageførte driftsudgifter 5,5 5,5 5,5 5,5 Ældreområdet - andel af 441 mio.kr. 1,8 1,8 1,8 1,8 Øvrige udgiftsændringer 1,8 2,8 2,8 3,1 Opgavereform 89,8 89,8 89,8 89,8 Lovændringer 3,8 4,1 3,7 3,7 Serviceudgifter i alt 713,2 716,6 717,7 720,4 Overførsler 134,6 140,1 146,4 152,7 Drift i alt 847,8 856,7 864,1 873,1 Anlægsramme - skattefinansieret 35,7 34,0 34,0 34,0 Anlægsramme - opgavereform 3,7 3,7 3,7 3,7 Byggemodning og køb af jord Neutral Neutral Neutral -4,8 Salg af byggegrunde mm. Neutral Neutral Neutral Drift og anlæg i alt i 2007 pris- og lønniveau 882,4 894,4 901,8 910,8 Pris- og lønstigninger ,4 51,4 78,9 Drift og anlæg i løbende pris- og lønniveau 882,4 919,7 953,1 989,8 Renter af likvide aktiver mm (gennemsnitlig rente 2,5%) -0,9-0,9-0,9-0,9 Renterudgifter på lån 4,4 4,7 4,8 4,9 Indskud i landsbyggefonden Afdrag på lån 8,4 9,0 9,7 10,3 Ialt drift, anlæg, renter og finansforskydninger 894,3 932,6 966,7 1004,0 Finansiering Låneoptagelse -8,4-9,0-9,7-10,3 Nettoudligningstilskud -69,7-70,3-73,6-76,4 Bloktilskud -96,3-105,1-106,4-112,3 Udligning af selskabsskat -6,8-7,4-7,1-7,2 Tilskud til kommuner med mindre øer (Tunø) -1,7-1,7-1,7-1,7 Udligning vedr. udlændinge 7,5 7,4 7,5 7,6 Særligt tilskud til ældreplejen (ældrepakken) -4,0-4,1-4,3-4,4 Grundbidrag til sygehusene x ,7 24,7 25,6 26,6 Bidrag til regional udvikling 110 x ,4 2,5 2,6 2,7 Personskatter - 20,4 / 24,1 procent -641,2-659,4-687,3-714,0 Selskabsskatter -5,4-5,8-5,6-5,6 Dødsbobeskatning -0,3-0,3-0,3-0,3 Dækningsafgift - regionens ejendomme (sygehus) -0,6-0,6-0,6-0,6 Ejendomsskatter 23,5 promille (eksl.produktionsjord) -59,4-60,0-64,6-65,3 Ejendomsskatter - produktionsjord 13,0 promille -9,1-9,1-9,1-9,1 Finansiering i alt -869,3-898,3-934,6-970,4 Underskud (kasseforbrug) 25,1 34,3 32,1 33,7 Overskud (Styrkelse af kassebeholdningen) Overskud/underskud på det skattefinansierede budget 25,1 34,3 32,1 33,7 Overskud/underskud på spildevandsområdet 2,4-2,0-0,6-1,5 Styrkelse/forbrug af kassebeholdningen 27,5 32,3 31,5 32,2

11 10 1 Serviceudgifterne i Serviceudgifterne udgør i 583,9 mio.kr. i 2006 efter genåbningen af budgettet. I forvaltningens budgetoplæg for 2007 udgør serviceudgifterne 713,2 mio.kr. Specifikation af stigningen i serviceudgifterne fra 2006 til 2007 på 129,3 mio.kr. fremgår af tabel 4. Tabel 4 Mio.kr. Serviceudgiftsstigning fra 2006 til 2007 Pris- og lønstigning fra 2006 til ,9 Demografisk udvikling: Folkeskolen, flere elever Kommunal børnepasning ca. 40 nye pladser Skolefritidsordninger 33 flere pladser Ældreområdet (47 flere ældre) Børne- og Familiecentret (93 flere 0-17 årige) Voksne handicappede (31 flere årige) Tandplejen flere børn i alderen 0 17 år 2,1 2,9 0,6 0,6 1,4 0,1 0,1 7,8 Genåbning af budget 2006 engangsbesparelser i 2006 tilbageført til drift 5,5 Sammensætning af ny direktion 0,5 Modersmålsundervisning af EU-borgere 0,3 Tjenestemandspensioner 0,3 Transport af 7. klasser fra oplandet til skoler i Odder 0,7 Nedlæggelse af Århus Amt betyder bortfald af indtægt fra ældreaftale 0,4 Salg af ejendomme betyder bortfald af huslejeindtægter 0,2 Ramme til imødegåelse af stigning i arbejdsskadeforsikringer bortfalder -0,4 Ekstraordinær visitatorstilling på ældreområdet i 05 og 06 udgår -0,4 Tilskud til seernes have udgår (programmet ikke gennemført) -0,3 Tilskud til OIC reduceres med OIC bidrag til multihallen i ,8 Ældreområdets andel af pulje på 441 mio.kr. gældende fra ,8 Driftstilskud til Tunøfærgen bortfalder (afløses af bloktilskud på 1,7 mio.kr.) 1,7 Nye opgaver fra *) 89,9 Fastfrysning af tilskudskonti (ingen prisregulering) -0,3 Lovændringer kompenseres over bloktilskuddet 3,8 Tolkebistand overført fra serviceområdet til overførsler -0,3 I alt udgiftsstigning fra budget 2006 til budget ,3 *) Udgifterne til de nye opgaver udgør 89,9 mio.kr. samt 26,1 mio.kr. i grundbidrag til regionen til sygehusene og udvikling i alt 116,0 mio.kr. En række af ovenstående udgiftsændringer kommenteres efterfølgende, i øvrigt henvises til budgetmateriale udsendt i april måned 2006 vedr. fastlæggelse af driftsbudgetgrundlaget for serviceudgifter i 2007 (dok.nr: ).

