Andelsboligforeningen Kyndby Huse

Transkript

1 Andelsboligforeningen Kyndby Huse Regnskab for perioden 1/ til 30/ (1. regnskabsår)

2 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 1. JULI JUNI 2003 Note REGNSKAB BUDGET BUDGET 2002/ / /04 (1.000 kr.) (1.000 kr.) Indtægter Andelsboligafgift Lejeindtægt, udlejede lejligheder Lejeindtægt, erhverv Indtægter i alt Udgifter 9. Prioritetsrenter Ejendomsskatter m.m Forsikringer Elektricitet Renholdelse, gårdmandsløn mv Reparationer og vedligeholdelse Henlæggelse til modernisering/investering Revisor, administration, kontorholdsomk Hensat til indvendig vedligeholdelse Forventede besparelser/salg Udgifter i alt Primært driftsresultat Finansieringsposter mv: Renteindtægter Finansieringsposter i alt Resultat før eks. poster og skat Beregnet skat af årets resultat Ekstraordinære poster Årets resultat, overskud Årets resultat foreslås fordelt således: Årets resultat Afdrag på prioritetsgæld Overført til tabs- og vindingskonto Side 1

3 Note BALANCE PR. 30. JUNI 2003 Aktiver 2003 Anlægsaktiver 7. Ejendommen matr.nr. 23 a, Kyndby Huse Ejendomsværdi pr. 1/1 2002, kr Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavende boligafgift/leje... Afdragsordning fraflyttede lejer... Forudbetalte omkostninger... Øvrige tilgodehavender... Kassebeholdning Varmeregnskab: Saldo pr Afholdte varmeudgifter inkl faste og variable dele... A conto indbetalinger Vandregnskab: Saldo pr Afholdte vandafgifter inkl faste og variable dele... A conto indbetalinger Antenneregnskab: Saldo pr Afholdte antenneudgifter... A conto indbetalinger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 2

4 BALANCE PR. 30. JUNI 2003 Note Passiver Egenkapital Andelskapital Tabs- og vindingskonto: Saldo pr. 1/ Årets overførsel Årets afdrag på prioritetsgæld Egenkapital i alt Henlæggelser Henlagt til fremtidig modernisering... Henlæggelser i alt Langfristet gæld 9. Prioritetsgæld, Nykredit Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Kassekredit Jyske Bank, maksimum kr Skyldige omkostninger... Afsat prioritetsrente for 1. halvår Mellemregning med Dansk Boligadministration... Forudbetalt boligafgift og leje... Skyldig vedr. salg af andele... Forudbetalt leje og deposita Konto for indvendig vedligeholdelse... Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Der er i ejendommen tinglyst et ejerpantebrev på kr til sikkerhed for gæld i Jyske Bank Side 3

5 Som administrator DANSK BOLIGADMINISTRATION A/S København, den 21. august 2003 Jan Parby, direktør I bestyrelsen: Flemming Christiansen Karsten Froeshøj Werner Frost Jensen (formand) Mogens Andreasen Karl Johan Larsen Toni Thomsen Claus Madsen Revisionspåtegning Vi har revideret det af bestyrelsen aflagte årsregnskab for året 1. juli 2002 til 30. juni 2003 for A/B Kyndby Huse Den udførte revision Vi har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte revisionsprincipper tilrettelagt og udført revisionen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at årsregnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler. Under revisionen har vi ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko efterprøvet grundlaget og dokumentationen for de i årsregnskabet anførte beløb og øvrige oplysninger. Vi har herunder taget stilling til den af bestyrelsen valgte regnskabspraksis og de udøvede regnskabsmæssige skøn samt vurderet, om årsregnskabets informationer som helhed er fyldestgørende. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Der er vor opfattelse, at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav til regnskabsaflæggelsen, og at det giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, økonomiske stilling samt resultat. Driftsbudgettet for år 2003/04 er ikke revideret Frederiksberg, den 21. august 2003 DataRevision FRR Pile Alle 29, Frederiksberg Per Larsen Registreret revisor Side 4

6 Noter til regnskabet 2002/03 1. Ejendomsskatter, vandafgift m.v.: Ejendomsskatter Kommunale fællesordninger Kommunal renovation, skorstensfejning mv Renholdelse/gårdmandsløn: Vicevært, incl. feriepenge og socialydelse Lønrefusion Jægerspris Kommune Kommunal glatførebekæmpelse Varme og vandudgifter på fælles arealer Reparationer og vedligeholdelse: Blikkenslager og VVS Kloak Tømrer og snedker Elektriker Indkøb af maling Glarmester Låseservice Køb af inventar til fælleshus og bestyrelseslokale Gårdanlæg/redskaber/maskiner/diverse Side 5

