Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Teknik og Miljø Dato 17. maj 2018 Takstændringer pr. 1. juli 2018 for Affald- Varme Aarhus Takstændringer pr. 1. juli 2018 for AffaldVarme Aarhus gældende for resten af 2018. 1. Resume Takstændringerne foretages på baggrund af regnskab 2017. Alle takster er ekskl.. For Distributionsområdet (distributionsnettet i Fjernvarme) nedsættes abonnementsbidraget med 184 kr. til 568 kr. effektbidraget med 2,20 kr. pr. m 2 til 2,20 kr. pr. m 2 forbrugsbidraget med 10,80 øre pr. kwh til 25,40 øre pr. kwh De økonomiske effekter af takstændringen pr. 1. juli 2018 vil for en standardkunde i et én-familiehus på 150 m 2 og med et årligt varmeforbrug på 17.500 kwh udgøre en besparelse på ca. 12 % svarende til 1.300 kr. inkl. i 2018 set i forhold til en samlet årlig udgift på 10.750 kr. til fjernvarme. For Aarhus Kommune som kunde svarer takstændringen ekskl. til en besparelse på 9,1 mio. kr. 2. Beslutningspunkter Det indstilles: At 1) De takstmæssige effekter for AffaldVarme Aarhus jævnfør vedlagte takstoversigtsskema godkendes. Takstændringer pr. 1. juli 2018 side 1 af 5
At 2) De bevillingsmæssige effekter for AffaldVarme Aarhus godkendes i overensstemmelse med indstillingens afsnit 7. 3. Baggrund Efter udarbejdelse af regnskab 2017 er der et overskud på fjernvarmeområdet som følge af flere faktorer, der beskrives nærmere i afsnit 7. Ifølge Varmeforsyningsloven skal der foretages takstændringer, når der er kendskab til såvel under- som overskud på fjernvarmeområdet. Takstændringen skal som minimum foretages i det efterfølgende år, hvis regnskabet giver et over-/underskud. I indstillingen Ændring af regnskabsprincipperne på varmeområdet blev der vedtaget en bagatelgrænse på 20,0 mio. kr. for såvel Varmeplan Aarhus som Distributionsområdet, inden der skal reageres med en takstændring. For Distributionsområdet er det på årsbasis svarende til ca. 1 øre pr. kwh. Dertil blev det vedtaget, at takstændringer som følge af over-/underskud i regnskabet som udgangspunkt afvikles over to kvartaler. 4. Effekt Med en takstændring pr. 1. juli 2018 på baggrund af resultatet af regnskab 2017 vil overskuddet for fjernvarmeområdet blive afviklet så hurtigt som muligt. Desuden sikres det, at de nuværende kunder kommer til at betale den korrekte takst. 5. Ydelse Der ændres takster for fjernvarmeområdet pr. 1. juli 2018 gældende for resten af 2018. 6. Organisering Der skal inden en effektuering af takstændringen - efter byrådets godkendelse foretages en anmeldelse til Energitilsynet af ændringer for fjernvarmetaksterne. Takstændringer pr. 1. juli 2018 side 2 af 5
AffaldVarme Aarhus vil på hjemmesiden gøre opmærksom på de nye takster. 7. Ressourcer Alle beløb er ekskl., hvis andet ikke er angivet. 7.1 Distributionsområdet Der er et akkumuleret overskud fra regnskab 2017 i Distributionsområdet under AffaldVarme Aarhus. Dette er uafhængigt af sagen om afgiftsgodtgørelse, som Byrådet traf beslutning om den 4. april 2018. Overskuddet skyldes hovedsageligt to faktorer: Overskud fra forkert håndtering af i 2016 Ordinært overskud i regnskab 2017 Moms Fejlen i forbindelse med håndtering af er fra 2016 og 2017, og omhandler indtægter på henholdsvis 104,5 mio. kr. og 53,5 mio. kr., som blev forkert konteret og afregnet med Skat. De er i 2017 modregnet hos Skat. Der var en forkert opsætning i kundeafregningssystemet KMD Easy Energy, når der blev modregnet tidligere betalte aconto-regninger for fjernvarme. Dette bevirkede, at der blev afregnet for meget til SKAT. Den ekstra afregnede skulle i stedet have været indregnet i regnskabsresultatet som en indtægt. Det er vigtigt at pointere, at kunderne fik såvel den rigtige aconto som den rigtige årsafregning. Der er derfor ingen kunder hverken virksomheder eller private, som havde et udestående med SKAT af denne årsag. Ordinært regnskab Regnskab 2017 giver frataget pengene fra 2016 et restoverskud på 96,3 mio. kr. Heraf er de 81,3 mio. kr. allerede i taksterne for 2018. Tilbage er 15,0 mio. kr. Takstændringer For varmeområdet under AffaldVarme Aarhus er der ifølge byrådsgodkendte regnskabsprincipper defineret en baga- Takstændringer pr. 1. juli 2018 side 3 af 5
telgrænse på 20 mio. kr. i over-/underskud svarende til 1 øre pr. kwh. Er der over-/underskud på mere end dette, indregnes det i det kommende års takster via en takstændring pr. 1. juli gældende resten af året. Fra regnskab 2017 er der et restoverskud på 104,5 + 15,0 = 119,5 mio. kr. tilbage til en takstnedsættelse pr. 1. juli 2018. De samlede takstændringer fremgår af følgende tabel: Varmetakster Øre. pr. kwh Kr. pr. m 2 Kr. Forbrugsbidrag Effektbidrag Abonnementsbidrag Takst pr. 1. januar 2018 43,60 54,50 10,20 12,75 752,00 940,00 Afgiftsgodtgørelsen fra Skat -7,40-9,25-5,80-7,25 0,00 0,00 Takst pr. 1. maj 2018 36,20 45,25 4,40 5,50 752,00 940,00 Regnskab 2017 inkl. fejl -10,80-13,50-2,20-2,75-184,00-230,00 Ny takst pr. 1. juli 2018 25,40 31,75 2,20 2,75 568,00 710,00 De økonomiske effekter af takstændringen pr. 1. juli 2018 vil for en standardkunde i et én-familiehus på 150 m 2 og med et årligt varmeforbrug på 17.500 kwh udgøre en besparelse på ca. 12 % svarende til 1.300 kr. inkl. i 2018 set i forhold til en samlet årlig udgift på 10.750 kr. til fjernvarme. For Aarhus Kommune som kunde svarer den samlede takstændring ekskl. til en besparelse på 9,1 mio. kr. Alternativet til en nedsættelse pr. 1. juli 2018 er en nedsættelse pr. 1. januar 2019 gældende for 2019. Dette vil imidlertid ikke være i overensstemmelse med byrådsbeslutningen om regnskabsprincipper på varmeområdet fra 2010. Takstændringer pr. 1. juli 2018 side 4 af 5
7.4 Resumé af bevillingsmæssige konsekvenser De samlede bevillingsmæssige positive effekter af takstændringerne pr. 1. juli 2018 kan resumeres i følgende: Distributionsområdet Mio. kr. Mindreindtægter 119,5 Merindtægter 0,0 I alt 119,5 Der søges således om bevillingsændringer på i alt 119,5 mio. kr. i mindreindtægt i 2018. Bünyamin Simsek / Lone Dannerby Paulsen Bilag Bilag 1: Bevillingsskema vedr. budgetændringer: T-18-295-002 Bilag 2: Takstoversigtsskema Tidligere beslutninger Ændring af regnskabsprincipperne på varmeområdet, godkendt i Aarhus Byråd den 27. oktober 2010. Takstændringer pr. 1. januar 2018 for AffaldVarme Aarhus, godkendt i Aarhus Byråd den 29. november 2017 Tilbagebetaling af afgiftsgodtgørelse til varmekunder, godkendt i Aarhus Byråd den 4. april 2018 Sagsnummer: 18/017237-1 AffaldVarme Aarhus Antal tegn: 6431 Sagsbehandler: Lars Gjørtz Hougaard Tlf.: 29 20 93 75 E-post: lagh@aarhus.dk Takstændringer pr. 1. juli 2018 side 5 af 5