Andelsboligforeningen Kyndby Huse Regnskab for perioden 1/7 2002 til 30/6 2003 (1. regnskabsår)
RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 1. JULI 2002-30. JUNI 2003 Note REGNSKAB BUDGET BUDGET 2002/03 2002/03 2003/04 (1.000 kr.) (1.000 kr.) Indtægter Andelsboligafgift... 6.654.402 4.690 7.030 Lejeindtægt, udlejede lejligheder... 754.779 2.215 679 Lejeindtægt, erhverv... 159.820 150 158 Indtægter i alt... 7.569.001 7.055 7.867 Udgifter 9. Prioritetsrenter... 4.669.165 4.710 4.400 1. Ejendomsskatter m.m... 1.276.779 1.322 1.340 Forsikringer... 102.288 167 125 Elektricitet... 83.680 100 100 2. Renholdelse, gårdmandsløn mv... 290.917 424 500 3. Reparationer og vedligeholdelse... 389.077 550 660 Henlæggelse til modernisering/investering... 200.000 0 0 4. Revisor, administration, kontorholdsomk... 290.880 320 380 Hensat til indvendig vedligeholdelse... 63.693 182 57 Forventede besparelser/salg... 0-1.000 0 Udgifter i alt... 7.366.479 6.775 7.563 Primært driftsresultat... 202.522 280 305 Finansieringsposter mv: Renteindtægter... 0 0 0 Finansieringsposter i alt... 0 0 0 Resultat før eks. poster og skat... 202.522 280 305 6. Beregnet skat af årets resultat... 0 0 0 5. Ekstraordinære poster... 126.870 0 0 Årets resultat, overskud... 329.392 280 305 Årets resultat foreslås fordelt således: Årets resultat... 329.392 280 305 9. - Afdrag på prioritetsgæld... 288.897 280 305 Overført til tabs- og vindingskonto... 40.495 0 0 Side 1
Note BALANCE PR. 30. JUNI 2003 Aktiver 2003 Anlægsaktiver 7. Ejendommen matr.nr. 23 a, Kyndby Huse... 101.485.004 Ejendomsværdi pr. 1/1 2002, kr. 122.006.300 Anlægsaktiver i alt... 101.485.004 Omsætningsaktiver Tilgodehavende boligafgift/leje... Afdragsordning fraflyttede lejer... Forudbetalte omkostninger... Øvrige tilgodehavender... Kassebeholdning... 60.602 6.575 37.389 20.445 5.000 Varmeregnskab: Saldo pr 1.1.2003... Afholdte varmeudgifter inkl faste og variable dele... A conto indbetalinger... 3.747 1.144.476-1.053.792 94.431 Vandregnskab: Saldo pr 1.1.2003... Afholdte vandafgifter inkl faste og variable dele... A conto indbetalinger... -467 301.749-160.477 140.805 Antenneregnskab: Saldo pr 1.7.2002... Afholdte antenneudgifter... A conto indbetalinger... 0 79.920-45.579 34.341 Omsætningsaktiver i alt... 399.588 Aktiver i alt... 101.884.592 Side 2
BALANCE PR. 30. JUNI 2003 Note Passiver 2003 10. Egenkapital Andelskapital... 6.231.120 Tabs- og vindingskonto: Saldo pr. 1/7 2002... 0 + Årets overførsel... 40.495 + Årets afdrag på prioritetsgæld... 288.897 329.392 Egenkapital i alt... 6.560.512 Henlæggelser Henlagt til fremtidig modernisering... Henlæggelser i alt... 200.000 200.000 Langfristet gæld 9. Prioritetsgæld, Nykredit... 88.720.103 Langfristet gæld i alt... 88.720.103 Kortfristet gæld Kassekredit Jyske Bank, maksimum kr 3.500.000... Skyldige omkostninger... Afsat prioritetsrente for 1. halvår 2003... Mellemregning med Dansk Boligadministration... Forudbetalt boligafgift og leje... Skyldig vedr. salg af andele... Forudbetalt leje og deposita... 3.499.945 803.817 1.452.535 5.000 18.602 36.593 272.718 8. Konto for indvendig vedligeholdelse... Kortfristet gæld i alt... 314.767 6.403.977 Gæld i alt... 95.124.080 Passiver i alt... 101.884.592 Der er i ejendommen tinglyst et ejerpantebrev på kr. 4.000.0000 til sikkerhed for gæld i Jyske Bank Side 3
