Budget Efter planlagte hensættelser er resultatet et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. Generelle forudsætninger

Transkript

1 Budget 2018 Jf. vedtægter for Østsjællands Beredskab udarbejder administrationen forslag til budget for kommende budgetår og overslagsår. Budgettet skal sendes til gennemsyn i fællesskabets interessentkommuner senest 1. april og fremlægges til godkendelse i Beredskabskommissionen i maj I dette notat redegøres for forudsætninger for budget Administrationens forslag til budget viser et likviditetsmæssigt overskud på 9,8 mio. kr. i 2018, hvilket er en forbedring på 1,5 mio. kr. i forhold til overslagsår 2018 i budget 2017 (2018-pl). Efter planlagte hensættelser er resultatet et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. Tabel 1: Resultatopgørelse Mio. kr. (+=udgifter, -=indtægter) Budget 2017 Budget pris 2018 pris 2018 pris Budget Budget Budget Note Driftsindtægter i alt -109,3-115,4-115,4-115,4-115,4 1 Kerneopgave -81,8-85,9-85,9-85,9-85,9 2 Serviceopgaver -27,6-29,5-29,5-29,5-29,5 Driftudgifter i alt 106,2 105,6 105,6 105,6 105,6 3 Kerneopgave 88,3 87,9 87,9 87,9 87,9 4 Serviceopgaver 18,0 17,7 17,7 17,7 17,7 Nettodrift -3,1-9,8-9,8-9,8-9,8 5 Anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringer kerneopgave 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringer serviceopgaver 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af drift og anlæg -3,1-9,8-9,8-9,8-9,8 Pris- og lønfremskrivning 0,0 0,0-0,2-0,3-0,3 6 Finansiering og balanceforskydninger mv. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Afdrag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Renter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansforskydninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7 Resultat likvid beholdning (+ =underskud) -3,1-9,8-10,1-10,1-9,8 Heraf hensættelser til investeringer jf. afskrivning 4,9 4,9 4,9 4,9 4,7 8 Resultat inkl. hensættelser 1,9-4,9-5,1-5,1-5,2 Generelle forudsætninger Budgettet er udarbejdet som en teknisk fremskrivning af overslagsår 2018 i budget Der er fremskrevet på specifikke arter, jf. KL s seneste pris- og lønskøn. Udkast til budget er lavet med følgende generelle forudsætninger:

2 Side2/7 Jf. ejerstrategi skal budgettet for 2018 fastholdes på samme niveau som i opstartsåret. De obligatoriske bidrag fra ejerkommunerne fastholdes derfor på det nuværende niveau med fremskrivning til budgetårets priser. Obligatorisk bidrag fra kommuner 2018 Roskilde Køge Greve Solrød Stevns Høje Taastrup Ishøj Vallensbæk Total I alt obligatorisk bidrag i 1000 kr Pr. indbygger i kr Der er i budgettet anvendt KL s seneste skøn for den kommunale pris og lønudvikling fra marts Fremskrivningen til 2018 er beregnet på specifikke arter med følgende procentsatser: Tabel 2: Den kommunale pris- og lønudvikling Art (%) Fast løn 2,5 Særydelser 2,5 Fødevarer 0,44 Brændstof og drivmidler 2,91 Øvrige varekøb 0,44 Beklædning 0,44 Tjenesteydelser 2,38 Forsikring 2,38 Uddannelse 2,38 Abonnementer og licens 2,38 Leasing 2,38 Indtægter 2,4 Interne udgifter og indtægter 2,4 Hensættelser 0,44 Der er jf. tidligere budgetår indarbejdet en forventet besparelse på Falckkontrakter på 5,0 mio. kr. Det vil i løbet af foråret blive afgjort, hvorvidt den forventede besparelse kan indfries. Såfremt de indkomne tilbud ikke indfrier den forventede besparelse, skal besparelsen findes i andre tiltag. Der er udarbejdet et besparelseskatalog med forslag til andre mulige besparelser. Der er i budgettet taget udgangspunkt i samme overhead som tidligere år, der ved fællesskabets opstart blev sat til 3 pct. Interimbestyrelsen besluttede på møde i oktober 2015, at overhead skal nedbringes over årene. Der indgår derfor i budgetudvidelses- og besparelseskataloget et forslag om at nedsætte overheadbidrag med kr. svarende til 1 pct. fra 2018, samt et forslag om at fjerne overheadbidrag helt fra Trusselsbilledet i Danmark er i forandring, og i en række af de hændelser, der forudses at kunne ske, indgår det kommunale beredskab i den planlagte indsats. Beredskabet er med det nuværende uddannelsesprogram og med det nuværende materiel ikke klædt på til den særlige indsats, der kræves ved flere typer af terrorhændelser. Der indgår derfor i budgetudvidelses- og besparelseskataloget tre alternative forslag om at ruste Østsjællands Beredskab til at kunne indgå kvalificeret i den beredskabsmæssige 2

