Budget 2019 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Budget 2019 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER TIL FINANSERINGSKONTIENE Side Økonomi- og Erhvervsudvalget... 5 21 Renteindtægter... 7 22 Renteudgifter... 13 24 Finansforskydninger... 19 25 Afdrag på udlån mv.... 25 26 Udlån, langfristede tilgodehavender... 31 27 Afdrag på optagne lån... 37 28 Optagne lån... 43 29 Tilskud og udligning... 49 30 Skatter... 55

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Finansiering konto 7-8 - budget for 2019 Serviceområde 1.000 kr Udgifter Indtægter Netto 21 Renteindtægter 0-27.456-27.456 22 Renteudgifter 12.122 0 12.122 24 Finansforskydninger -45.536-600 -46.136 25 Afdrag på udlån, langfr. tilgodeh. -950 0-950 26 Udlån, langfristede tilgodehavender 704 0 704 27 Afdrag på optagne lån 52.657 0 52.657 28 Optagne lån 0-34.828-34.828 29 Tilskud og udligning 86.500-1.417.979-1.331.479 30 Skatter 330-3.908.856-3.908.526 I alt 105.827-5.389.719-5.283.892

6

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 21 - Renteindtægter 7

8

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 21 Renteindtægter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 21 - Renteindtægter Regnskab Budget Budget 2017 2018 2019 07.22.05 Indskud i pengeinstitutter -632 0 0 07.22.07 Investerings- og placeringsforeninger -2.365-5.000-5.000 07.22.08 Realkreditobligationer -16.772-12.000-12.000 07.22.10 Statsobligationer -1.068 0 0 07.28.14 Tilgodehavender i betalingskontrol -1.113-1.000-1.000 07.28.15 Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto 0-8 -1.345-1.510-1.510 07.28.18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner -40 0 0 07.32.20 Pantebreve -159-145 -136 07.32.21 Aktier og andelsbeviser -2.813-2.000-400 07.32.23 Udlån til beboerindskud -69-72 -72 07.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -1.627-844 -150 07.32.27 Deponerede beløb 0-4.530-6.800 07.50.50 Kassekreditter og byggelån (repoforretninger) -1.004 0 0 07.58.59 Garantiprovision -487-409 -388 Serviceområde i alt -29.494-27.510-27.456 Bemærkninger: 07.22 Renter af likvide aktiver Renteindtægterne består næsten udelukkende af renteindtægter af indestående i likvide midler og værdipapirer. Der budgetteres i alt med en nettoindtægt på ca. 27,5 mio. kr. inkl. værdipapirer for deponerede beløb. I 2019 forventes en gennemsnitlig likviditet på ca. 899 mio. kr. og en forrentning på 2,0 %, hvilket forventes at medføre indtægter på 17 mio. kr. 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Der forventes indtægter på 1,0 mio. kr. vedr. tilgodehavender i betalingskontrol samt indtægter vedr. DRIFT på 1,5 mio. kr., 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender Renteindtægter vedr. pantebreve, aktier og andelsbeviser, udlån til beboerindskudslån samt andre langfristede udlån og tilgodehavender forventes at andrage ca. 0,8 mio. kr. Renter af deponerede beløb er omtalt og er en del af indtægten under funktion 07.22. 07.58 Garantiprovision Indtægten vedrører provision som af følge af kommunal garantistillelse ved lån til forsyningsselskaber m.fl. Der opkræves 1 % i engangsprovision og 0,5 % årligt i lånets løbetid. 9

10

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2019 Indtægter 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget....................... 21 Renteindtægter...................................... 4 Renter............................................. 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v.................... 22 Renter af likvide aktiver............................. 07 Investerings- og placeringsforeninger..................... 08 Realkreditobligationer............................... 28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt............. 14 Tilgodehavender i betalingskontrol...................... 15 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8........... 32 Renter af langfristede tilgodehavender.................. 20 Pantebreve...................................... 21 Aktier og andelsbeviser m.v............................ 23 Udlån til beboerindskud............................. 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender................ 27 Deponerede beløb for lån m.v.......................... 58 Kurstab og kursgevinster M.V......................... 79 Garantiprovision.................................. 27.456-27.456-27.456-17.000-5.000-12.000-2.510-1.000-1.510-7.558-136- 400-72- 150-6.800-388- 388-11