Som administrator DANSK BOLIGADMINISTRATION A/S København, den 21. august 2003 Jan Parby, direktør I bestyrelsen: Flemming Christiansen Karsten Froeshøj Werner Frost Jensen (formand) Mogens Andreasen Karl Johan Larsen Toni Thomsen Claus Madsen Revisionspåtegning Vi har revideret det af bestyrelsen aflagte årsregnskab for året 1. juli 2002 til 30. juni 2003 for A/B Kyndby Huse Den udførte revision Vi har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte revisionsprincipper tilrettelagt og udført revisionen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at årsregnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler. Under revisionen har vi ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko efterprøvet grundlaget og dokumentationen for de i årsregnskabet anførte beløb og øvrige oplysninger. Vi har herunder taget stilling til den af bestyrelsen valgte regnskabspraksis og de udøvede regnskabsmæssige skøn samt vurderet, om årsregnskabets informationer som helhed er fyldestgørende. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Der er vor opfattelse, at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav til regnskabsaflæggelsen, og at det giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, økonomiske stilling samt resultat. Driftsbudgettet for år 2003/04 er ikke revideret Frederiksberg, den 21. august 2003 DataRevision FRR Pile Alle 29, Frederiksberg Per Larsen Registreret revisor Side 4
Noter til regnskabet 2002/03 1. Ejendomsskatter, vandafgift m.v.: Ejendomsskatter... 904.387 Kommunale fællesordninger... 185.062 Kommunal renovation, skorstensfejning mv... 187.330 1.276.779 2. Renholdelse/gårdmandsløn: Vicevært, incl. feriepenge og socialydelse... 128.066 Lønrefusion Jægerspris Kommune... -2.100 Kommunal glatførebekæmpelse... 142.349 Varme og vandudgifter på fælles arealer... 22.602 290.917 3. Reparationer og vedligeholdelse: Blikkenslager og VVS... 23.478 Kloak... 33.409 Tømrer og snedker... 179.667 Elektriker... 19.244 Indkøb af maling... 59.027 Glarmester... 3.970 Låseservice... 1.028 Køb af inventar til fælleshus og bestyrelseslokale... 43.522 Gårdanlæg/redskaber/maskiner/diverse... 25.732 389.077 Side 5
Noter til regnskabet 2002/03 4. Revisor, administration, kontorhold.omk.: Revisionshonorar... Administrationshonorar, Dansk Boligadministration... Arkitekthonorar, lokalplan... Vand- og varmeregnskab - årsaflæsning... Kontorartikler m.v... Annoncer... Generalforsamling, andre møder, repræsentation m.v.... Telefon- og internetudgifter... Telefongodtgørelser m.v., bestyrelse... Portoandel, gebyrer mv... Øvrige rådgivning/pbs/dataløn... 25.000 195.000 1.250 33.015 201 2.479 0 3.360 16.000 6.424 8.151 290.880 5. Ekstraordinære poster: Tillægsbeløb ved salg af andele... Konto for indvendig vedligeholdelse... Nettotab ved misligeholdelse af solgte lejligheder... Leje- og varmetab... Vurderingshonorar, solgte lejligheder... Variable vandafgifter for året 2002 der ikke opkræves... Øvrige reguleringer... 