3 Side3/7 indsats mod de forskellige typer af terror, som Beredskabsstyrelsen oplister i deres kortlægning af det nationale risikobillede. Beredskabskommissionen besluttede på møde d at udskyde behandling af budgetudvidelses- og besparelseskataloget til de økonomiske konsekvenser af udbud af brandkontrakter er kendte. Fordelingsnøgler Jf. vedtægter for fællesskabet skal alle udgifter fordeles efter fordelingsnøgle(r), som fastsættes i budgettet. Fordeling af budgettet har jf. det fælleskommunale selskabs vedtægter betydning for, hvordan henholdsvis et overskud og et underskud i regnskabet skal fordeles mellem de enkelte kommuner i henhold til udvikling i egenkapital og evt. justering af takster. Østsjællands Beredskabs uvildige revision har i forbindelse med behandling af regnskabet bemærket, at det er en meget ressourcekrævende opgave at fordele de enkelte udgifter og indtægter på interessentkommuner, som det tidligere er foreslået. Herudover vil resultatet af en sådan øvelse være forbundet med stor usikkerhed, da der i et fælleskommunalt selskab ikke vil være en fast model for, hvordan og hvornår ressourcerne udnyttes til fordel for hhv. fællesskabet eller den enkelte kommune. Der er derfor som udgangspunkt to måder at fordele budgettet på: Efter kommunernes andel af finansiering Efter indbyggertal Det er på Beredskabskommissionens møde besluttet, at budget herunder evt. overskud eller underskud fordeles efter en fordelingsnøgle svarende til kommunernes bidrag til beredskabet. Fordelingsnøgle bidrag Roskilde Køge Greve Solrød Stevns Høje Taastrup Ishøj Vallensbæk Total Obligatorisk bidrag ,1 16,1 11,9 2,6 5,9 9,1 4,5 3,0 74,3 Andel af obligatorisk bidrag i % 28% 22% 16% 4% 8% 12% 6% 4% 100% Overskud i budget ,4-1,1-0,8-0,2-0,4-0,6-0,3-0,2-4,9 Til trods for at udgiftsniveauet i høj grad fortsat afspejler de enkelte kommuners finansiering af beredskabet, er der en række udgiftsområder, der kan betragtes som fælles udgifter, og på sigt for at blive mere retvisende bør fordeles efter indbyggertal. Det drejer sig bl.a. om husleje til beredskabets administration, fælles køretøjer og forebyggende afdeling. Flere kommunale beredskabers administration havde tidligere til huse i kommunale bygninger, og der var i beredskabets bevilling ikke indregnet udgifter til husleje. Det betyder, at det i dag alene er de kommuner, der lejer bygninger ud til Østsjællands Beredskab eller tidligere har haft lejeudgifter til fælles bygninger i deres budget, som via deres finansiering betaler for de bygninger, som beredskabet anvender til fælles formål. Der arbejdes jf. vedtægterne for, at fællesskabets udgifter på sigt kan fordeles ensartet i forhold til indbyggertal. Beredskabskommissionen planlægger at afholde et seminar om muligheder og udfordringer i samarbejdet omkring 3

