Sagsnr.: 00.01.00-S00-85-14 Dato: 08-09-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2015-2018 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2015-2018 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i budgetforslaget viser overskud i de tre første år. i 2015 er der overskud på 118,9 mio. kr. i 2016 er der overskud på 11,4 mio. kr. i 2017 er der overskud på 50,1 mio. kr. i 2018 er der underskud på 5,0 mio. kr. Samlet er der i de fire år overskud på 175 mio. kr. forslaget tager udgangspunkt i resultatet fra budgetseminaret. På anlæg er indarbejdet et administrativt oplæg og derudover er der indarbejdet effekt af effektiviseringsstrategien og de modtagne lånedispensationer. forslaget til 1. behandlingen lever fuldt ud op til den økonomiske politik om nedbringelse af gæld med 100 mio. kr. i denne byrådsperiode, forøgelse af likviditet til minimum 175 mio. kr. og overskud på den strukturelle balance på min. 175 mio. kr. årligt. Ændring i balancen siden budgetseminaret: i 1.000 kr. 2015 2016 2017 2018 Balancen til budgetseminaret 58.454 188.036 94.813 178.218 Likviditetstilskud -55.000 Fagudvalgenes reduktioner -79.270-85.405-82.929-87.629 Direktionens råderumspulje -22.117-22.117-22.117-22.117 Effektiviseringsstrategi -30.000-60.000-90.000 Afledt drift af anlæg 1.455 1.906 2.981 2.717 Anlægsforslag 121.515 136.520 97.480 139.730 Anlægsramme fra budgetseminaret -132.765-200.492-78.726-109.818 Låneoptagelse -13.500 Afdrag 2.112 2.880 2.885 2.917 Renter 195 194 281 330 Ændring af pris- og lønstigning -2.947-4.800-9.398 Balancen til 1. behandlingen -118.920-11.424-50.132 4.950 Side 1 af 6
Nedenstående oversigt viser det samlede budget, som det ser ud til 1. behandlingen. i 1.000 kr., 2015-prisniveau 2015 Side 2 af 6 2016 2017 2018 Driftsindtægter: Skat/tilskud udligning -4.736.235-4.737.633-4.815.242-4.894.588 Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Økonomiudvalg 495.254 463.628 434.031 403.895 Beskæftigelsesudvalget 1.100.939 1.107.649 1.120.641 1.128.941 Sundheds- og psykiatriudvalget 504.932 507.633 509.426 511.176 Omsorgsudvalget 776.502 795.760 811.558 823.390 Børne- og skoleudvalget 1.322.551 1.312.370 1.296.972 1.283.304 Kulturudvalget 119.386 119.387 119.388 119.388 Teknisk udvalg 138.780 138.818 137.788 137.794 Ejendomsudvalget -5.084-4.633-4.761-5.031 Beredskabskommissionen 14.945 14.917 14.917 14.917 Pris- og lønstigninger 0 87.671 176.458 266.773 Driftsudgifter i alt 4.468.204 4.543.199 4.616.419 4.684.548 Renter 16.286 16.316 16.967 18.390 Resultat af ordinær drift (strukturel balance) -251.744-178.117-181.856-191.650 Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) 121.515 136.520 97.480 139.730 Pris- og lønstigninger 0 1.921 2.734 5.995 Anlægsudgifter i alt 121.515 138.441 100.214 145.725 Resultat af det skattefinansierede område -130.229-39.677-81.643-45.925 Finansiering Likviditetsforbedring (økonomiaftale) 55.000 Optagne lån -53.850-40.250-39.650-39.650 Afdrag på lån (langfristet gæld) 64.591 68.240 70.687 73.560 Øvrige finansforskydninger 0 0 0 0 Finansiering i alt 65.741 27.990 31.037 33.910 Samlet balance på det skattefinansierede område -64.488-11.687-50.605-12.015 Resultat af det brugerfinansierede område samt ældreboliger 568 262 473 16.965 Balance ekskl. likviditetstilskud -63.920-11.424-50.132 4.950 Likviditetsforbedring (økonomiaftale) -55.000 Balance inkl. likviditetstilskud -118.920-11.424-50.132 4.950 Negative tal er indtægter, positive tal er udgifter Driftsbudgettet I driftsbudgettet er indarbejdet alle de reduktionsforslag der, på budgetseminaret, var overvejende flertal for. Det er 22,1 mio. kr. i reduktioner fra Råderumspuljen og 79,3 mio. kr. i fagudvalgsreduktioner i 2015. I alt 101,4 mio. kr. i indarbejdede reduktioner. Ingen af de forslag, der var uafklarede er indarbejdet i budgettet. De indarbejdede ændringer vurderes at medføre en reduktion på ca. 110 stillinger i 2015 stigende til ca. 135 stillinger i 2018. Stillingskonsekvenser fremgår af bilag 1-3. Alle fagudvalgenes omprioriteringer indgår i budgettet. Såfremt en eller flere af
omprioriteringerne ikke ønskes gennemført skal fagudvalget finde en anden kompenserende besparelse eller balancen vil blive forværret. Der er indarbejdet reduktion som følge af effektiviseringsstrategien (se afsnit nedenfor). Der er indarbejdet reduktion på 30 mio. kr. i 2016; 60 mio. kr. i 2017 og 90 mio.kr. i 2018, svarende til en effektiviseringsgevinst på ca. 1 procent om året. Endelig er der indarbejdet afledt drift af anlægsprojekter. De indarbejdede reduktionsforslag fremgår af bilag 1. I bilag 2 er oplistet de uafklarede forslag og i bilag 3 er de forslag, der var overvejende flertal for at droppe. I bilag 6 er en samlet oversigt over ændringer i driftsbudgettet siden budgetlægningens start. Bilaget er opdelt på politikområder. Effektiviseringsstrategi Byrådet har behandlet oplæg til en ny effektiviseringsstrategi på byrådsmøde den 24. juni 2014. Oplægget blev oversendt til drøftelse på budgetseminaret. På baggrund af drøftelserne er oplægget ved at blive tilrettet og vil blive forelagt byrådet i oktober. Administrationen anbefaler, at der til 1. behandlingen indarbejdes en forudsætning om 1 procent effektiviseringsgevinst årligt i budgetterne fra budget 2016. Den ene procent, svarende til ca. 30 mio. kr. årligt, reduceres i udvalgenes budgetrammer fra budgetlægningens start. Det er udvalget, der udmønter den reducerede ramme, og bestemmer om den skal realiseres ved at alle udvalgets driftsbudgetter skal reduceres med 1 procent, eller om det skal være med for eksempel en halv procent og resten skævt fordelt på området. Det er administrationens oplæg, at der herudover skal findes tværgående effektiviseringsgevinster svarende til 0,5 procent af driftsbudgetterne. De 15 mio. kr. bliver ikke budgetteret på forhånd, og vil derfor udgøre et centralt råderum fra budgetlægningens start. De tværgående effektiviseringer kan bestå af digitaliseringsgevinster, initiativer fra statens moderniseringsaftale, stigende potentiale fra konkurrenceudsættelse mv. Serviceudgifter tet til 1. behandlingen indeholder serviceudgifter på 3.087,6 mio. kr. Den tekniske ramme er på 3.138,7 mio. kr. og forslaget ligger således 48,9 mio. kr. under servicerammen. KL har den 20/8 indhentet oplysninger fra kommunerne om forventet budget 2015. Her ligger kommunernes serviceudgifter 1,2 mia. kr. under rammen, til gengæld ligger anlægsudgifterne 1,8 mia. kr. over den aftalte ramme for anlægsudgifterne. Den strukturelle balance Den strukturelle balance er i pænt overskud i alle årene på hhv. 252, 178, 182 og 192 mio. kr. Anlægsbudgettet Anlægsbudgettet blev ikke prioriteret på budgetseminaret. Det er i stedet udarbejdet et administrativt oplæg til anlægsbudget på baggrund af de faldne bemærkninger om anlæg under gennemgangen af de forskellige forslag. Forslaget til anlægsbudget ligger under anlægsrammen fra sidste år. Nogle af anlægsprojekterne er enten udskudt eller reduceret. Fire af fagudvalgenes anlægsforslag er slet ikke indarbejdet i Side 3 af 6
anlægsbudgettet til 1. behandlingen. Det er incitamentspuljen (ØK3), Ekstraordinære bygningsmæssige ændringer skole (BSU5), Forbedring af legepladser dagpasning (BS7) og Pulje til forbedring af de fysiske rammer dagpasning (BSU8). En del af anlægsprojekterne er afrundet til hele hundrede tusinder i forhold til budgetseminaret. I anlægsbudgettet er desuden indarbejdet et tilskud på 350.000 kr. til genetablering af bro over Susåen ved Herlufholm i anledning af kostskolens 450 års jubilæum. Forslag til anlægsbudget fremgår af bilag 4. I bilaget er anført kommentarer til alle de forslag som enten er ændret i beløb eller i årstal. I bilag 5 er der noter til alle anlægsprojekterne. Likviditet På baggrund af budgetkontrollen pr. 1/7 for 2014 og med budgetforslaget til 1. behandlingen forventes der følgende gennemsnitslikviditet: Ultimo 2014: Ultimo 2015: Ultimo 2016: Ultimo 2017: Ultimo 2018: 65 mio. kr. 124 mio. kr. 190 mio. kr. 220 mio. kr. 243 mio. kr. Lånoptagelse og gæld Der er modtaget svar fra Indenrigsministeriet på låne- og tilskudsansøgninger. Vi har ikke fået noget i særtilskud. Kommunen har modtaget lånedispensation på 50 mio. kr. fra puljen til kommuner med lav likviditet, hvor vi havde søgt om lov til at låne 60 mio.kr. Derudover har vi modtaget lånedispensation på 1 mio. kr. til strukturændring på biblioteksområdet, hvor vi havde søgt om 1,7 mio. kr. Til gengæld har vi ikke fået lov til at låne til Ring Syd, hvor vi havde søgt 27,5 mio. kr. Den indarbejdede låneforudsætning på 27,5 mio. kr. i 2015 tages ud af budgettet og er erstattes med lån på 40 mio. kr. Renter