269.896 44.629-23.726-7.999-2.750 280.050-151.214-1.966 126.870 6. Beregnet selskabsskat Der er i årsregnskabet afsat selskabsskat af foreningens erhvervsmæssige indkomst med kr 0. Foreningens fortjeneste ved salg af udlejede lejligheder til nye andelshavere "tillægsbeløb ved salg af andele" er ikke medtaget i foreningens skattepligtige indkomst. Der verserer sager ved forskellige klageinstanser, hvor skattemyndighederne har forsøgt at lade foreninger blive beskattet af fortjenesten ved foreningens salg af nye andele. Såfremt skattemyndighederne ved en domstol får medhold, vil dette medføre at foreningen skal betale skat af fortjenesten, hvilket vil få indflydelse på formuen og medføre et fald i andelskronen Side 6
Noter til regnskabet 7. Ejendommen Ejendommens anskaffelsessum pr 1.7.2002... 95.000.000 Tinglysningsomkostninger... Registreringsafgift pantebreve... Jyske Bank, garantiprovision... Jyske Bank, etableringsprovision og gebyrer... Dansk Boligadministration A/S... Advokatfirmaet Henning Levin & Henrik Ravnild... Advokatfirmaet Jonas Bruun... DataRevision FRR... Dansk Boligadministration A/S ( tilstandsrapport )... Ejval ApS, valuarassistance ved stiftelse... 740.000 1.338.000 565.146 6.475 2.649.621 625.000 187.500 62.500 62.500 31.250 18.750 987.500 Kurstab ved optagelse af stående lån nom. kr 67.009.000-95,75... Saldo pr. 30. juni 2003... 2.847.883 101.485.004 8. Indvendig vedligeholdelse: Saldo pr. 1.7.2002... Hensat for året... Anvendt i året... Udbetalt til andelshavere... 2.655.517 63.693 2.719.210 3.715 2.400.728 2.404.443 314.767 9. Prioritetsgæld: Restgæld Afdrag Renter Restgæld Kursværdi 1/7 2002 30/6 2003 30/6 2003 Nykredit 4% inkv. år 07-95,75 67.009.000 0 2.905.070 67.009.000 69.327.511 Nykredit 5% kont år 32-92,85 22.000.000 288.897 1.305.870 21.711.103 23.072.456 Sælger, refusion 601.667 Jyske Bank, aftale/låne -453.221 Jyske Bank, kassekredit 309.779 89.009.000 288.897 4.669.165 88.720.103 92.399.967 Side 7
Noter til regnskabet 10. Egenkapital ("andelenes værdi") I henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber paragraf 5 skal vi oplyse, at foreningens formue på grundlag af de bogførte værdier udgør kr. 6.560.512 For at konstatere den samlede "handelsværdi" for andelene er det tilladt at opskrive ejendommen til en af følgende værdier: 1. Anskaffelsesprisen (bogført værdi). 2. Handelsværdi som udlejningsejendom. 3. Kontantejendomsværdien (20. alm. vurdering). Foreningens formue til brug for salg af andele opgjort efter ejendomsvurderingen kan herefter opgøres således: Bogført egenkapital pr. 30. juni 2003... 6.560.512 Offentlig ejendomsvurdering pr 1.1.2002... - Bogført værdi for ejendommen... Kursværdi prioritetsgæld... Bogført værdi prioritetsgæld... 122.006.300 101.485.004 20.521.296 92.399.967 88.720.103-3.679.864 Foreningens formue pr. 30. juni 2003... 23.401.944 Hver andelshaver kan herefter i henhold til vedtægterne opgøre sin andel af foreningens formue (andelskronen) ved at indsætte det oprindelige indskud ifølge andelsbeviset i følgende brøk: 23.401.944 x andelsindskud 6.231.120 Andel af foreningens formue kan opgøres ved at gange indskuddet ifølge andelsbeviset med 3,76 eller antallet af m² med kr 1878 På den stiftende generalforsamling blev andelskronen fastsat til kr. 1.600,00 Bestyrelsen indstiller, at andelskronen, under hensyntagen til fremtidig vedligeholdelse og modernisering, sættes til kr. 1.700,00 Side 8