12 11 Bevillingsoversigt for serviceudgifterne i Serviceudgifternes fordeling på udvalgene fremgår af tabel 5. Ved budgetvedtagelsen tildeles hvert udvalg en nettobevilling svarende til nettoserviceudgifterne for de opgaver som det enkelte udvalg varetager. Efter budgetvedtagelsen er kompetence og ansvar for bevillingens anvendelse og overholdelse overladt til udvalgene. Tabel 5 - bevillingsoversigt Budgetoplæg for serviceudgifter i 2007 Basisbudget Nye opgaver *) Konsekvenser af aftale mellem KL og regeringen mm Teknisk Udvalg 24,9 8,7 1,7 35,3 Udvalget for Undervisning og Kultur 333,8 13,6 1,1 348,5 Det Sociale Udvalg 182,9 61,4 1,2 245,4 Økonomiudvalget 76,7 6,2 1,0 83,9 Serviceudgifter i ,3 89,9 5,0 713,2 *) fordelingen på udvalg er endnu ikke endelig fastlagt Realvækst og realvækstramme. Realvæksten i 2007 er mellem Regeringen og KL aftalt til 1 mia. kr. svarende til ca. 0,5 pct. Indenfor denne realvækstramme skal Odder Kommunes andel af ældrepuljen på 441 mio.kr. afholdes. Realvæksten i Odder Kommune er på 26,1 mio.kr. svarende til 3,8 pct. hvilket fremgår af tabel 6. Tabel 6 Serviceudgifter i budget 2006 efter genåbning ,9 mio.kr. + Pris- og lønstigninger fra 2006 til ,9 mio. kr. Nye opgaver i h.t. finansieringsudvalgets skøn, tillagt aftalt vækst i ,8 mio. kr. Bortfald af tilskud til Tunøfærgen (gives fremover som særligt bloktilskud)... 1,7 mio. kr. Lovændringer (kompenseres over bloktilskuddet)... 3,8 mio. kr. Budget 2007 før realvækst ,1 mio. kr. Budgetoplæg ,2 mio. kr. Realvækst... 26,1 mio. kr. Realvækst i procent... 3,8 pct. Regeringen og KL har aftalt en realvækst på 0,5 pct. i For Odder Kommune svarer det til 3,4 mio.kr., der er således en overskridelse af realvækstrammen i 2007 på 22,7 mio.kr., heraf udgør de nye opgaver 11,1 mio.kr. hvilket er forskellen mellem forvaltningens beregninger over de økonomiske konsekvenser af opgavereformen og finansieringsudvalgets beregninger. I alt

13 12 Demografisk udgiftspres i i f.t. budget Beregningerne af det økonomiske udgiftspres de kommende 4 år, som følge af den demografiske udvikling, fremgår af tabel 7. På folkeskoler, ældreområdet, vanskeligt stillede børn og unge og voksne handicappede forventes de næste 4 år en væsentlig stigning i udgifterne som følge at stigende elevtal, flere ældre over 66 år og flere personer i aldersgruppen år. På børnepasningen forventes derimod faldende udgifter som følge af et forventet fald i antallet af børn i alderen 0-5 år. Tabel 7 Demografisk betinget udgiftspres i i forhold til budget pris- og lønniveau Mio.kr. Folkeskoler 2,1 2,5 2,7 3,8 Børnepasning 0-5 årige Skolefritidsordninger 2,9 0,6 2,5 1,2 1,5 1,5 0,3 1,9 Børne- og familiecentret 1,4 1,7 1,9 2,0 Ældreområdet 0,6 1,3 2,6 4,4 Voksne handicappede Børnetandplejen 0,1 0,1 0,6 0,1 1,0 0,1 1,2 0,1 I alt 7,8 9,9 11,3 13,7 Befolkningstilvæksten på udgiftstunge områder større end landsgennemsnittet. Som det fremgår af nedenstående tabeller, er udviklingen i antallet af personer på de 3 største serviceudgiftsområder børn, unge og ældre, væsentlig større i Odder Kommune end på landsplan. Tabel 8 Odder Km. Hele landet Ændring i pct. fra 2004 til årige 3,35-0, årige 0,25 1, årige 1,42 0,90 I alt for de 3 aldersgrupper 1,45 0,66 Tabel 9 Odder Km. Hele landet Ændring i pct. fra 2005 til 2006 (prognosetal) 0-5 årige 2,33-0, årige 1,43 0, årige 2,21 1,16 I alt for de 3 aldersgrupper 1,91 0,57 Hele befolkningen 0,94 0,30

