Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling DER ER EN DIFF I RESULTATOPGØRELSEN. CHECK 0 KONTROL Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 484 LBF's afdelingsnr. 200 Kommunenr. 173 Lyngby-Taarbæk Kommune v/kab Kornagervej Lyngby Torv 17 Vester Voldgade Kgs. Lyngby 2800 Kgs. Lyngby 1552 København V Matrikel nr. 12 GT Kongens Lyngby BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-lyngby lyngby@ltk.dk CVR-nr CVR-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 4 rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 0,0 Institutioner pr. påbeg. 60 m² 0,0 Fællesfaciliteter 0 0 Garager/Carporte m.v /5 8,4 Kældre/lagerrum m.v /20 0,0 Øvrige lejemål i alt ,4 Lejeoplysninger i alt ,4 Udarbejdet den 21. april 2010 af Marianne Jering, FOD Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Beboerhus Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Vaskemaskiner i de enkelte boliger Vandinstallation Tostrenget vandsys, rent/gråt Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald Kildesortering affald, inde i boligen Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning Fjernvarme Centralvarme eget anlæg, fast brændsel/olie Centralvarme eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg, jordvarme Biogasanlæg Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Familieboliger Ældreboliger 653,81 659,04 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 27,07 5,23 Forhøjelse i % 4,32% 0,80% Forhøjelse i alt på årsbasis

3 Resultatopgørelse Resultat UDGIFTER RESULTATOPGØRELSEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) ) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 3) 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 4) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7) 1 Drift af vaskeri ) 2 Drift af fælles beboerlokaler sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse 13) Henlæggelser kr./m² Resultat Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 80, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 0, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 30, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 0, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2010 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 3) 1 Tilskud fra ) 4 Drift af fælles beboerlokaler Diverse indtægter sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

6 Balance 31/12 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Forbedringsarbejder: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 1 Diverse kassebeholdninger Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance 31/12 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Underskud Henlæggelser - underskud LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Beboerindskud Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: x 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Resultat 1) NETTOKAPITALUDGIFTER 2010 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) Prioritetsrenter Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) RENOVATION Renovation (dagrenovation) Ekstra renovation, faktura Renovation, lønudgift m.v ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Administrationsbidrag grundydelse Grundydelse 181,4 lejemålsenheder á kr Bidrag for tilvalgsydelser: 1102 Udvidet budget med kommentar Udsendelse af budgetforslag Porteføljepleje/fællesforvaltning Afd. relaterede kommentarer til regnskab Minireform tidligere AKB Fleksibel udlejning Modtagelse af KAB-beboeren Varmeregnskab 173 lejemålsenheder á 71,5 kr Diverse Ekstrabidrag til FF-organisation Bidrag til boligorganisation Tilskud fra ,4 lejemålsenheder á 744 kr

9 Resultat ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Løn ejendomskontor Løn ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8012 Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor Drift af varmemesterkontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

10 Resultat ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1040 Vedligeholdelse Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Udgifter i alt ) DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2131 Rengøring Inventar og udstyr Diverse udgifter Indtægter Udgifter i alt Leje af beboerlokaler ) 119 DIVERSE UDGIFTER NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Kurser Kontorartikler Kopimaskine Tabt arbejdsfortjeneste Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Drift Diverse gebyrer Gaver og blomster Beboerblade m.v Pjecer Incassobistand Konsulentbistand Befordring Kassedifferencer m.v Diverse

11 Resultat ) 202 RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Diverse renter Andre renter RENTEUDGIFTER 3099 Diverse renter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Feriepenge, barsel mv Honorar AKB fra 2005, korrektion kasse ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Ekstraordinære indtægter; 5 års eftersyn Diverse korrektioner; For meget betalt afgift

12 13) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT RESULTATSKONTO Årets underskud Saldo ultimo HENLÆGGELSER - UNDERSKUD I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 2 Tagrenovering Afdrag Nykredit Nykredit Nykredit Nykredit Nykredit Renovering af kviste og tage Tilgang Egenfinansiering, rest.* Køkken 0 VVS El-installation Snedkerarbejde Køkkener Egenfinansiering, rest Badeværelser 0 Byggeledelse/tilsyn, arkitekt Egenfinansiering, rest *) Der foreligger trækningsret i Nordea på kr

13 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/12 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester )305/419REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/12 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldig A-skat mv Feriepengeforpligtelse Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Mellemv. med blokråd, rådighedsbeløb Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

14 Påtegning Forretningsførerens påtegning og underskrift: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2010 til 2025 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. - at der på ejendommen er tinglyst deklaration vedrørende tilbagekøbsret for Københavns og Lyngby-Taabæk Kommune i år 2040, der kan medføre økonomisk konsekvens for ejendommen. - at fællesafdelingen har indgået leasingaftale af fotokopimaskine frem til 1. januar Den årlige afgift fordeles ud på de enkelte boligafdelinger. - at finansiering af forbedringsarbejder på konto 303 sag nr. 3 og 5, vil blive taget op på førstkommende afdelingsbestyrelsesmøde. - at afstemning af godtgjorte forbedringer i lejemål er ikke på regnskabstidspunktet opdateret. Dette vil ske i at der er foretaget individuelle moderniseringer af køkken og bad m.v. i flere lejligheder, hvoraf de 8 lejemål endnu ikke har påbegyndt afskrivningen af restgælden. Dette vil ske i København den KAB s.m.b.a. Flemming Lind Forretningsfører Marianne Jering Økonomimedarbejder 14

15 Påtegning Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Rækkehusene, for regnskabsåret 01. januar december - omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december - samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december - i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 15