og afdrag stiger pga. større lån og en kortere afdragsperiode. Det nye lån på 50 mio. kr. er kun 10 årigt, hvorimod det tidligere indarbejdede lån på 27,5 mio. kr. var med en 25 årig afdragsperiode. De nye låneforudsætninger på 40 mio. kr. som 10 årigt lån i stedet for 27,5 mio. kr. som 25 årigt lån medfører at gældsafviklingen fra budgetseminaret på godt 100 mio. kr. i denne byrådsperiode fastholdes. Der er mulighed for at forøge lånoptagelsen med yderligere 10 mio. kr. i 2015. Nedenfor er der en oversigt over den forventede udvikling i gælden, som er tilrettet med de ændrede låneforudsætninger. Oversigten viser, at gælden reduceres med 104 mio. kr. fra ultimo 2014 til ultimo 2018. Side 4 af 6
Udvikling i gælden: Lånoptagelse Afdrag Gæld ultimo året 2014-944,7 2015-53,9 64,6-934,0 2016-40,3 68,2-906,1 2017-39,7 70,7-875,1 2018-39,7 73,6-841,2 Opgørelsen er ekskl. Ældreboliger. Skatter forslaget er baseret på at vi vælger statsgaranti på skat og tilskud. Endeligt valg mellem statsgaranti og selvbudgettering træffes ved 2. behandlingen. forslaget er med uændrede skattesatser for både indkomstskat, grundskyld og dækningsafgift. Der er i kommuneaftalen en pulje på 150 mio. kr. til skattestigning uden sanktion. Der var frist for ansøgning om skatteforhøjelser den 5. september 2014. De foreløbige indmeldinger til KL peger på, at der ikke er stor søgning til puljen. Takster I materialet til budgetseminaret er medtaget en takstoversigt med de takster der foreløbigt kan opgøres. I forbindelse med 2. behandlingen skal takstoversigten godkendes. Mål Der er besluttet en vision og 4 temaer for visionsmål for 2015 og fagudvalgene har tilsammen besluttet 22 politikområdemål (der er to mål i to af bilagene). Alle målene ligger i edagsorden under udvalget byrådets budgetseminar i sag nr. 9 og 10. Tværgående mål Tre af politikområdemålene er markeret som mål, der har tværgående karakter, og det skal derfor vurderes om de skal indgå i virksomhedernes selvfo rvaltningsaftaler for 2015. Det drejer sig om følgende tre mål: - Øget livskvalitet for psykisk sårbare borgere - Mærk Næstved - Næstved økonomi skal gøres bæredygtig Administrationen vurderer, at ingen af de tre fagudvalgsmål egner sig til at indgå som tværgående mål i alle virksomhedernes selvforvaltningsaftaler. Det anbefales derfor, at der ikke er nogen tværgående mål i selvforvaltningsaftalerne for 2015. De tre omtalte mål fastholdes som politiske mål, ligesom de øvrige besluttede politikområdemål for 2015. Høringssvar Det har siden foråret været muligt at komme med høringssvar til budgettet. Alle høringssvar fremgår af kommunens hjemmeside under 2015 og kan findes under de relevante udvalg. Desuden ligger der i Admincontrol en samlet oversigt over de høringssvar som var indkommet inden 21. august. Der kan fortsat afgives høringssvar helt frem til budgetvedtagelsen den 7. oktober. Side 5 af 6
Den videre proces Der er frist for at afgive politiske ændringsforslag til budget 2015-18 mandag den 22. september kl. 12.00 Ændringsforslagene sendes til Økonomichef Steen Andersen (stand@naestved.dk) og budgetkoordinator Annette Wendt (anwen@naestved.dk). Alle ændringsforslag bedes fremsendt elektronisk på vedlagte skema (bilag 4). Eventuelle spørgsmål i forbindelse med udfyldelse af ændringsforslag kan stilles til Steen Andersen 5588 5401 eller Annette Wendt 5588 5408. Tekniske ændringsforslag Der kan være tekniske ændringer, som forelægges i forbindelse med 2. behandlingen af budget 2015-18. Der kan for eksempel være ændringer på finansiering. Center for Økonomi og Analyse sender en foreløbig oversigt over de tekniske ændringsforslag fredag d. 19. september 2014 på mail til alle byrådsmedlemmer. Hermed kan de kendte tekniske ændringsforslag indgå i overvejelserne i forbindelse med fremlæggelse af de politiske ændringsforslag. Der er 2. behandling af budgettet d. 7. oktober 2014. Bilag: Bilag 1: Oversigt over de indarbejdede reduktionsforslag Bilag 2: Oversigt over de uafklarede forslag Bilag 3: Oversigt over de forslag, der var overvejende flertal for at droppe Bilag 4: Anlægsoversigt 2015-2024 Bilag 5: Noter til anlægsoversigt Bilag 6: Oversigt over samtlige ændringer i driftsbudgettet siden budgetlægningens opstart; pr. politikområde Bilag 7: Skema til politiske ændringsforslag (sendes også på mail) Side 6 af 6