14 13 Folkeskolen demografisk udgiftsstigning. De gennemsnitlige elevafhængige udgifter pr. elev i klasse udgør kr. og kr. pr. elev i klasse. Den kommunale udgift til elever i private skoler og efterskoler skønnes i 2007 til kr. pr. elev. Tabel 9 Ændring i antallet af skolesøgende børn fra skoleåret 2005/06 til 2006/07 Kommunale skoler Private skoler Børnehaveklasser +1 uændret klasse klasse Heldagsskolen +2 Efterskoler +30 Ændring i alt Udgiftsstigning på folkeskoleområdet i 2007: 1) Stigningen på 95 skolesøgende børn til private skoler og efterskoler betyder merudgifter i 2007 på kr. 2) I skoleåret 2006/07 forventes der 248 børn i 13 kommunale børnehaveklasser. Vestermarkskolen udvider fra 2 til 3 børnehaveklasser. En børnehaveklasse koster kr. 3) I Hou skole er der indmeldt 29 elever i 2. klasse, det betyder at klassen skal deles. Merudgiften til oprettelse af en ny klasse på Hou skole udgør kr. 4) En nedgang i elevtallet på 58 i skoleåret 2006/2007 og tilvækst på 25 elever i skoleåret 2007/2008 betyder en besparelse på ca. 2,6 mio.kr., men som følge af stigende udgifter til timereduktion til lærere over 60 år, en væsentlig lavere årsnorm, samt at der på 3 oplandsskoler tildeles timer efter en klassekvotient på 18,5, selv om den faktiske klassekvotient ligger under 18,5, et fald i elevtallet på disse skoler udløser derfor ingen besparelse. Besparelsen som følge af nedgangen i elevtallet udgør på denne baggrund kr. 5) Besparelse ved midlertidig lukning af Tunø skole. Der er afsat midler til færge, hjemmeundervisning og drift af bygningen kr. Demografisk udgiftsstigning i folkeskolen i kr. Gennem en længere årrække har det jf. aftalerne om kommunernes økonomi været KL og Regeringens målsætning, at væksten i elevtallet i grundskolen skal bidrage til at nedbringe enhedsudgiften i folkeskolen. Jf. pkt. 4 er denne målsætning ikke opfyldt. I perioden skal timetallet til historie på 4. og 5. klassetrin øges med 30 årlige undervisningstimer og timetallet til dansk på klassetrin skal øges med 30 årlige undervisningstimer. Merudgifterne kompenseres over bloktilskuddet til kommunerne. For at give kommunerne større frihed til at indrette kommunens skolevæsen i overensstemmelse med lokale forhold, vil der blive øgede muligheder for at etablere fælles ledelse af folkeskoler og daginstitutioner (bindingen i dag består af en skolestørrelse på maksimal 150 elever).

15 14 Tabel 10 Antal elever i de kommunale folkeskoler optalt pr og ekskl. elever i specialklasser Antal Skoleåret 05/06 Skoleåret 06/07 Ændring Skovbakkeskolen Parkvejens skole klasser (ungdomssk.) Heldagsskolen Vestermarkskolen Gylling Hou Hundslund Randlev Saxild Ørting Tunø I alt Udviklingen i antal børn i alderen 7-13 år ( Klasse) Udviklingen i antal børn i alderen år ( klasse samt efterskoler)

16 15 Kommunale børnepasningspladser for de 0 5 årige demografisk udgiftspres. I 2005 blev der brugt børnepasningspladser til de 0-5 årige. I 2006 og 2007 skønnes der behov for yderligere 43 pladser fordelt på 30 vuggestuepladser og 13 børnehavepladser. Udgiften til drift af 43 pladser udgør kr. I økonomiaftalen mellem KL og Regeringen er afsat en pulje på 200 mio.kr. til bedre kvalitet i børnepasningen. Odder Kommunes andel af puljen er ikke indregnet i budget 2007, idet KL og Regeringen har ikke aftalt fordelingskriterier samt krav til dokumentation Udviklingen i antallet af 0-5 årige Dagpleje og børnehaver Skolefritidsordning for den 6-10 årige demografisk udgiftspres. Pr er der tilmeldt 874 børn til skolefritidsordningerne på de kommunale skoler og 165 børn i de private skoler. Den gennemsnitlige udgift til en skolefritidsordningsplads i kommunale skoler udgør inkl. fripladser og søskenderabat kr. Kommunens bidrag til de private skoler udgør ca kr. årligt pr. plads. Dækningsgraden i de kommunale skolefritidsordninger er 91,5 pct. for skoleåret 2005/06. Når Rathlouskolen og Odder lille friskole medregnes, er dækningsgraden 90,3 pct. I henhold til befolkningsprognosen og en dækningsgrad på 90,3 pct. forventes en stigning i antallet af skolefritidsordningspladser i 2007 på 33, svarende til en merudgift på kr Udviklingen i antallet børn i alderen 6-9 år

17 16 Børne- og Familiecentret demografisk udgiftspres. Fra 2004 er driftsbudgettet til vanskeligt stillede børn og unge, sundhedsplejen og skolelægen samlet under Børne- og familiecentret. Børne- og familiecentrets driftsbudget er omfattet af de samme regler om rammestyring som kommunens øvrige institutioner. Den samlede driftsramme for Børne- og familiecentret udgør 79,8 mio.kr. Driftsrammen demografireguleres på grundlag af tilvæksten i antallet af børn i alderen 0 17 år. Den del af driftsrammen som demografireguleres udgør 76,3 mio.kr. (faste udgifter er fratrukket). Udgiften pr. barn udgør kr. Fra 2006 til 2007 forventes en stigning i antallet af børn i alderen 0 17 år på 93 til Stigningen udløser en demografiregulering på kr. i Tandplejen - demografisk udgiftspres. Fra budget 2006 til budget 2007 forventes en stigning i antallet af børn i alderen 0-17 år med 93 til De variable udgifter pr. barn udgør i gennemsnit kr. Udgiftsstigningen fra 2006 til 2007 udgør derfor kr. Udviklingen i antallet børn og unge i alderen 0-17 år

18 17 Ældreområdet demografisk udgiftspres. Til personlig pleje og rengøring i eget hjem (fritvalgsordningen) er i 2006 afsat timer. I 2006 er der 707 ældre over 79 år og i alderen år i eget hjem. De timer fordeles mellem de to aldersgrupper ud fra, at personer over 79 år modtager 4 gange så mange hjemmehjælpstimer som personer i gruppen år. Den gennemsnitlige timepris på fritvalgsområdet udgør 374 kr. (inkl. aften- og nattillæg). Til hjemmesygepleje og forebyggende foranstaltninger i øvrigt anvendes i gennemsnit kr. pr. ældre over 79 år og kr. pr. person i alderen år. Til genoptræning, aflastning, demens og psykiatri anvendes i gennemsnit kr. pr. ældre over 79 år og kr. pr. person i alderen år. Tabel årige årige Gennemsnitlig årlig udgift pr. person. Anvendes ved demografiberegningen for Hjemmehjælp og personlig pleje (374 kr. pr. time) Hjemmesygepleje og forebyggende foranstaltninger Genoptræning, aflastning, demens og psykiatri Det fremgår af tabel 12, at en tilvækst i 2007 på 47 personer over 66 år, udløser en merudgift til ældreplejen på 0,6 mio.kr. Tabel årige I alt Demografiberegning på ældreområdet årige 1) Antal ældre i eget hjem i budget ) Flere ældre i 2007 (tilvækst) Merudgift i 2007 som følge af flere ældre Hjemmehjælp og personlig pleje Hjemmesygepleje og forebyggende foranstaltninger Genoptræning, aflastning, demens og psykiatri Udgiftsstigning fra 2006 til Antallet af personer over 66 år fortsætter med at stige i budgetperioden Stigningen i antallet af ældre medfører en merudgift på 4,3 mio. kr. i 2010 i forhold til 2006.

19 18 Udviklingen i antallet af ældre over 79 år Udviklingen i antallet af ældre fra år Opgavereform.

20 19 KL har den 16. september 2005 indgået aftale med regeringen og amtsrådsforeningen om opgave- og strukturreformens økonomiske konsekvenser. Beløbene til kommunerne fremgår af DUT-aftalen (Det Udvidede Totalbalance-princip) og udgør den samlede finansiering af opgave og strukturreformen dels til løsning af de nye opgaver, dels til de udgifter, der er afledt af reformen, f.eks. engangsudgifter mv. I DUT-aftalen er kommunernes udgiftsstigning i 2007 som følge af opgavereformen aftalt til 29,2 mia. kr. i 2006 pris- og lønniveau (PL). Regeringen og KL har i forbindelse med aftalen om kommunernes økonomi i 2007 aftalt en forhøjelse af DUT-beløbet fra 29,2 mia.kr. til 31,0 mia. kr. Forhøjelse fremkommer således: Tabel 13 DUT-aftale fra september mio. kr. Pris- og lønregulering mio. kr. Aftale om gråzonepatienter og privatbaner mio. kr. Øget aktivitetsniveau på sygehusene betyder øget kommunal medfinansiering 416 mio. kr. I alt mio. kr. Finansieringsudvalget har i deres oplæg til finansieringsreformen udarbejdet et skøn over Odder Kommunes udgifter til de nye opgaver. Skønnet er beregnet på grundlag af Odder Kommunes regnskab for 2003, Århus Amts regnskab 2003 samt en række spørgeskemaundersøgelser hos Århus Amt. Finansieringsudvalgets skøn udgør 97,6 mio.kr. for Odder Kommune samt 3,6 mio.kr. til anlægsarbejder. Når finansieringsudvalgets skøn korrigeres for prisfremskrivning til 2007 niveau, aftale om gråzonepatienter, privatbaner og øget aktivitetsniveau på sygehusene, udgør finansieringsudvalgets skøn 103,7 mio.kr. Som følge af opgavereformen forventes en udgiftsstigning i Odder Kommune på 116,0 mio. kr. som er 12,3 mio. kr. mere end finansieringsudvalgets beregning, hvilket fremgår af tabel 14. Tabel 14 Hovedområde i kr. (06 PL-niveau) Finansieringsudvalgets skøn Odder Kommunes skøn Forskel 1. Social Sundhed (sygehuse mm) Specialundervisning Natur, miljø og planlægning Kollektiv trafik Veje Veje Anlæg Pas og kørekort Administration I alt serviceudgifter Grundbidrag til sygehuse Udviklingsbidrag I alt nye opgaver

