Andelsboligforeningen "Provstevænget"

Transkript

1 Andelsboligforeningen "Provstevænget" Årsrapport for tiden 1/ / Likviditetsoversigt pr. 1. oktober 2011 Driftsbudget for tiden 1/ / Administration: Ejendomsadministrationen Andelsbo Dronning Olgas Vej Frederiksberg

2 1 Indholdsfortegnelse Side Administrator- og bestyrelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse Balance Note - Beregning af andelenes værdi Likviditetsoversigt Driftsbudget

3 2 Administrator- og bestyrelsespåtegning Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2010/11 for Andelsboligforeningen "Provstevænget". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A- virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapporten. Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de i årsrapporten anførte. Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. At der ikke indtil underskriftstidspunktet er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er ikke i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling. Foreningen har pr. regnskabsdatoen ikke indgået aftale om renteswap eller andre finansielle instrumenter. Medlemmerne hæfter alene med det ved indtræden i foreningen indskudte beløb for foreningens gæld.

4 3 Administrator- og bestyrelsespåtegning - fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 8. november 2011 Administrator: Hanne Menné Nina Pagh Bestyrelsen: Alex Boje Jesper Johansen Martin Fischer

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen "Provstevænget" Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Provstevænget" for regnskabsåret 1. oktober september 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og likviditetsoversigt. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2011 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 8. november 2011 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen "Provstevænget" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven) 6, stk. 5. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet efter foreningens art og omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Skat Andelsboligforeningen er ikke skattepligtig. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen optages i balancen til den seneste offentlige vurdering. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen. Prioritetsgælden Prioritetsgælden værdiansættes til kursværdien pr. balancedagen. Andelskronen Beregning af andelskronens værdi er foretaget i overensstemmelse med 5, stk.2 i Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægt, 10.

8 7 Resultatopgørelse for tiden 1/ / INDTÆGTER Ikke revideret Budget 2010/ / /10 Medlemmer Boligafgift Garage m.v Ikke medlemmer Leje antennemast TDC Garage m.v Andre indtægter Vaskeri El. ved tomgang Restancegebyrer Renteindtægter Danske Bank, aftalekonto Danske Bank, konto INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Prioritetsrenter Nykredit, 8% Realkredit Danmark, 3,6600% Realkredit Danmark, 5,2380% Andre renter Danske Bank

9 8 Resultatopgørelse for tiden 1/ / UDGIFTER - fortsat Ikke revideret Budget 2010/ / /10 Ejendomsudgifter Ejendomsskatter og afgifter Vandforbrug Forsikringer Elforbrug (incl. varmecentralens andel) Ejendomsservice Trappevask (Skadedyrsservice Graffittiafrensning (Anden renholdelse (snerydning m.v.) Drift af vaskeri Vedligeholdelse Snedker og tømrer Murer Blikkenslager Udskiftning af varmemålere Elektriker Glarmester Tagarbejde Kloakarbejde Gårdsplads og veje Dørlukkere, låse, port og nøgler Serviceabonnement Navneskilte, netto Anden vedligeholdelse Nyanskaffelser Postkasseanlæg Antenneanlæg Signallevering Gennemgang af anlæg Verdens TV Antennebidrag

10 9 Resultatopgørelse for tiden 1/ / UDGIFTER - fortsat Ikke revideret Budget 2010/ / /10 Bredbåndsanlæg Abonnement Afskrivning på anlæg Administration m.v Administrationshonorar incl. moms fra 1/ Målerpasning og varmeregnskab incl. kontrolmanual Revision og regnskabsmæssig assistance Huslejeindbetalingskort Kontorartikler, kopiering, porto m.v Foreningsudgifter Bestyrelseshonorar Gaver og blomster Kontorholds- og telefongodtgørelse PC + printer Udgifter ved møder og generalforsamling m.v Telefon Andre udgifter Arkitekthonorar, rørprojekt 1-års gennemgang Stiftelsesprovision ved etablering af kassekredit Erstatning El. og varme, Stærevej 12 kld UDGIFTER I ALT

11 10 Resultatopgørelse for tiden 1/ / fortsat Ikke revideret Budget 2010/ / / Indtægter Udgifter RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Ekstraordinære poster Udskiftning af faldstammer, vandrør m.m Reparation af vej Vaskemaskiner og tørretumblere RESULTAT FØR SKAT Beregnet skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Betalte prioritetsafdrag Overført restandel af årets resultat (overskud) DISPONERET I ALT