4 Side4/7 det fælles beredskab ultimo 2017/primo 2018, og det forventes at problematikken omkring fordeling af fælles udgifter vil indgå her. Forklaring af resultat Som det fremgår af resultatopgørelsen, er der en forventning om, at 2018 inkl. hensættelser samlet vil give et overskud på 4,9 mio. kr. Forudsætninger for udgifter og indtægter er uddybet i bilag med budgetbemærkninger. Note 1: Indtægter på kerneopgaven er stigende. Dette skyldes udover prisfremskrivning ny takstberegning på blinde alarmer baseret på faktiske omkostninger jf. den nye beredskabslov der trådte i kraft i juli Foruden en højere takst pr. blind alarm, estimeres der med flere blinde alarmer i budget Denne præcisering har været mulig, nu hvor de faktiske mønstre er bedre kendt. Note 2: Indtægter på serviceopgaverne forventes også at være stigende. Dette skyldes udover prisfremskrivning ny takstberegning på overvågning af alarmer baseret på faktiske omkostninger jf. den nye beredskabslov, der trådte i kraft i juli Herudover er der tilgået nye alarmer fra Falcks vagtcentral i forbindelse med, at overvågningsopgaven er forhandlet ud af eksisterende Falckkontrakter. I stigningen indgår også mindreindtægter som følge af, at opgaven omkring lastvognskørsel bortfalder i Note 3: Udgifter til kerneopgaven er faldende. Dette skyldes hovedsageligt, at der er indarbejdet en besparelse på 5 mio. kr. på brandkontrakter i forbindelse med det igangværende udbud. Omlægning og harmonisering af vagtcentralernes overvågningsopgave har betydet merudgifter til Falckkontrakter, der dog modsvares af stigende indtægter jf. note 2. Endelig er der i 2018 planlagt med flere udgifter til deltidslønninger, hvor budgetforudsætninger i 2016 har vist sig at være for lave. Note 4: Udgifter til serviceopgaver er faldende. Dette skyldes at lastvognkørsel stopper i 2017 samt en række mindre tilpasninger af opgaveudførslen. Note 5: Der er endnu ikke lavet en samlet strategi for investering i køretøjer, og der forventes som udgangspunkt ikke anlægsinvesteringer i Anskaffelse af køretøjer i forbindelse med nye brandkontrakter vil ske som leasing jf. sag på Beredskabskommissionens møde i september Det er tidligere blevet oplyst, at en flerårig investeringsplan ville blive fremlagt ultimo Grundet manglende ressourcer har dette ikke været muligt at nå, og en samlet investeringsplan forventes nu at blive forelagt til godkendelse i beredskabskommissionen i løbet af Note 6: Østsjællands Beredskab optager ikke lån eller betaler afdrag i Renter af indestående i pengeinstitutter er med det nuværende renteniveau af en begrænset en størrelse og forventes i budgettet at udgøre en indtægt på under 0,1 mio. kr. Østsjællands Beredskab har løbende balanceforskydninger som kortfristet tilgodehavende og kortfristet gæld hos kunder og leverandører, men forventer, at niveauet ultimo budgetåret tilnærmelsesvis vil være det samme som primo saldo. Note 7: Resultatet af drift, anlæg og finansforskydninger viser, at den likvide beholdning ved årets slutning vil være øget med 9,8 mio. kr. Østsjællands Beredskab forventer en positiv likvid beholdning hele året. Baseret på det forventede resultat i 2016, 2017 og 2018 forventes den likvide beholdning pr at udgøre 16,1 mio. kr. 4

5 Side5/7 Heraf vedrører 16,5 mio. kr. hensættelser til fremtidige investeringer. Forskellen består af balanceforskydninger med positiv effekt på den likvide beholdning, samt at underskud i regnskab 2015/2016 foreløbigt er finansieret af kassen. Note 8: Jf. budget 2015/2016 og 2017 budgetteres i 2018 med hensættelser svarende til afskrivninger på køretøj og materiel på 4,9 mio. kr. Når opsparing svarende til disse hensættelser fratrækkes, er resultatet af budget 2018 et overskud på 4,9 mio. kr. Finansiering af underskud i regnskab 2015/2016 Regnskab 2015/2016 viser et underskud på 8,2 mio. kr. Jf. fællesskabets vedtægter skal underskud indgå i taksterne for kommunernes bidrag for kommende budgetår. Underskuddet er foreløbigt finansieret via kasseholdningen. Da underskuddet forventes at være ekstraordinært og forbundet med implementeringsomkostninger for det nye selskab, og da det er forudsat, at interessentkommunerne ikke ønsker en stigning i det obligatoriske bidrag, foreslås det i regnskabet, at underskuddet finansieres af kassebeholdningen. Dette kræver, at der gives en tillægsbevilling finansieret af fællesskabets kassebeholdning, som skal godkendes af interessentkommunernes byråd. Det vil også betyde, at Østsjællands Beredskab reducerer opsparede midler til fremtidige investeringer med 8,2 mio. kr., så de opsparede midler ved udgangen af 2017 er 3,4 mio. kr. Alternativt kan beredskabskommissionen/interessentkommunernes byråd beslutte, at underskuddet eller dele heraf skal søges fundet via yderligere besparelser i budget I betragtning af tidsrammen vil det dog være begrænset hvor mange besparelser, der kan udmøntes i Begge dele vil betyde, at underskuddet finansieres, uden at det påvirker takstniveau for det obligatoriske bidrag i Takster Jf. budget og regnskabssystem for kommuner skal takster generelt fastsættes med udgangspunkt i kommunernes omkostninger forbundet med opgaven. I den nyeste version af beredskabsloven er dette forhold præciseret vedr. gebyr for kørsel til blinde alarmer og gebyr for tilslutning og overvågning af brandalarmeringsanlæg. Taksterne for kørsel til blinde alarmer, gebyr for tilslutning og overvågning af anlæg, diverse kurser samt køb af mandskabs- og køretøjstimer er tilstræbt beregnet ud fra faktiske omkostninger med tillæg af 10 pct. i overhead. Besparelser Der indgår i budgettet en forventet besparelse på Falck-kontrakter på 5 mio. kr. Hvis det ikke lykkes at hente den forventede gevinst i forbindelse med udbuddet, skal denne besparelse i stedet udmøntes via andre besparelser eller via et øget bidrag fra interessentkommunerne. Administrationen har til behandling af budgettet udarbejdet et besparelseskatalog med besparelser i intervallet 4,9-8,9 mio. kr. i 2018 og 7,2-11,2 mio. kr. i overslagsårene. Kataloget bygger på den effektiviseringsstrategi, Beredskabskommissionen vedtog primo Da der kan være behov for besparelser hurtigere, eller udover, hvad der er vurderet realistisk i effektiviseringskataloget, indeholder kataloget endvidere en række forslag, der har større 5