21 20 Det fremgår af hæftet budgettering af nye opgaver fra 2007 at forvaltningens udgiftsskøn i foråret 2006 over de nye opgaver betyder en udgiftsstigning i 2007 på 106,6 mio.kr. svarende til 109,4 mio.kr. i 2007 pris- og lønniveau. Det seneste skøn over de nye opgaver udgør 116,0 mio.kr., hvilket er 6,6 mio.kr. mere end tidligere skønnet. Årsagerne til udgiftsstigningen på 6,6 mio.kr. fremgår af tabel 15. Tabel 15. 1) Nye takstberegninger for institutioner som overgår til kommunerne. Region Midtjylland har udarbejdet oplæg til takster som er væsentligt højere end de takster som blev anvendt i f.m. det 1. skøn i foråret ,4 mio. kr. 2) Gråzonepatienter (andel af aftalt bloktilskudsforhøjelse)... 1,3 mio. kr. 3) Øget aktivitetsniveau i 2007 på sygehusene... 1,4 mio. kr. 4) Kommunalt bidrag til privatbaner mm... 0,5 mio. kr. I alt stigning i udgifterne til nye opgaver i forhold til 1. skøn... 6,6 mio. kr. Pkt. 1 indeholder takster beregnet på grundlag af lov om omkostningsbestemte takser på det sociale område, som danner grundlaget for køb og salg af pladser. I forhold til de takster som Odder Kommune hidtil har betalt til Århus Amt, forventes en væsentlig takststigning ud over pris- og lønfremskrivning. Takststigningerne skyldes indregning af en række indirekte udgifter som ikke tidligere var medtaget i takstberegningen. Kommuner som har nettooverskud af sociale pladser (f.eks. Århus Kommune) får nogle merindtægter som umiddelbart vil opleves som et ekstra råderum, medens kommuner med et nettounderskud af sociale pladser (f.eks Odder Kommune) vil opleve en stigning i udgifterne til sociale pladser. I øjeblikket arbejder kommuner og regioner med udarbejdelse af rammeaftaler, der skal ligge færdige senest 15. oktober. Budgetlægningen for 2007 afhænger i høj grad af dette arbejde, da de forventede samlede udgifter til det sociale område først kan opgøres, når taksterne er fastlagt. Det foreløbige oplæg til rammeaftale for Region Midtjylland viser væsentlige takststigninger. KL ønsker at foretage en analyse af taksterne, for at sikre sig, at taksstigningerne er indeholdt i DUT-aftalen fra september Pkt. 2, 3 og 4 indeholder den forventede økonomiske virkning af den bloktilskudsforhøjelse som Regeringen og KL har indgået aftale om i forbindelse med aftale om kommunernes økonomi i Udgiftsstigning på tilsammen 3,2 mio.kr. (pkt. 3, 4 og 5) er kompenseret over bloktilskuddet og derfor udgiftsneutral for Odder Kommune. Det har ikke være muligt at afsætte en pulje til engangsudgifter og usikkerhed, idet forvaltningens skøn over udgifterne til de nye opgaver overstiger finansieringsudvalgets skøn. 3 Overførsler.

22 21 Det fremgår af tabel 16, at udgifterne til overførsler udgør 134,6 mio.kr. i 2007, hvilket er en stigning på 12,6 mio.kr. i forhold til budget I 2007 prisniveau udgør væksten i ,9 mio.kr. svarende til en realvækst på 7,9 pct. Overførslerne udgør 15,8 pct. af de samlede driftsudgifter i Tabel 16 Overførsler i 2007 PL-niveau Regnskab 2005 Budget 2006 Budget 2007 Realvækst kr. Kontanthjælp og aktivering ,4% Erhvervskurser ,0% Fleksjob ,4% Førtidspension ,1% Integration ,7% Sygedagpenge ,3% Boligstøtte ,0% Beskæftigelsesordninger ,7% Produktionsskoler ,0% Personlige tillæg ,3% I alt ,9% I budgetoverslagsårene forudsættes en realvækst på indkomstoverførslerne på godt 4,5 pct. årligt. Realvæksten forventes overvejende på udgifter til førtidspensioner og fleksjob. I aftalen mellem Regeringen og KL indgår en forhøjelse af bloktilskuddet i 2006 på 2,6 mia. kr., som på landsplan dækker udgiftsstigning fra 2006 til Med bloktilskudsforhøjelsen skulle de fleste kommuner kunne undgå at skære i serviceudgifterne for at få råd til stigende overførselsudgifter. I aftalen indgår en musefældeklausul som betyder, at kommunerne vil blive kompenseret/modregnet ved væsentlige landsgennemsnitlige afvigelser fra det forudsatte udgiftsniveau. Mio.k Udviklingen i bruttoudgifterne til førtidspensioner, sygedagpenge, kontanthjælp og fleksjob 200,7 204,7 216,6 202,2 181,8 189,2 168,4 172,9 148,9 153,2 143,7 129,0 108,4 95,3 107,5 100,6 90,9 Budget Regnskab