12

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 22 - Renteudgifter 13

14

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 22 Renteudgifter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 22 - Renteudgifter Regnskab Budget Budget 2017 2018 2019 07.28.15 Renter af kortfristede tilgodehavender 152 200 200 07.50.50 Kassekreditter og byggelån 34 0 0 07.52.56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk bet.modt. 825 175 175 07.55.63 Selvejende institutioner 22 180 170 07.55.68 Realkredit 897 1.167 1.168 07.55.70 Kommunekredit 6.491 7.390 4.409 07.55.71 Pengeinstitutter 5.339 6.000 6.000 Serviceområde i alt 13.760 15.112 12.122 Bemærkninger: 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender. Der forventes en renteudgift på kr. 0,2 mio. kr. 07.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt Der forventes udgifter på 0,2 mio. kr. 07.55 Renter af langfristet gæld Renteudgifter vedr. selvejende institutioner forventes at andrage 0,2 mio. kr. Renteudgifter af Realkredit- og Kommunekredit lån forudsættes at udgøre 11,7 mio. kr. Heraf forventes ældreboliglån at andrage 3,4 mio. kr. Endelig forventes renteudgifter med 6,0 mio. kr. vedr. lån i pengeinstitutter. 15

16

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2019 Indtægter 22 Renteudgifter....................................... 4 Renter............................................. 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v.................... 28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt............. 15 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8........... 52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt...................... 56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager..... 55 Renter af langfristet gæld........................... 63 Selvejende institutioner med overenskomst................ 68 Realkredit....................................... 70 Kommunekredit................................... 71 Pengeinstitutter................................... 12.122 12.122 12.122 200 200 175 175 11.747 170 1.168 4.409 6.000 17

18

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 24 - Finansforskydninger 19

20

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 24 Finansforskydninger Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 24 - Finansforskydninger Regnskab Budget Budget 2017 2018 2019 08.22 Ændringer i likvide aktiver 91.857-20.431-53.905 08.25.12 Refusionstilgodehavender -1.579 0 2.950 08.28 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender 65.454 0 0 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -392 0 0 08.42.44 Parkeringsfonden 0-600 -600 08.42-45 Forskydninger mellemv. vedr. fonds, legater m.v. 751 0 0 08.45.45 Alderssparefond 531 1.000 1.000 08.50.50 Kassekreditter og byggelån 12.380 0 0 08.51.52 Anden gæld -22.560 0 0 08.52.53 Kirkelige skatter og afgifter 3 0 0 08.52.55 Skyldige feriepenge -1.137 0 0 08.52.56 Anden kortfristede gæld med indenlandske betalingsmodtager -115.948 08.52.59 Balanceforskydninger 7.389 308 0 08.52.59 Diverse mellemregningskonti - udviklingsfonden 0 31.500 25.000 05.52.59 Afbalancering af direkte overførsel fra 2017 0-30.000-20.581 08.52.61 Selvejende institutioner med overenskomst -2.062 08.72.90 Hensatte forpligtelser 15 Serviceområde 24 - i alt 34.702-18.223-46.136 Bemærkninger: 08.22 Forskydninger i likvide aktiver. Der er budgetteret med en likviditetsforbrug på 34,4 mio. kr. 08.42. Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. Der er budgetteret med indtægter for 0,6 mio. kr. vedr. salg af parkeringspladser. 08.45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. Beløbet vedr. en pensionsforpligtelse for tjenestemænd og pensionister i det tidligere kommunale selskab "Energigruppen Jylland A/S". 08.52 Anden gæld I forbindelse med salget af aktier i "Energigruppen Jylland A/S" blev der afviklet gæld. Sparede renter og afdrag vedrørende de ekstraordinære indfriede lån opspares i en udviklingsfond. Beløbet for budgetår 2019 udgør 25,0 mio. kr. 21

22

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2019 Indtægter 24 Finansforskydning.................................... 5 Balanceforskydninger.................................. 08 Balanceforskydninger................................ 22 Forskydninger i likvide aktiver........................ 01 Kontante beholdninger.............................. 42 Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v......... 44 Parkeringsfond.................................... 45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v........ 45 Alderssparefond................................... 51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten................. 52 Anden gæld..................................... 52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt.................. 59 Mellemregningskonto............................... 600-600- 600-600- 600-45.536-45.536-45.536-53.905-53.905-1.000 1.000 2.950 2.950 4.419 4.419 23

24

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 25 - Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender 25

26

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 25 - Afdrag på udlån, lang tilgodehavender Regnskab Budget Budget 2017 2018 2019 08.32.20 Pantebreve -324-300 -299 08.32.21 Aktier og andelsbeviser m.v. 4.899 0 0 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -111-248 -651 Serviceområde i alt 4.464-548 -950 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Indtægter vedr. diverse pantebreve fra Fermaten og Studsgård Friskole anslås til 0,3 mio. kr. Desuden er det budgetteret med 0,7 mio. kr. som vedrører statens andel af lån til byfornyelse og sanering. 27

28

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2019 Indtægter 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender.............. 5 Balanceforskydninger.................................. 08 Balanceforskydninger................................ 32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender.............. 20 Pantebreve...................................... 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender................ 950-950- 950-950- 299-651- 29

30

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 26 - Udlån, langfristede tilgodehavender 31

32

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 26 Udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 26 - Udlån, langfristede tilgodehavender Regnskab Budget Budget 2017 2018 2019 08.32.21 Aktier og Andelsbeviser 1.216 1.217 1.217 08.32.23 Udlån til beboerindskud 675 0 0 08.32.24 Indskud i Landsbyggefonden -342 8.250 463 08.32.25 Henlæggelses til Grundejernes Investeringsfond -121 204 204 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender EGJ -69.000-11.500 0 08.32.27 Deponerede beløb for lån m.v. -10.247-1.180 Serviceområde i alt -77.819-1.829 704 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Der er afsat 1,2 mio. kr. som et tilskud til Karup Lufthavn. I henhold til den vedtagne boligbyggeprogram for almene- og ungdomsboliger er der afsat 0,4 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden. Desuden er der budgetteret med 0,2 mio. kr., som kan henføres til henlæggelse til udvendig vedligeholdelse jf. lejelovens 63a, samt en indtægt fra Trehøje Golfklub vedr. arealerhvervelse. Der er deponerede beløb for lån m.v. på 1,2 mio. kr. 33

34

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2019 Indtægter 26 Udlån, langfristede tilgodehavender...................... 5 Balanceforskydninger.................................. 08 Balanceforskydninger................................ 32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender.............. 21 Aktier og andelsbeviser m.v............................ 24 Indskud i Landsbyggefonden m.v........................ 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender................ 27 Deponerede beløb for lån m.v.......................... 704 704 704 704 1.217 463 204 1.180-35

36

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 27 Afdrag på optagne lån 37

38

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 27 - Afdrag på optagne lån Regnskab Budget Budget 2017 2018 2019 08.55.63 Selvejende institutioner med overenskomst 322 1.600 800 08.55.64 Stat og hypotekbank -2 08.55.68 Realkredit 2.223 2.261 2.261 08.55.70 Kommunekredit 16.535 18.523 19.103 08.55.72 Gæld vedrørende klimainvesteringer 92 93 496 08.55.77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 23.944 24.426 29.996 Serviceområde i alt 43.114 46.903 52.65 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der er budgetteret med udgifter til afdrag på optagne lån vedr. selvejende institutioner med driftsoverenskomst på 0,8 mio. kr. Afdrag på øvrige kommunale realkredit- og kommunekreditlån forventes at andrage 19,9 mio. kr. Desuden forventes afdrag på kommunale ældreboliger at beløbe sig til 25,0 mio. kr. Endelig forventes en udgift på 0,5 mio. kr. vedrørende klimainvesteringer. Samlet gæld forventes ultimo 2019 at udgøre 875,0 mio. kr. Heraf forventes gæld vedr. ældreboliger at beløbe sig til 635,2 mio. kr. 39

40

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2019 Indtægter 27 Afdrag på optagne lån................................ 6 Afdrag på lån og leasingforpligtelse......................... 08 Balanceforskydninger................................ 55 Forskydninger i langfristet gæld....................... 63 Selvejende institutioner med overenskomst................ 68 Realkredit....................................... 70 Kommunekredit................................... 72 Gæld vedrørende klimainvesteringer..................... 77 Langfristet gæld vedrørende ældre boliger................. 52.657 52.657 52.657 52.657 800 2.261 19.103 496 29.996 41

42

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 28 Optagne lån 43

44

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 28 - Optagne lån Regnskab Budget Budget 2017 2018 2019 08.55.70 Låneoptagelse til kvalitetsfondsprojektet -15.200 0 0 08.55.70 Lån til rehabiliteringscenter 0-4.552-34.828 08.55.77 Låneoptagelse vedrørende ældreboliger -197 0 0 Serviceområde i alt -15.397-4.552-34.828 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der budgetteres med låne optagelse på 34,8 mio. kr. 45

