God økonomistyring -koncept og værktøj. v/ Erik Hammer, Kontorchef Økonomistyrelsen

Transkript

1 God økonomistyring -koncept og værktøj v/ Erik Hammer, Kontorchef Økonomistyrelsen

2 Disposition Hvad er økonomistyring Hovedbudskaberne i koncept og værktøj Hvad måler værktøjet, og hvordan bliver I målt Version 2

3 Hvad er god økonomistyring? God økonomistyring handler om at skabe mest mulig værdi med de ressourcer, der er til rådighed. Det betyder: At man skal lave tingene billigst muligt (produktivitet) At man laver de ting, der skaber mest værdi (effektivitet)

4 Hvad er økonomistyring styringsområder Opgavehierarkiet Styringsområde Styringsopgave Effekter Produkter Ydelser Mål- og resultatstyring Fx løbende intern opfølgning på resultater og cost-benefit analyser Aktiviteter Ressourcer Finansielle midler Aktivitets- og ressourcestyring Finansiel styring Fx omkostnings-fordelinger, kapacitetsstyring og investeringsplanlægning Fx lånerammekontrol, likviditetsstyring og budget- og regnskabsstyring

5 Hvad er økonomistyring -styringsniveauer Strategisk: langsigtet planlægning og prioritering Strategisk Taktisk: optimering og analyser Taktisk Operationelt: løbende drift og dokumentation Operationelt

6 Hovedbudskaberne i koncept og værktøj Statslige virksomheder er forskellige og har derfor forskellige styringsbehov Styringsområderne er ligestillede ikke prioriterede Klar skelnen mellem krav og inspiration Økonomistyring skal skabe værdi i virksomheden

7 Fastlæggelse af styringsbehov Grundlæggende styringskrav -fælles Tværgående karakteristika Opgavetyper Styringsbehov Krav og regler Generelle anbefalinger Geografisk spredning Finansieringsform Aktivitetsniveau Sagsproduktion Offentlige serviceydelser Rådgivning og tilsyn Styringsbehov, der er særegne for den enkelte virksomhed Vidensproduktion Beredskabsopgaver

8 Tværgående Grundlæggende Grundlæggende Opga- Grundlæggende BEHOV Opgavespecifikke BEHOV ve- specifikke BEHOV BEHOV INDSATS INDSATS INDSATS INDSATS

9 INDSATS INDSATS BEHOV Tværgående Grundlæggende Opgavespecifikke BEHOV Tværgående Grundlæggende Opgavespecifikke Likviditetsstyring Budgetlægning Regnskabskontrol BEHOV Tværgående Grundlæggende Opgavespecifikke INDSATS Likviditetsstyring Budgetlægning Regnskabskontrol Benchmark BEHOV Tværgående Grundlæggende Opgavespecifikke INDSATS Likviditetsstyring Budgetlægning Benchmark Regnskabskontrol Effektmåling BEHOV Tværgående Grundlæggende Opgavespecifikke INDSATS Likviditetsstyring Budgetlægning Benchmark Regnskabskontrol Effektmåling Lean

10 Hvad kan værktøjet? Give en indikation af relevant styringsbehov (hvor I bør være) Give et overblik over den aktuelle styring (hvor I er nu) Give forslag til forbedringer (hvordan I kan blive bedre!)

11 Et værktøj til udvikling og dialog et værktøj til udvikling inspiration til målrettet udvikling til at sætte et mål for jeres styring (fx opnå 60% på alle områder) debat i jeres egen enhed som et dialogværktøj til ledelsen til at måle jer selv i forhold til andre

12 Version 2 med jeres hjælp! Værktøjet er version 1 -vi udvikler videre Send jeres svar og få benchmark data Jeres svar kan hjælpe til at gøre Økonomistyrelsens leverancer mere målrettede

13 Værktøjet -spørgeskema og resultatark v/ projektleder Julie Lungholt

14 Disposition Opbygningen af spørgeskemaet moduler, spørgsmål og pointsystem Gennemgang af resultatmodulet forklaring og fortolkning Mulighed for spørgsmål

15 Spørgeskemaet

16 Spørgeskemaets opbygning Eksempel på hvordan en virksomhed vælger og vægter moduler i spørgeskemaet Grundmodul Tillægsmoduler Stamspørgsmål Modul grundspørgsmål Grundmodul gebyr Grundmodul regionale enheder Grundmodul departementer Modul sagsbehandling Modul serviceydelser Modul rådgivning&tilsyn Modul vidensproduktion Modul beredskab 75 pct. 25 pct. Resultatark - individuelt for den enkelte virksomhed

17 Typer af spørgsmål Skal hvis spørgsmålet vedrører et formelt krav Styringsområde hvilket område vedrører spørgsmålet (finansiel, aktivitets- & ressource, mål & resultat) Information/resultat vedrører spørgsmålet information eller resultater af styringen

18 Hvordan får I point? Der gives mellem 0 og 5 point på de fleste spørgsmål Manglende overholdelse af krav straffes (max -15 point) Opnåede resultater belønnes (max 15 point)

19 Hvordan opgøres scoren? Det maksimale antal point afhænger af jeres styringsbehov Jeres nuværende indsats (opnåede point) sættes i forhold til jeres behov Scoren i de enkelte moduler vægtes i forhold til, hvor meget opgaven fylder

20 Stammodulet

21 Grundmodul finansiel styring

22 Grundmodul mål- og resultatstyring

23 Eksempel fra vidensproduktion

24 Eksempel sagsbehandlingsmodul

25 Resultatmodulet -forklaringer og fortolkninger

26 Resultatmodul samlede resultater

27 Resultatmodul -grundmodul

28 Resultatmodul -forbedringsforslag

29 Resultatmodul samlede resultater

30 Læs mere God økonomistyring pixivejledning Koncept for God økonomistyring God økonomistyring metodevejledning Kontakt Send jeres svar, spørgsmål, ris og ros til: