Budgetkontrol pr. 1. juli 2014

Transkript

1 Den 8. august 2014 Budgetkontrol pr. 1. juli 2014 Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Denne budgetkontrol indeholder desuden det lovpligtige halvårsregnskab. Overordnet resultat Det oprindelige budget 2014 er vedtaget med en kasseopbygning på 67 mio. kr. Resultatet af budgetkontrollen er et forventet likviditetsforbrug på 35 mio. kr. i Dermed forventes der nu en kasseopbygning på 32 mio. kr. i år. Nedenstående resultat er opgjort i forhold til det oprindelige budget. De enkelte ændringer for drift og anlæg kan se i tabel 1. Resultatet af finansiering er i tabel 1 opdelt på skat/tilskud/udligning, optagne lån, renter og afdrag på lån mv. Likviditetsforbruget skyldes: 1/7-14 1/4-14 Drift -26,9 mio. kr. -28,5 mio. kr. Anlæg 40,5 mio. kr. 25,0 mio. kr. Finansiering 21,0 mio. kr. 30,5 mio. kr. I alt 34,6 mio. kr. 27,0 mio. kr. Likviditetsforbruget er lidt højere end vurderingen ved budgetkontrollen pr. 1/4-14. Hovedresultatet af budgetkontrollen pr. 1. juli 2014 er at der forventes et mindreforbrug på driftsudgifterne på 27 mio. kr. Der forventes et stort forbrug af anlægsoverførslerne fra 2013 på 41 mio. kr. Der forventes mindreindtægter på finansiering på ca. 21 mio. kr. Herudover forventes det samlede korrigerede budget overholdt (se tabel 1). 1

2 Resultatopgørelse Resultatopgørelsen giver et overblik over det forventede regnskab samt hvor meget det vil afvige fra det oprindelige budget og fra det korrigerede budget. Tabel 1: Resultatopgørelse Resultatopgørelse Driftsindtægter Oprindeligt Budget Korrigeret Forbrug Budget Forventet regnskab Afvigelse til oprindeligt budget Afvigelse til korrigeret budget Skat/tilskud udligning Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) 0 0 Økonomiudvalg Beskæftigelsesudvalget Sundheds- og Psykiatriudvalget Omsorgsudvalget Børne- og Skoleudvalget Kulturudvalget Teknisk Udvalg Ejendomsudvalget Beredskabskommissionen Nettodriftsudgifter i alt Renter (ekskl. ældreboliger) Resultat af ordinær drift Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Kvalitetsfond Øvrig anlæg Anlæg i alt Resultat af skattefinansierede område Optagne lån Afdrag på langfristet gæld (ekskl. ældreboliger) Indskud i landsbyggefonden Øvrige finansforskydninger Samlet balance på det skattefinansierede område Resultat af det brugerfinansierede område Resultat af Ældreboliger Resultat i alt Ann. Afvigelsen mellem forbrug og forventet regnskab under optagne lån skyldes overførsel af lån fra 2013 som er indregnet i likviditetsprognosen. Der forventes også overførsel af lån til Afvigelse i forhold til oprindeligt budget eller i forhold til korrigeret budget I resultatopgørelsen er opgjort om vi bruger flere penge end der oprindeligt er budgetteret med, men også om vi bruger flere penge end det korrigerede budget. Begge opgørelsesmetoder er relevante, men til hvert sit formål. Afvigelsen i forhold til det oprindelige budget viser om vi bruger mere eller mindre af kassebeholdningen end planlagt. Afvigelsen i forhold til det korrigerede budget viser om vi overholder de bevillinger, som byrådet har givet. Servicerammen I forhold til servicerammen forventes der mindreudgifter på 22 mio. kr. Alle driftsudgifter på nær politikområderne arbejdsmarked og ældreboliger samt aktivitetsbestemt medfinansiering er omfattet af servicerammen. Den primære årsag til mindreforbruget er mindreudgifter til offentlig transport (Movia) og tværgående puljer (barselspulje og fleksjobs). Overskrider 2

3 landets kommuner tilsammen servicerammen bliver kommunerne straffet ved at få reduceret bloktilskuddet. Der er intet, der tyder på at landets kommuner under ét vil overskride servicerammen i år. I de efterfølgende tabel 2 og 3 specificeres budgetkontrollen ned på politikområder. I tabellerne 2 og 3 er alene anført forskellen til henholdsvis det oprindelige budget og til det korrigerede budget. Budgettets størrelse på det enkelte udvalgsområde kan ses i resultatopgørelsen. Tabel 2: Budgetkontrol i forhold til det oprindelige budget for 2014 I kolonne A vises hvis der er en budgetafvigelse på et politikområde ud fra uændrede aktivitetsniveau. Afvigelsen kan både være et positivt tal, så forventes der merudgifter og er det et negativt tal forventes der mindreudgifter. I kolonne B vises de nye tiltag, der foreslås iværksat for at fjerne budgetproblemet. I kolonne C vises om der er peget på tilstrækkeligt med besparelser. Er der et positivt beløb i kolonne C forventes der et merforbrug efter besparelser, er tallet negativt forventes der mindreudgifter. 3

4 Budgetkontrol pr. 1. juli 2014 Anm. Positive tal er merudgifter og negative tal er mindreudgifter. 4

5 Samlet forventes der at blive brugt 34,6 mio. kr. mere end der er budgetteret med. Det er oprindeligt budgetteret med et overskud på 67 mio. kr. Den nye vurdering peger på en forventet kasseopbygning på 32 mio. kr. Det samlede resultat af budgetkontrollen viser, at der forventes et mindreforbrug på 26,9 mio. kr. på driftsbudgetterne i forhold til de oprindelige budgetter. Det er primært Fælles formål (tværgående puljer), Arbejdsmarked og Trafik, der forventer mindreforbrug. Denne vurdering svarer stort set til vurderingen fra årets første budgetkontrol. Selvforvaltningsvirksomhederne forventer at bruge 6 mio. kr. af deres opsparing fra tidligere år. Det skal modsvares af selvforvaltningsbufferpuljen på 9,8 mio. kr., hvilket medfører mindreudgifter på 3,8 mio. kr. Selvforvaltningsvirksomhedernes vurdering af ændringen af overførslerne kan ses i tabel 2, kolonne A under de enkelte politikområder. På anlægsområdet forventes der merudgifter på 40,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Det skyldes et forventet forbrug af godt halvdelen af anlægsoverførslerne fra De samlede anlægsoverførsler var på 73 mio. kr. De forventes nu nedbragt med 40,5 mio. kr. i løbet af Ved den første budgetkontrol var vurderingen at der blev brugt 25 mio. kr. af anlægsoverførslerne i Vurderingen af anlægsforbruget er under forudsætning om, at der droppes anlægsudgifter for 7,3 mio. kr. i år og overføres for 29 mio. kr. til 2015 (se yderligere i afsnittet om anlæg). På Finansiering (kommunens indtægter, skat, tilskud mv.) forventes der mindreindtægter på 21 mio. kr. Det skyldes primært en tilbagebetaling af beskæftigelsestilskuddet vedr på 16 mio. kr. Herudover er der merudgifter på 7 mio. kr. til afvikling af kommunens deltagelse i Geodatacentret. Ved den første budgetkontrol var der forventede mindreindtægter på 30 mio. kr. Forbedringen siden den første budgetkontrol skyldes, at kommunerne ikke bliver trukket i bloktilskud for den faldende ledighed, og dermed færre udgifter på arbejdsmarkedsområdet. Tabel 3: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget 2014 Resultatet af budgetkontrollen fra tabel 2, hvor det blev holdt op imod det oprindelige budget, skal også ses i sammenhæng med tidligere afgivne bevillinger og overførte over- eller underskud fra Budgettet er korrigeret med de besluttede bevillingsændringer. Det er dels overførte underskud fra 2013 på politikområderne uden deres selvforvaltningsvirksomheder, anlægsoverførsler fra 2013 og selvforvaltningsvirksomhedernes overførte resultat fra Kolonne A (restafvigelse) svarer til resultatet af tabel 2. Kolonne B viser de afgivne bevillinger, dels fra første budgetkontrol og dels bevillinger fra denne budgetkontrol. Kolonne C viser overførte driftsunderskud fra 2013 og overførte selvforvaltningsoverskud og underskud fra Kolonne A og D - = mindreforbrug, + = merforbrug Kolonne B - = tillægsbevilling, tilført området, + = tillægsbevilling, trukket fra området Kolonne C - = overført overskud, + = overført underskud 5

6 6

7 Resultatet af budgetkontrollen viser et samlet mindreforbrug på 38 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget på driftsbudgettet er ca. 26 mio. kr. efter at der er taget højde for overførte over- og underskud samt bevillinger. Selvforvaltningsvirksomhedernes over- og underskud forventes reduceret med 6 mio. kr. i år, hvorefter der forventes overført et overskud på 37 mio. kr. til De overførte underskud på den øvrige drift nedbringes med 23 mio. kr., så der kun er underskud på 21 mio. kr. til at overføre til Det er primært Trafik og Grønne områder (vintervedligeholdelse), der nedbringer underskuddet. Likviditet Denne budgetkontrol peger på et likviditetsforbrug på 35 mio. kr. Der er oprindeligt budgetteret med en likviditetsforøgende på 67 mio. kr. i år. Likviditetsforbruget skyldes et forventet forbrug af cirka halvdelen af anlægsoverførslerne fra 2013 i år. Den seneste likviditetsprognose peger på en likviditet på -145 mio. kr. ved udgangen af året, og en gennemsnitslikviditet på mellem 60 og 80 mio. kr. Likviditeten er i øjeblikket på et lavpunkt på 45 mio. kr. Anlæg Administrationen har gennemgået det oprindelige anlægsbudget og de overførte anlægsbudgetter fra 2013 med henblik på at udpege projekter, der enten kan droppes eller overføres til Formålet med denne ekstra grundige gennemgang af anlægsbudgettet har været at passe på kommunens anstrengte likviditet. Udgangspunktet har været at udpege projekter, hvor der ikke er lavet bindende aftaler eller igangsat arbejdet med projektet. Herudover er der udpeget rådighedsbeløb (faste årlige beløb), der enten ikke kan nå at blive brugt i år, eller hvor der er et tilsvarende rådighedsbeløb til næste år. Nogle af anlægsprojekterne har været behandlet i udvalgene, men er ikke igangsat endnu. Resultatet af gennemgangen er, at det anbefales at droppe projekter for 7,3 mio. kr. og at der overføres/udskydes anlægsprojekter til 2015 for 29 mio. kr. Dette vil medføre at de resterende 37 mio. kr. af anlægsoverførslerne fra 2013 bruges i år. De projekter, der foreslås droppet i 2014 er: - Incitamentspuljen 0,065 mio. kr. - APV, skoler 1 mio. kr. (forventes afsat i 2015) - Campus, 5,1 mio. kr. (forventes afsat på konkrete projekter i ) - Diverse renoveringer på kulturområdet 0,057 mio. kr. - Vådområdeprojekter netto 0,5 mio. kr. - PWS Orionvej 0,6 mio. kr. De projekter, der foreslås udskudt/overført til 2015 er: - Jordforsyning, Ølsevej, Sandby 0,5 mio. kr. - Anlægsarbejder, ældreområdet 1,9 mio. kr. - Projektering af sundhedscenter 0,3 mio.kr. - Inventar til Næstved Madservice 0,2 mio. kr. - APV, dagpasning, 0,7 mio. kr. - Renovering af Susålandets skole, 6 mio. kr. - Kultur og forsamlingshuse, 2 mio. kr. - LAG-projekter, 2,8 mio. kr. - Erhverv, Maglemølle, 1 mio. kr. - Renovering af Skomagerrækken, 2 mio. kr. - Sortpletarbejde, 1 mio. kr. - Trafiksanering, Nygårdsvej 0,6 mio. kr. - Østlig fordelingsvej 6 mio. kr. - Ring Syd, 3 mio. kr. - Digital byggesagsarkiv, 1 mio. kr. 7