46

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2019 Indtægter 28 Optagne lån........................................ 7 Finansiering......................................... 08 Balanceforskydninger................................ 55 Forskydninger i langfristet gæld....................... 70 Kommunekredit................................... 34.828-34.828-34.828-34.828-34.828-47

48

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 29 Tilskud og udligning 49

50

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 29 Tilskud og udligning Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 29 - Tilskud og udligning Regnskab Budget Budget 2017 2018 2019 07.62.80 Udligning og generelle tilskud -1.135.616-1.124.006-1.122.042 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 12.672 12.317 11.683 07.62.82 Kommunale bidrag til regionerne 11.556 11.805 12.022 07.62.86 Styrket kvalitet i ældreplejen -14.160-14.525-14.868 07.62.86 Generel løft af ældreområdet -10.560-10.837-11.094 07.62.86 Beskæftigelsestilskud -133.128-122.304 07.62.86 Beskæftigelsestilskud efterreguleringer 9.672-117.012 07.62.86 Omstilling af folkeskolen -24-156 0 07.62.86 Bedre kvalitet i dagtilbud -8.604-8.692-8.832 07.62.86 Tilskud til akutfunktioner i hjemmeplejen -1.428-1.996 0 07.62.86 Tilskud til boligsociale områder 0 0 0 07.62.86 Tilskud til styrkelse af likviditeten -82.788-81.360-81.336 07.62.86 Midlertidig kompensation for refusionsomlægningen 0 0 07.62.86 Tilskud til modtagelse og integration af flygtninge 0 0 0 07.65.87 Refusion af købsmoms tilskud 580 0 0 Serviceområde i alt -1.351.828-1.339.754-1.331.479 Bemærkninger: 07.62.80 Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Der budgetteres med indtægter på 1,010 mio. kr. i kommunal udligning, 87,8 mio. kr. i statstilskud og 23,4 mio. kr. i udligning vedrørende selskabsskatter 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udligningsordningen vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter mv. til udlændinge. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét, således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet ydet et bidrag til ordningen, mens kommuner med mange indvandrere, flygtninge og efterkommere samlet vil modtage et tilskud. Herning kommunes andel udgør 11,7 mio. kr. 07.62.82. Kommunale bidrag til regionerne Udviklingsbidraget andrager kr. 131,00 pr. indbygger. Der forventes et samlet befolkningstal på 88.760. Kommunens andel udgør 12,0 mio. kr. Størrelsen af det årlige udviklingsbidrag fastsættes af Regionsrådet. Regionsrådet vil ikke kunne gennemføre forhøjelser af bidragene ud over grundbidraget fra året før reguleret med sats- 51

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 29 Tilskud og udligning reguleringsprocenten, såfremt 2/3 af de kommunale repræsentanter i kontaktudvalget modsætter sig denne forhøjelse. Beløbet reguleres én gang årligt med satsreguleringsprocenten. 07.62.86 Særlige tilskud Funktionen består af diverse puljer. Den ene pulje består af et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen, og et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Puljen udgør 25,9 mio. kr. i 2019. Kommunerne overtog i 2010 ansvaret for de forsikrede ledige både hvad angår aktivering og udbetaling af arbejdsløshedsdagpenge. Udgifterne til ordningen findes på serviceområde 17. Til finansiering af denne udgift modtager kommunen et bloktilskud på 110,6 mio. kr. det såkaldte beskæftigelsestilskud. Der er tillige et tilskud til revision af uddannelsesstatikken på 6,4 mio. kr. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2019: Ved udmeldingen i juli 2018 består beskæftigelsestilskuddet for 2019 af: Et grundtilskud, opgjort som den enkelte kommunens samlede tilskud for 2017 reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet, samt den forventede pris- og lønudvikling. Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem de skønnede samlede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret og grundtilskuddet for 2019. Der budgetteres med et tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud på 8,8 mio. kr. Det indgår i aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2019, at der på landsplan i 2019 ydes et ekstraordinært finansieringstilskud på 3,500 mia. kr. Tilskuddet fordeles på følgende måde: 1,5 mia. kr. fordeles som grundtilskud til alle kommuner fordelt efter indbyggertal. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgaranti) under 176.700 kr. pr. indbygger. Herning kommunes andel af finansieringstilskuddet udgør 81,3 mio. kr. i 2019. 52