23 22 4 Anlæg. Det skattefinansierede anlægsbudget. Anlægsrammen for de skattefinansierede nettoudgifter i 2007 er indtil videre fastsat til 35,7 mio.kr. samt 3,7 mio.kr. i forbindelse med nye opgaver fra ,3 pct. af anlægsrammen svarende til 8,4 mio.kr. finansieres ved låneoptagelse. Til budgetseminaret den 24. og 25. august 2006 er der fremsendt hæfte med forslag til anlægsarbejder i perioden Nedenstående tabel viser de anlægsarbejder som byrådet afsatte midler til i 2007 i forbindelse med budgetforliget for 2006, samt de anlægsarbejder som byrådet har godkendt (ydet anlægsbevilling). I aftalen om kommunernes økonomi i 2007 mellem regeringen og KL er anført, at kommuner skal undgå at igangsætte ikke nødvendige anlægsarbejder. Tabel 18 (1.000 kr.) Budgetforlig 2006 Godkendt af Byrådet Vejvedligeholdelse LMK-vej Vedligeholdelse af veje IT (leasingydelse) Rehabiliteringsafdeling i Odder Snærildvej Multihal Udskiftning af bus på Egholmgård Plan for plejeboliger Skoleudviklingsplan I alt ( normal anlægsramme 34,0 mio.kr.) Nye opgaver (overvejende til veje) I alt Tabel 17. De samlede anlægsaktiviteter (indtægter ikke modregnet) udgør i den overordnede økonomi: Skattefinansieret anlægsramme... 35,7 mio. kr. Forhøjelse af anlægsramme til nye opgaver... 3,7 mio. kr. Byggemodning og jordkøb... 15,2 mio. kr. Spildevandsområdet... 7,6 mio. kr. I alt... 62,2 mio. kr.

24 23 Jordforsyning til boligformål. Udgifter og indtægter ved jordforsyning til boligformål budgetteres normalt ud fra princippet om at udgifter til jordkøb og byggemodning modsvares af salgsindtægter, således at jordforsyning til boligformål forventes i balance set over en årrække. De seneste år har der været væsentlige overskud på salg af jord og bygninger. I 2005 er en stor del af overskuddet anvendt til finansiering af merudgifter på serviceområderne og til overførsler. I 2006 forventes ligeledes et stort overskud på salg af jord. En del af overskuddet forventes anvendt til jordkøb og finansiering af et merforbrug på serviceområderne, overførsler samt en forventet reduktion i bloktilskuddet i 2007 som følge af budgetoverskridelser i Det vil umiddelbart være hensigtsmæssigt at anvende et overskud på jordforsyningen til anlægsarbejder som følge af befolkningstilvæksten (daginstitutioner, plejeboliger, skoler mm), men på grund af de økonomiske udsigter for perioden med et årligt budgetunderskud på gennemsnitlig 31 mio.kr., og ønsket om en befolkningstilvækst på mellem 1 og 2 pct. årligt, vil det økonomisk set være mest hensigtsmæssigt, at anlægsudgifter som følge af befolkningstilvæksten afholdes indenfor anlægsrammen på knap 40 mio.kr. Overskuddet på jordforsyningen bør i Odder Kommunes økonomiske situation alene anvendes til køb af jord, byggemodning, vejanlæg og anlægsinvesteringer som følge af den demografiske udvikling. I budgetforliget for 2005, er der i hvert af årene 2005, 2006 og 2007 aftalt at anvende 4,8 mio.kr. af et forventet overskud på jordforsyningen til andre formål. Forvaltningens forslag til byggemodning i 2007: Tabel 19. Byggemodning rammebeløb... 9,0 mio.kr. Færdiggørelse af byggemodning i Rønhøjs Ager (fortove mm.)... 1,0 mio.kr. Færdiggørelse af byggemodning af 5 grunde i Hundslund... 0,2 mio.kr. Køb af jord rammebeløb... 5,0 mio.kr. I alt... 15,2 mio.kr. Indtægter fra salg af jord og bygninger ,0 mio.kr. Overskud i 2007 i h.t. budgetforlig ,8 mio.kr. Afvigelser i forhold til det budgetlagte finansieres ved overskud på salg af grunde samt låneoptagelse i forbindelse med jordkøb (ved køb af landbrugsjord kan 85 % finansieres ved låneoptagelse).

25 24 5 Renter af likvide aktiver. Renteindtægten af de likvide aktiver er budgetteret til 0,9 mio.kr. på grundlag af en gennemsnitlig rentesats på 3,0 pct. og en gennemsnitlig kassebeholdning på 30,0 mio.kr. 6 Renter, afdrag på lån, låneoptagelse og langfristet gæld. I henhold til den finansielle strategi må låneoptagelse ikke overstige afdrag på lån. Låneoptagelse skal ses i sammenhæng med et højt anlægsniveau på det skatte- og takstfinansierede budget. Nedsættes anlægsniveauet bør låneoptagelse nedsættes tilsvarende, således at låneoptagelsen er afstemt i forhold til årets anlægsniveau. Udviklingen i renteudgifter, afdrag på lån, låneoptagelse og langfristet gæld (inkl. leasinggæld) fremgår af tabel 20. Tabel 20 Renteudgifter, afdrag på lån, låneoptagelse og langfristet gæld Renteudgifter Afdrag på lån Låneoptagelse Langfristet gæld inkl. leasing ,7 7,5 13,5 123, ,0 7,6 0 *) 116, ,3 8,4 8,4 116, ,6 9,0 9,0 116, ,7 9,7 9,7 116, ,9 10,3 10,3 116,3 *) Den budgetterede låneoptagelse i 2006 er gennemført i 2005 som følge af ledig låneramme i I 2006 forventes en ledig låneramme på 6 mio.kr. Der er endnu ikke taget stilling til om der skal hjemtages lån i Særlig lånepulje på 800 mio. kr. til skolerenovering. Det fremgår af aftalen mellem Regeringen og KL, at anlægsaktiviteterne på folkeskolen fortsat har høj prioritet og derfor er der afsat en lånedispensationspulje på 800 mio. kr. som giver mulighed for at lånefinansiere ca. 50 % af anlægsudgifterne på folkeskoleområdet. En forudsætning for at Odder Kommune kan optage lån i 2007 på 8,4 mio.kr. er, at Odder Kommune opnår dispensation til lånefinansiering af anlægsudgifterne på folkeskoleområdet. I forvaltningens forslag til anlægsbudget er der til skolerenoveringer afsat 10,6 mio.kr. Ansøgningsfristen for dispensation til låneoptagelse er 7. august 2006.