8 Det bør sikres, at der er råderum til at gennemføre de overførte anlægsprojekter for ca.30 mio. kr. i 2015, udover det nye anlægsbudget for Kommentarer til resultatet pr politikområde (se også talopstilling i bilag 1) Finansiering Der forventes en samlet mindreindtægt på cirka 21 mio. kr. Det skyldes hovedsageligt en afregning af beskæftigelsesbidraget for 2013 på 16,5 mio. kr. Herudover er der merudgifter til afvikling af Geodatacentret. Til gengæld forventes der merindtægter på renter af likvide aktiver på 2 mio. Kr., momsindtægter på 2 mio. kr. og renter af lån til betaling af ejendomsskatter med 3,7 mio. Kr. Politikere Der forventes merudgifter på 0,5 mio. kr. til politikere. Det er primært honorarer, kontingent og abonnementer. Der er indregnet stigende udgifter til honorarer, som følge af en lovændring. Udgifterne er finansieret af øget bloktilskud (lov og cirkulæreprogram). Fælles formål (administration) Der forventes samlede mindreudgifter på 4 mio. kr. Det skyldes primært et forventet mindreforbrug på barselspuljen på 2,9 mio kr. Herudover er der mindreforbrug på fleksjobpuljerne på 2 mio. kr. Der forventes mindreindtægter på byggesagsgebyrer på 0,6 mio. kr. og administrationsgebyrer på 0,4 mio. kr. De forventede besparelser på tværgående kørsel på 2 mio. kr., er foreløbig nedjusteret med 0,8 mio kr. Der forventes mindreudgifter til elever på 1,4 mio. kr. IT Underskuddet fra 2013 på 1,1 mio. kr. forventes nedbragt med 0,5 mio. kr. Det skyldes primært mindreudgifter til SBSYS journaliseringssystem på 0,7 mio. kr. Arbejdsmarked og Førtidspension Der forventes samlede mindreudgifter på 10 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Det er lidt mindre end ved den første budgetkontrol, hvor det var 13 mio. kr. Mindreudgifterne er primært på sygedagpenge, førtidspension og forsikrede ledige. Mindreudgifter til forsikrede ledige neutraliseres ved en midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet på 4,8 mio. kr., som trækkes fra området. Herudover er der ændringer i love mv., som medfører en reduktion af budgettet på 2,6 mio. kr. På landsplan forventes mindreudgifter på 2,3 mia. kr. i forhold til det oprindelige budget. Det svarer til 33 mio. kr. i Næstved. Kommunen har dog budgetteret med en reduktion på 10 mio. kr. som følge af kontanthjælpsreformen i det oprindelige budget. Næstved Kommunes budgetkontrolresultat er sammenlignet med landsvurderingerne: Forventede mindreudgifter på landsplan Allerede budgetteret effekt af kontanthjælpsreformen Budgetkontrolvurdering pr. 1/7-14 Forskel på landskøn og Næstveds skøn 33 mio. kr. -10 mio. kr. -10 mio. kr. 13 mio. kr. Hvis Næstveds udvikling på Arbejdsmarkedsområdet skulle følge landsforventningerne, skulle udgifterne falde med yderligere 13 mio. kr. i Næstved. Det er dog vurderingen at Næstveds budget til arbejdsmarkedsområdet oprindeligt blev lagt i den ambitiøse ende, hvilket gør det mere vanskeligt at præstere samme fald i udgifterne, som på landsplan. 8

9 Der henvises til det vedlagte notat for yderligere bemærkninger på området. Sundhed Der forventes merudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering på 5,7 mio. kr. Merforbruget svarer til kommunens efterregulering af den aktivitetsbestemte medfinansiering for Efterreguleringen tilføres sundhedsområdet til finansiering af merudgifterne i Psykiatri Underskuddet fra 2013 på 1 mio. kr. forventes neutraliseret i år. Ældre Der forventes en stor stigning i antallet af visiterede timer, svarende til minimum 10 mio. kr. Der udarbejdes en nærmere analyse af stigningen, herunder hvilke tiltag der kan iværksættes for at reducere stigningen. Analysen fremlægges til budgetkontrollen pr. 1. oktober. Herudover er der udgifter på grund af huslejetab og mindreindtægter for salg af pladser. Merudgifterne og mindreindtægterne forventes at kunne finansieres inden for området i år, blandt andet ved mindreudgifter til rehabilitering og mindreudgifter fra Det stigende antal visiterede timer bliver en udfordring for området fra Handicap og psykiatri Det overførte underskud på 7,9 mio. kr. fra 2013 forventes ikke nedbragt i år. Budgetudfordringerne fra den første budgetkontrol på 4 mio. kr. forventes forøget med 1,7 mio. kr. ved denne budgetkontrol. Finansieringen af budgetudfordringer fra den første budgetkontrol blev besluttet i forbindelse med den første budgetkontrol. De nye budgetudfordringer på 1,7 mio. kr. forslås løst ved en ny servicedeklarationer til særligt tilrettelagt uddannelse (STU), samt visitering af færre forlængelser af sager. Herudover er der en ændring i periodiseringen af udgifterne mellem årene, som medfører en stigning i de skønnede merudgifter på 5 mio. kr. Det vurderes at merudgifterne ikke kan nå at blive hentet i år, så det nye overførte underskud til 2015 forventes at blive ca. 12,9 mio. kr. Børn og unge Det overførte underskud på 5,8 mio. kr. fra 2013 forventes ikke nedbragt i år. De skønnede budgetudfordringer fra den første budgetkontrol på ca. 5 mio. kr., vurderes nu nedjusteret til 2,4 mio. kr. Den nye lavere budgetudfordring forventes løst ved færre anbringelser, svarende til mindreudgifter på 2,4 mio. kr. Dagpasning Der er overført et underskud på pædagogiske assistent elever på 3 mio. kr. fra Underskuddet forventes nedbragt med 1 mio. kr. i år, som følge af en finansieringsmodel, hvor virksomhederne betaler lidt for st have eleverne. Det samlede underskud forventes afviklet senest i Budgetudfordringer fra den første budgetkontrol på søskenderabat og fripladser er finansieret af virksomhederne. De nye tværgående rammereduktioner finansieres også af virksomhederne. Det bliver dig ikke nødvendigt at reducere virksomhederne yderligere, idet de skønnede merudgifter til søskenderabat og fripladser nu vurderes lidt mindre end ved den første budgetkontrol. Undervisning Der forventes merudgifter til søskenderabat og fripladser på 1,4 mio. kr. Herudover forventes merudgifter på 3,9 mio. kr. til privatskoler samt andel af de tværgående rammebesparelser på 1,5 mio. kr. Merudgifterne forventes modsvaret af mindreudgifter til særligt dyre specialelever, regulering af elever pr. 5/9 samt kørsel. 9