7 Noter til regnskabet 2002/03 4. Revisor, administration, kontorhold.omk.: Revisionshonorar... Administrationshonorar, Dansk Boligadministration... Arkitekthonorar, lokalplan... Vand- og varmeregnskab - årsaflæsning... Kontorartikler m.v... Annoncer... Generalforsamling, andre møder, repræsentation m.v.... Telefon- og internetudgifter... Telefongodtgørelser m.v., bestyrelse... Portoandel, gebyrer mv... Øvrige rådgivning/pbs/dataløn Ekstraordinære poster: Tillægsbeløb ved salg af andele... Konto for indvendig vedligeholdelse... Nettotab ved misligeholdelse af solgte lejligheder... Leje- og varmetab... Vurderingshonorar, solgte lejligheder... Variable vandafgifter for året 2002 der ikke opkræves... Øvrige reguleringer Beregnet selskabsskat Der er i årsregnskabet afsat selskabsskat af foreningens erhvervsmæssige indkomst med kr 0. Foreningens fortjeneste ved salg af udlejede lejligheder til nye andelshavere "tillægsbeløb ved salg af andele" er ikke medtaget i foreningens skattepligtige indkomst. Der verserer sager ved forskellige klageinstanser, hvor skattemyndighederne har forsøgt at lade foreninger blive beskattet af fortjenesten ved foreningens salg af nye andele. Såfremt skattemyndighederne ved en domstol får medhold, vil dette medføre at foreningen skal betale skat af fortjenesten, hvilket vil få indflydelse på formuen og medføre et fald i andelskronen Side 6

8 Noter til regnskabet 7. Ejendommen Ejendommens anskaffelsessum pr Tinglysningsomkostninger... Registreringsafgift pantebreve... Jyske Bank, garantiprovision... Jyske Bank, etableringsprovision og gebyrer... Dansk Boligadministration A/S... Advokatfirmaet Henning Levin & Henrik Ravnild... Advokatfirmaet Jonas Bruun... DataRevision FRR... Dansk Boligadministration A/S ( tilstandsrapport )... Ejval ApS, valuarassistance ved stiftelse Kurstab ved optagelse af stående lån nom. kr ,75... Saldo pr. 30. juni Indvendig vedligeholdelse: Saldo pr Hensat for året... Anvendt i året... Udbetalt til andelshavere Prioritetsgæld: Restgæld Afdrag Renter Restgæld Kursværdi 1/ / / Nykredit 4% inkv. år 07-95, Nykredit 5% kont år 32-92, Sælger, refusion Jyske Bank, aftale/låne Jyske Bank, kassekredit Side 7

9 Noter til regnskabet 10. Egenkapital ("andelenes værdi") I henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber paragraf 5 skal vi oplyse, at foreningens formue på grundlag af de bogførte værdier udgør kr For at konstatere den samlede "handelsværdi" for andelene er det tilladt at opskrive ejendommen til en af følgende værdier: 1. Anskaffelsesprisen (bogført værdi). 2. Handelsværdi som udlejningsejendom. 3. Kontantejendomsværdien (20. alm. vurdering). Foreningens formue til brug for salg af andele opgjort efter ejendomsvurderingen kan herefter opgøres således: Bogført egenkapital pr. 30. juni Offentlig ejendomsvurdering pr Bogført værdi for ejendommen... Kursværdi prioritetsgæld... Bogført værdi prioritetsgæld Foreningens formue pr. 30. juni Hver andelshaver kan herefter i henhold til vedtægterne opgøre sin andel af foreningens formue (andelskronen) ved at indsætte det oprindelige indskud ifølge andelsbeviset i følgende brøk: x andelsindskud Andel af foreningens formue kan opgøres ved at gange indskuddet ifølge andelsbeviset med 3,76 eller antallet af m² med kr 1878 På den stiftende generalforsamling blev andelskronen fastsat til kr ,00 Bestyrelsen indstiller, at andelskronen, under hensyntagen til fremtidig vedligeholdelse og modernisering, sættes til kr ,00 Side 8