26 25 Ordinær lånepulje på 200 mio.kr. Økonomiudvalget vedtog den , at ansøge om dispensation til forlængelse af kommunegarantien for 2 lån på tilsammen 4 mio.kr., optaget af Hou Maritime Idrætsefterskole. Lånene udløber i henholdsvis 2007 og Såfremt der ikke kan opnås dispensation, har Økonomiudvalget vedtaget, at der ikke kan ydes kommunegaranti til låneforlængelse. Sidste ansøgningsfrist er 7. august Begrænsninger af lånemulighederne på forsyningsområdet i Det indgår som en del af aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi i 2007, at kommunerne ikke vil have mulighed for at indregne investeringer på spildevandsområdet i lånerammen, hvis der er overskud på årets drift af spildevandsanlæg. I 2007 er der et overskud på driften af spildevandscentret på 5,2 mio.kr. Forvaltningens forslag til anlægsinvesteringer i 2007 på spildevandsområdet udgør 7,6 mio.kr. forskellent på 2,4 mio.kr. (7,6 5,2) kan belånes. Lånepulje til visse engangsinvesteringer i forbindelse med kommunalreformen. Der er i økonomiaftalen for 2006 afsat en ramme til lånedispensation på 1 mia. kr. i vedrørende visse engangsomkostninger i forbindelse med kommunalreformen. Rammen er med økonomiaftalen for 2007 forhøjet til 1,5 mia. kr. i Ansøgninger til puljen behandles indtil videre løbende (ingen ansøgningsfrist). Odder Kommune har indtil videre ikke ansøgt om låneoptagelse fra denne pulje. Lånerammen for I tabel 21 er der forudsat at Indenrigs- og Sundhedsministeriet godkender låneoptagelse på 5,3 mio.kr. til skolerenoveringer. Det fremgår af tabel 21, at der ikke umiddelbart er mulighed for at optage lån i 2007 ud over den budgetterede låneoptagelse på 8,4 mio.kr. Tabel 21. Låneramme 2007 Lånedispensation på skoleområdet (50 % af anlægsudgift) Underskud på spildevandsområdet Vækst i indefrosne ejendomsskatter Låneramme i 2007 Budgetteret låneoptagelse Mio.kr. 5,3 2,4 0,7 8,4-8,4 Lånerammen er forudsat anvendt til kommunal låneoptagelse, det er således ikke på nuværende tidspunkt muligt at yde kommunegarantier for lån i 2007.

27 26 7 Tilskud og udligning. Odder Kommune modtager 171,0 mio.kr. i tilskud fra staten og fra diverse udligningsordninger kommunerne imellem, hvilket fremgår af tabel 23. Det samlede statstilskud til kommunerne udgør 49,4 mia. kr. og fordeles således: Tabel 22 Statstilskud efter befolkningstal... 17,6 mia. kr. Udligningstilskud (nettoudligning)... 29,8 mia. kr. Tilskud til ugunstigt stillede kommuner... 2,1 mia. kr. I alt... 49,5 mia. kr. Tabel 23 Tilskud og udligning = indtægt Budget 2007 Mio.kr. Bloktilskud fra staten på grundlag af Odder Kommunes indbyggertal 0,396 % af 17,6 mia. kr. -69,6 Nettoudligningen, objektiv udgiftsbehov fratrukket skattegrundlag 0,323 % af 29,8 mia. kr. -96,3 Udgift til landsudligning af udgifter til flygtninge og indvandrere idet Odder Kommunes udgifter til flygtninge er lavere end landsgennemsnittet. 7,5 Udligning vedr. selskabsskat -6,8 Tilskud til kommuner med mindre øer (afløser driftstilskud fra stat og amt) -1,7 Statstilskud vedr. ældreområdet fra 2002 (tilskuddet er indarbejdet i ældreområdets driftsbudget bl.a. i forbindelse med fritvalgsordningen) -2,3 Særligt tilskud til løft af ældreplejen (nye pulje på 441 mio.kr.) -1,8 I alt -171,0 Statstilskuddet: Odder Kommunes andel af statstilskuddet efter befolkningstal udgør 0,396 %, idet Odder Kommunes indbyggertal skønnes til pr og befolkningstallet i hele landet er skønnet til Statstilskud = x 100 / = 0,396 x = kr. Udligningstilskuddet (nettoudligningen): Den landsgennemsnitlige nettodrifts- og anlægsudgift pr. indbygger i 2007 udgør kr. I Odder Kommune er udgiftsbehovet beregnet til kr. pr. indbygger på grundlag af en række objektive kriterier. Fra udgiftsbehovet trækkes en skatteindtægt beregnet på grundlag af en landsgennemsnitlig skatteprocent og Odder Kommunes beskatningsgrundlag. Skatteindtægten pr. indbygger i Odder Kommune udgør kr.