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2019 Indtægter 29 Tilskud og udligning.................................. 7 Finansiering......................................... 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v.................... 62 Tilskud og udligning............................... 80 Udligning og generelle tilskud......................... 81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge............... 82 Kommunale bidrag til regionerne....................... 86 Særlige tilskud.................................... 86.500 86.500 86.500 86.500 74.478 12.022 1.417.979-1.417.979-1.417.979-1.417.979-1.122.042-62.795-233.142-53

54

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 30 Skatter 55

56

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 30 Skatter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 30 - Skatter Regnskab Budget Budget 2017 2018 2019 07.68.90 Kommunal indkomstskat -3.358.746-3.457.633-3.521.413 07.68.92 Selskabsskatter -85.769-88.670-93.156 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster -13.435-2.000-2.000 07.68.94 Grundskyld -235.341-252.148-256.495 07.68.95 Anden skat på fast ejendom -30.614-37.649-35.462 Serviceområde i alt -3.723.905-3.838.100-3.908.526 Bemærkninger: 07.68.90 Kommunal indkomstskat Herning kommune har til budgetforslaget 2019 valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Skatteprocenten er fastsat til 24,9. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag andrager 13.887,4 mio. kr., og med en skatteprocent på 24,9 bliver provenuet 3.457,6 mio. kr. Bidraget til Det skrå skatteloft andrager 0,3 mio. kr. 07.68.92 Selskabsskat Kommunens andel af selskabsskatterne udgør 93,7 mio. kr. Der er tale om en endelig afregning på baggrund af indkomståret 3 år tidligere. Indtægten er ca. 4,5 mio. kr. større end budget 2018. 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Indtægterne vedrører eksempelvis andel af bruttoskat efter 48 E i Kildeskatteloven, kommunens andel af skat af dødsboer og indkomstskat af dødsboer, der ikke omfattes af Kildeskatteloven. Indtægten forventes at andrage 2,0 mio. kr. 07.68.94 Grundskyld Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug jfr. 33, stk. 1 i vurderingsloven, opkræves grundskyld med en promille, der er 9,7 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. Grundskyldspromillen er fastudsat til 20,53 dog 5,73 promille for landbrug o.l. 57

UDVALG: Økonomi- og Erhvervsudvalget SERVICEOMRÅDE: 30 Skatter Folketinget vedtog i februar 2016 en af lov om ændring af kommunal ejendomsskat og lov om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner. Med loven fastfryses grundskylden for ejerboliger i 2016, således at reguleringsprocenten for disse ejendomme sættes til 0,0 pct. i stedet for den tidligere udmeldte reguleringsprocent på 6,6 pct. Staten overtager opgaven fra 2021 hvorefter kommunerne kompenseres for det manglende provenuet for fastfrysningen Udskrivningsgrundlaget for grundskyld er anslået til 3.239,4 mio. kr. for produktionsjord, og 11.012,5 mio. kr. for øvrigt jord. Provenuet er beregnet til 256,5 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Dækningsafgiften opkræves af ejendomme, der i henhold til Ejendomsskattelovens 7, stk. 1, litra b eller 7, stk. 3, er fritaget for grundskyld. Der skal svares dækningsafgift af grundværdien efter fradrag for forbedringer og af forskelsværdien. I budgetforslag 2018 er det forudsat, at der opkræves 10,265 promille i dækningsafgift og 8,750 promille i forskelsværdier. Udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter for statsejendomme, ejendomme tilhørende regionerne samt kommunale ejendomme er beregnet til 1.613,8 mio. kr. Der opkræves 10,265 promille og provenuet andrager 14,2 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for beregning af forskelsværdien 2.409,7 mio. kr. Der opkræves 8,75 promille og provenuet andrager 21,3 mio. kr. 58

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2019 Indtægter 30 Skatter............................................ 7 Finansiering......................................... 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v.................... 68 Skatter........................................ 90 Kommunal indkomstskat............................. 92 Selskabsskat..................................... 93 Anden skat pålignet visse indkomster.................... 94 Grundskyld...................................... 95 Anden skat på fast ejendom........................... Total................................................. 330 330 330 330 330 105.827 3.908.856-3.908.856-3.908.856-3.908.856-3.521.743-93.156-2.000-256.495-35.462-5.389.719-59