10 Kultur og Fritid Områdets andel af rammebesparelserne udgør 0,3 mio. kr. De foreslås kompenseret ved en reduktion på lokaletilskud og tilskud til kulturaktiviteter. Planlægning og erhverv Der forventes merudgifter til drift af FAB House på 0,1 mio. kr. Merudgifterne skal finansieres inden for området. Natur, Vand og Miljø Der forventes et overskud på 1,5 mio. kr. på indsatsplanen for grundvandsbeskyttelse. Overskuddet forventes overført til Trafik og Grønne områder Der forventes et mindreforbrug på ca. 15 mio. kr. i år. Det skyldes tilbagebetalinger fra Movia på 12,3 mio. kr. og mindreudgifter på 3 mio. kr. til vejafvandingsbidrag. Der forventes til gengæld merudgifter på 2 mio. kr. til flextur. Udgifterne til flextur har været kraftigt stigende siden efteråret Det samlede mindreforbrug på 15 mio. kr. anvendes til at nedbringe vintervedligeholdelsesunderskuddet fra Underskuddet vil ved udgangen af året være nede på knapt 8 mio. kr. Ejendomme Budgetudfordringerne fra den første budgetkontrol på 3,4 mio. kr. kompenseres ved en reduktion på 2,3 mio. kr. af udvendig vedligeholdelse og øvrige omprioriteringer på 1,1 mio. kr. Der er nye budgetudfordringer på 0,2 mio. kr., som foreslås finansieret af budgettet til den udvendige vedligeholdelse. Indstillingspunkter: Administrationen indstiller, At der bortfalder anlægsprojekter for kr. i Incitamentspuljen kr. - APV, skoler kr. - Campus, kr. - diverse renovering på kulturområder kr. - Vådområdeprojekter netto mio. kr. ( kr. i udgifter og mio. kr. i indtægter) - PWS Orionvej kr. At der udskydes anlægsprojekter for kr. til Jordforsyning, Ølsevej, Sandby kr. - Anlægsarbejder, ældreområdet kr. (inge og kitt mandag) - Projektering af sundhedscenter kr. - Inventar til Næstved Madservice kr. - APV, dagpasning, kr. - Renovering af Susålandets skole, kr. - Kultur og forsamlingshuse, kr. - LAG-projekter, kr. 10

11 - Erhverv, Maglemølle, kr. - Renovering af Skomagerrækken, kr. - Sortpletarbejde, kr. - Trafiksanering, Nygårdsvej kr. - Østlig fordelingsvej kr. - Ring Syd, kr. - Digital byggesagsarkiv, kr. At der gives en bevilling på kr. til tab på ungdomsboliger At godkende ændringer af anlægsbevillinger jf. bilag 5 At der gives generel dispensation til selvforvaltningsvirksomhederne til at have større overskud end 3%. Gældende for både skolernes overførsler pr og øvrige virksomheders overførsel pr At de udgiftsneutrale bevillingsændringer fra bilag 3 godkendes At fagudvalgenes kompenserende besparelser tages til efterretning a. ny servicedeklartion for særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse og visitering af færre forlængelser af sager med samlet besparelse på kr. b. besparelse på udvendig vedligeholdelse på kr. c. reduktion af lokaltilskud på kr. d. faste tilskud kulturaktiviteter reduceres med kr. At halvårsregnskabet godkendes Bilag 1 specifikation af budgetkontrollen pr. politikområde: Bilag 2 bemærkninger/noter pr. politikområde Bilag 3 udgiftsneutrale ændringer Bilag 4 budgetkontrol på anlægsbudgettet Bilag 5 - ændringer af anlægsbevillinger Bilag 6 - Oversigtstabel på Arbejdsmarked Bilag 7 uddybende bemærkninger på Arbejdsmarked Bilag 8 Obligatorisk bilag halvårsregnskab regnskabsopgørelse Bilag 9 Opfølgning på Direktionens strategiplan Bilag 10 Opfølgning på budgetforliget for