28 27 Tabel 24. Udgiftsbehov pr. indbygger i Odder Kommune... Skatteindtægt pr. indbyggere... Underskud... Underskud i alt = kr. x indbygger... Udligningsprocent... Udligningstilskud til Odder Kommune ( x 58 %) kr kr kr kr. 58 pct kr. Udligning af selskabsskat. Det kommunale provenu af selskabsskat har ikke hidtil indgået i udligningen, Men udligningsreformen indebærer, at der indføres en særskilt udligning af selskabsskat, hvor 50 % af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. Det vil sige, at de kommuner, hvor provenuet af selskabsskat pr. indbygger er lavere end landsgennemsnittet, modtager et tilskud pr. indbygger svarende til 50 pct. af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Omvendt skal de kommuner, hvor provenuet pr. indbygger er højere end landsgennemsnittet, betale et bidrag pr. indbygger svarende til 50 % af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Tabel 25. Landsgennemsnitlig selskabsskatteprovenu = / = 881 kr. Odder Kommunes selskabsskat pr. indbygger = / = 252 kr. Forskel pr. indbygger kr. Tilskud til Odder Kommune: 629 x x 50 % kr.

29 28 8 Skatteprognose og valg af budgetteringsform. Skatteprognosen for Skatteprognosen for personskatterne i år har udgangspunkt i indkomståret Fra 2007 indgår aktieindkomster ikke i kommunens udskrivningsgrundlag. Staten overtager skatteprovenuet på disse 2 områder, og skatteprovenuet udbetales til kommunerne via bloktilskuddet. Ved fremskrivningen af udskrivningsgrundlaget til 2007 niveau anvendes KL og Regerings skøn over væksten i udskrivningsgrundlaget pr. skatteyder fra 2004 til 2007, samt den forventede vækst i antallet af skatteyder på grundlag af Odder Kommunes befolkningsprognose. Tabel 26. Skatteprognose 2007 mio.kr. Udskrivningsgrundlag 2004 for skatteydere Aktieindkomster Personer med begrænset skattepligtige Korrigeret udskrivningsgrundlag for Statsgaranteret fremskrivningsprocent på 11,2 pct. fra Statsgaranteret udskrivningsgrundlag for Vækst i antal skatteydere i statsgarantien på 195 fratrækkes Forventet vækst i antal skatteydere iflg. befolkningsprognose Korrektion for afregning til/fra kommuner Udskrivningsgrundlag ved selvbudgettering Skatteprovenu ved 24,12 pct Der har i perioden 1995 til 2004 været en gennemsnitlig tilvækst i antallet af skatteydere på 135. I perioden 2005 til 2007 forventes der en gennemsnitlig årlig vækst på 161 skatteydere. Ved en kommuneskatteprocent på 24,12 betyder tilvæksten i antallet af skatteydere et merprovenu på 5,3 mio.kr. årligt. Som led i finansieringsreformen er der fastsat en øvre grænse for udskrivningsprocenten i For Odder Kommune er skatteprocenten, i henhold til lov om begrænsning af den kommunale skatteudskrivning af 7. juni 2006 fastsat til 24,12. Fra 2008 er forudsat en skatteprocent på 24,1 da muligheden for fastsættelse af en skatteprocent med 2 decimaler alene vedrører året Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti. Kommunerne har ved budgetlægningen valgfrihed mellem: at basere budgettet på kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget, folketal mv. og foreløbig tilskuds- og udligningsbeløb beregnet på disse forudsætninger (selvbudgettering). at basere budgettet på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag og hertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Det er frit for den enkelte kommune, hvilken metode kommunen vil vælge det enkelte år.

30 29 De kommuner, der vælger selvbudgettering, skal i forbindelse med budgetvedtagelsen i oktober måned 2006 foretage en beregning af kommunens foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb ud fra de forudsætninger om udskrivningsgrundlaget, afgiftspligtige grundværdier og folketal, som kommunen har valgt at lægge til grund for budgettet. I 2009 opgøres en efterregulering af tilskuds- og udligningsbeløb for de selvbudgetterende kommuner. Efterreguleringen opgøres som forskellen mellem de foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb, som er afregnet med kommunen i tilskudsåret, og de endeligt opgjorte beløb, opgjort ud fra det faktiske beskatningsgrundlag for 2007, opgjort i maj Efterreguleringen for tilskudsåret 2007 afregnes i de første 3 måneder af Tabel kroner Statsgaranti eller selvbudgettering Selvbudgettering Statsgaranti Forskel Nettoudligningen Bloktilskud Tilskud vedr. udlændinge Samlet bidrag til udligningsordning vedr. udlændinge Tilskud og udligning i alt Grundskyld Udskrivningsgrundlag Skat i alt Odder kommune bør vælge selvbudgettering, der giver et overskud på Tabel 28 Vækst i udskrivningsgrundlaget fra Procent Odder Kommune Det fremgår af tabel 28, at væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2004 til 2007 forventes at blive 13,4 pct. medens der på landsplan forventes en vækst på 11,2. Dette skyldes, at Odder Kommune har en væsentlig større vækst i antallet af skatteydere end den landsgennemsnitlige tilvækst. Landsgennemsnit = statsgaranti ,0 4, ,6 2, ,3 3,9 Vækst i perioden ,4 11,2 Væksten i antallet af skatteydere ud over den landsgennemsnitlige vækst betyder, at Odder Kommune tjener 5,3 mio.kr. ved at vælge selvbudgettering.