6 Side6/7 påvirkninger af serviceniveau. Herudover er der udvidelsesforslag i et interval på 1,4-2,5 mio.kr. i 2018 og 0,9-2,5 i overslagsårene. En række af forslagene er gentagelser fra det besparelseskatalog, der blev fremlagt i foråret Det blev på dette tidspunkt besluttet, at der skulle arbejdes videre med at uddybe muligheder og konsekvenser ved en række af forslagene herunder bl.a. forslagene vedr. optimering af bygningsmassen. Der har i 2016 og primo 2017 ikke været tilstrækkeligt administrative ressourcer til at gennemføre dette, og forslagene indgår derfor i kataloget i deres oprindelige form. Hertil kommer en række nye forslag med begrænsede konsekvenser for serviceniveau og en række forslag med større konsekvenser for serviceniveau: Konsekvenser for serviceniveau kan inddeles i tre typer: Konsekvenser på den borgernære service, som borgerne relativt hurtigt vil mærke. Konsekvenser på den borgernære service, som borgerne kun vil mærke i særlige situationer. Konsekvenser på det organisatoriske eller administrative område, som flertallet af borgerne ikke umiddelbart vil mærke, men som kan give fejl og forsinkelser, der påvirker leverandører, borgere og virksomheder, der henvender sig, samt niveauet for betjening af beredskabskommission, interessentkommuner og daglig ledelse. På den længere bane vil dette også have konsekvenser for den borgernære service. Beredskabskommissionen besluttede på møde d at udskyde behandling af budgetudvidelses- og besparelseskataloget til de økonomiske konsekvenser af udbud af brandkontrakter er kendte. Serviceopgaver I flere interessentkommuner er overskud på serviceopgaver en væsentlig del af kommunernes finansiering af beredskabet jf. nedenstående tabel. Hvis disse serviceopgaver ikke længere skal løses af Østsjællands Beredskab eller skal løses med mindre overskud, vil der således mangle finansiering af kerneopgaven. Den manglende finansiering skal findes i form af enten nye serviceopgaver, merbidrag fra kommunerne, yderligere besparelser eller nedsættelse af beredskabets serviceniveau. Finansiering af beredskabet Roskilde Køge Greve Solrød Stevns Høje Taastrup Ishøj Vallensbæk Total Obligatorisk bidrag ,1 16,1 11,9 2,6 5,9 9,1 4,5 3,0 74,3 Opr. overskud på serviceopgaver 2018 pl. 7,2 3,5 0,3-0, ,7 Finansiering i alt 28,3 19,6 12,2 2,6 6,6 9,1 4,5 3,0 86,0 I budget er det forudsat, at det lykkes Østsjællands Beredskab samlet set at fastholde det nuværende niveau for serviceopgaver. En interessentkommune har dog allerede nu besluttet, at en række af de serviceopgaver, Østsjællands Beredskab i dag varetager, skal i udbud, og det er derfor usikkert, om Østsjællands Beredskab også i fremtiden skal løse disse opgaver. Østsjællands Beredskab er dog løbende i dialog med interessentkommunerne om nye serviceopgaver, som det giver mening at løse i beredskabet, og det er i budget forudsat, at tilgang og afgang af serviceopgaver udligner hinanden. Hvis serviceopgaver, der indgår i kommunernes grundlæggende finansiering af kerneopgaven, frafalder, vil det have økonomiske konsekvenser, der kan påvirke serviceniveau. Det vil derfor fremover være proceduren, at når 6

7 Side7/7 Østsjællands Beredskab varsles om, at kommuner planlægger at hjemtage eller sende nuværende opgaver i udbud, vil der blive fremlagt en sag til Beredskabskommissionen, hvor der skal tages stilling til de økonomiske konsekvenser af denne ændring. 7