12 11 Balance pr. 30. september 2011 AKTIVER Ejendommen, matr. nr. 681, Utterslev Saldo 1. oktober: Ejendomsvurdering 1/ Regulering til seneste offentlige ejendomsvurdering 1/ Ejendomsvurdering 1/ (Hjemfaldspligt i år 2062 for kr ) Likvide beholdninger: Danske Bank, erhvervskredit, (Kreditmaximum kr ) Danske Bank, bestyrelseskonto Kassebeholdning hos bestyrelsen Tilgodehavender: Boligafgift m.v Energimærkning, 5/ Vaskeriindtægt Fraflyttere Andel i varmecentralens drift (andel 5/12) Håndværker (indgået 8/ ) Forudbetalte omkostninger: Vand, a'conto Telefon AKTIVER I ALT

13 12 Balance pr. 30. september 2011 PASSIVER Prioritetsgæld Udløbsår Nom. værdi Kursværdi Nykredit, 8% obligationslån Realkredit Danmark, 3,6600% Realkredit Danmark, 5,2380% (Lån i Realkredit Danmark er fastforrentede kontantlån) Mellemregning med administrator Forudbetalt løbende boligafgift m.v Varmeregnskab 2010/11: A' conto indbetalt Afholdte udgifter Afsat indkomstskat Fraflytterafregninger Afsat til revision Kreditorer i øvrigt Forudbetalt boligafgift og deposita Egenkapital Andelskapital: Saldo 1. oktober Reservefond: Saldo 1. oktober Henlagt prioritetsafdrag ifølge resultatdisponering Regulering af ejendom til ejendomsværdi: Saldo 1. oktober Regulering af prioritetsgæld til kursværdi: Saldo 1. oktober Regulering til kursværdi pr. 30. september transport

14 13 Balance pr. 30. september 2011 PASSIVER transport Egenkapital - fortsat Overført resultat: Underskud 1. oktober Overskud ifølge resultatdisponering PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser Afgivne garantier Andelsboligforeningen har i forbindelse med overdragelse af boliger indgået kautionsforpligtelser for banklån, kr , jvf. lov om andelsboligforeninger, 5, stk. 12. Sikkerhedsstillelser Ejerpantebrev kr er deponeret til sikkerhed for mellemværende med Danske Bank.

15 14 Note 1 - Beregning af andelenes værdi Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5 stk. 2, litra c - seneste offentlige ejendomsvurdering: Egenkapital pr. 30. september Bestyrelsen foreslår, at andelsværdien ansættes til kr ,00 pr. m² (4.585 m²) i perioden 1/1-31/ Sidste år udgjorde den tilsvarende værdi kr pr. m² (4.585 m²). Den foreslåede værdi af andele, kr , ligger indenfor den bogførte værdi af egenkapitalen på kr Ovenstående beregning af andelenes værdi indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Under henvisning til Vestre Landsrets dom af 12. januar 1995 skal vi gøre opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering af ejendommen, hvor ejendomsværdien er mindre end den nuværende. Bestyrelsen

16 15 Likviditetsoversigt pr. 1. oktober 2011 Disponible beløb Likvide beholdninger Tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Gældsposter Mellemregning med administrator... 0 Forudbetalt løbende boligafgift Varmeregnskab 2010/ Afsat indkomstskat Fraflytterafregninger Afsat til revision Kreditorer i øvrigt Likviditetsoverskud Erhvervskredit maximum Likviditetsoverskud Beløb til disposition

17 16 Driftsbudget for tiden 1/ / Indtægter Boligafgift Fast stigning hver 1/7, 2% Garager m.v Leje mobilmast Vaskeriindtægt Renteindtægter Udgifter Nuværende prioritetsrenter Ejendomsudgifter: Skatter og afgifter Vandforbrug Forsikringer Elforbrug Ejendomsservice Trappevask Renholdelse i øvrigt Drift af vaskeri Vedligeholdelse Antenneanlæg Antennebidrag incl. stigning 1/1 2012, kr. 75 pr. medlem pr. måned Bredbåndsanlæg Administration m.v.: Administrationshonorar Målerpasning og varmeregnskab Revision og regnskabsmæssig assistance Huslejeindbetalingskort / Nets gebyrer Kontorartikler, kopiering m.v Foreningsudgifter: Kontorholds- og telefongodtgørelse Telefon Møder og generalforsamling m.v Andre udgifter Budgetteret kontant resultat af ordinær drift transport

18 17 Driftsbudget for tiden 1/ / fortsat transport Betalte prioritetsafdrag Budgetteret kontant resultat Budgettet er udarbejdet på grundlag af bestyrelsens og administrators oplysninger /AW/2+130