Årsregnskab for 2011 ------------------------------------------ Københavns Golf Klub ------------------------------- BUUS JENSEN I/S Lersø Parkalle 112 2100 København Ø CVR 1611 9040 T +45 3929 0800 F +45 3929 3088 w www.buusjensen.dk An independent member firm of Moore Stephens International Limited Medlem af:
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Anvendt regnskabspraksis 2 Resultatopgørelse 3 Balance 4 Noter til resultatopgørelsen 5 Noter til balancen 9 Pengestrømsanalyse 11 Likviditetsbudget 2013-2018 12 Bestyrelsens underskrift 13 Revisors påtegning 14 Budgetoverslag for 2013 15 Kontingenter m.v. 16 Kontingent udvikling 17
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Side 2 Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelse Indtægter og udgifter er periodiseret. Balancen Anlægsaktiver optages til anskaffelsespris og afskrives lineært over aktivernes forventede brugstid med følgende åremål: Klubhus Baglade Banegenopretning Maskiner og inventar Vandingsanlæg Inventar restaurant 35 år 28 år 24 år 3-5 år 10 år 5 år Afskrivningsperiode for klubhus, baglade og banegenopretning følger nuværende lejeaftale med Skoven som tidligst udløber 31/12 2032. Aktiver med en anskaffelsespris under kr. 25.000 pr. enhed udgiftsføres straks. Tilgodehavender optages efter en individuel vurdering. Lager er værdiansat til anskaffelsespris med nedskrivning for ukurans.
RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2011 Side 3 (Ej revideret) (Ej revideret) 2010 2011 Budget 2011 Budget 2012 t.kr. Indtægter: Note kr. t.kr. t.kr. 5.966 Kontingenter m.v. 1 6.218.639 6.162 6.662 1.127 Indskud 2 1.273.550 1.043 1.590 756 Skabe 764.005 748 797 57 Træningskort 17.700 18 60 105 Ventelistegebyr 394.550 355 65 8.011 Kontingenter m.v. i alt 8.668.444 8.326 9.174 1.097 Greenfee 1.248.910 1.200 1.150 294 Sponsorer m.v. 328.613 347 359 230 Offentlige tilskud 3 273.808 227 258 9.632 Indtægter klub 10.519.775 10.100 10.941-57 Restaurant 4 165.515 209 240-8 KGK Butik 5 22.551 18 18 9.567 Indtægter i alt 10.707.841 10.327 11.199 Udgifter: 4.490 Lønninger m.v. 6 4.693.538 4.482 4.850 1.017 Banedrift 7 1.170.958 1.014 1.377 259 Baneleje 264.214 260 270 894 Klubhus, drift 8 1.027.181 965 896 684 Administrationsomkostninger 9 595.551 549 552 99 Kommunikation 96.205 61 73 26 Turneringsprogram 21.512 26 26 202 Kontingenter 221.012 205 241 308 Eliten 10 195.511 244 212 67 Turneringer 11 53.456 42 42 128 Juniorer 12 175.340 189 170 104 Driving range 13 46.011 35 47 8.278 Driftsudgifter, i alt 8.560.489 8.072 8.756 1.289 Driftsresultat før afskrivninger og renter 2.147.352 2.255 2.443 2.578 Afskrivninger 14 1.287.286 1.306 1.148 542 Finansielle poster 15 574.673 633 515 3.120 Afskrivninger m.m. i alt 1.861.959 1.939 1.663-1.831 Nettoresultat 285.393 316 780
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2011 Side 4 2010 2011 t.kr. Aktiver Note kr. 15 Likvide beholdninger 16 27.400 300 Andre tilgodehavender 17 180.832 76 Lager 165.152 9.163 Klubhus 20 8.657.703 3.399 Baglade 20 3.251.584 5.439 Banegenopretning 20 5.192.183 811 Maskiner og inventar 20 608.470 19.203 Aktiver i alt 18.083.324 Passiver 4.193 Kapitalkonto 18 4.478.670 658 Leverandører 435.697 6.645 Byggelån, klubhus 6.509.015 6.921 Kassekredit 5.995.720 786 Anden gæld 19 664.222 19.203 Passiver i alt 18.083.324 Eventualforpligtigelser 21
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN FOR 2011 Side 5 (Ej revideret) (Ej revideret) 2010 2011 Budget 2011 Budget 2012 t.kr. Note 1 - Kontingenter m.v. kr. t.kr. t.kr. 458 Medlemmer under 25 år 433.864 443 490 5.358 Medlemmer over 25 år 5.593.895 5.525 5.950 145 Passive medlemmer 189.780 190 218 5 Rykkergebyr 1.100 4 4 5.966 Kontingenter m.v. i alt 6.218.639 6.162 6.662 Note 2 - Indskud 984 Over 25 år 1.213.550 975 1.500 143 Under 25 år 60.000 68 90 1.127 Indskud i alt 1.273.550 1.043 1.590 Note 3 - Offentlige tilskud 86 Lyngby-Taarbæk kommune 138.919 92 130 122 Særligt foreningstilskud 120.105 120 120 22 Bladtilskud 14.784 15 8 230 Offentlige tilskud i alt 273.808 227 258 Note 4 - Restaurant 2.216 Omsætning (salg) 2.641.080 2.501 2.668 841 Vareforbrug (køb) 1.024.203 910 950 1.375 Dækningsbidrag I 1.616.877 1.591 1.718 62% Dækningsgrad 61% 64% 64% Omkostninger: 146 Vedligehold restaurant 54.592 55 46 78 Diverse i alt (Linnedservice, m.m.) 113.624 83 98 1.137 Lønninger i alt 1.207.692 1.171 1.190 15 Revision 15.000 15 15 67 Restaurationsafgift 78.279 74 79-11 Arrangementsafgift -17.825-16 50 1.432 Omkostninger i alt 1.451.362 1.382 1.478-57 Restaurant i alt 165.515 209 240
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN FOR 2011 Side 6 (Ej revideret) (Ej revideret) 2010 2011 Budget 2011 Budget 2012 t.kr. Note 5 - KGK Butik kr. t.kr. t.kr. 74 Omsætning (salg) 204.466 43 43 81 Vareforbrug (køb) 181.915 20 20-7 Dækningsbidrag 22.551 23 23 Dækningsgrad 11% 53% Omkostninger: 1 Småanskaffelser - - - - Administration - 5 5 - Renter - - - 1 Omkostninger i alt - 5 5-8 Overskud i alt 22.551 18 18 Note 6 - Lønninger m.v. 881 Administration 921.552 892 931 2.031 Greenkeepers 2.094.500 2.108 2.162 347 Housekeepers 347.569 348 347 77 Greenkeepers pension 118.740 118 124 - Receptionen - - 100 138 Bogføringsmæssig assistance 112.091 69 20 3.474 Administration i alt 3.594.452 3.535 3.684 Trænere: 118 Trænerfee 67.829 592 660 469 Trænerfee for medlemmer under 25 år 525.295 - - 587 593.124 592 660 Diverse: 84 Sociale bidrag m.v. 79.808 72 72-22 Lønrefusion -36.350-40 -40 60 Regulering feriepengeforpligtelse m.m. 175.854 56 197 307 Personaleomkostninger 286.650 267 277 429 Diverse i alt 505.962 355 506 4.490 Lønninger i alt 4.693.538 4.482 4.850
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN FOR 2011 Side 7 (Ej revideret) (Ej revideret) 2010 2011 Budget 2011 Budget 2012 t.kr. Note 7 - Banedrift kr. t.kr. t.kr. 196 Småinvesteringer i alt 142.217 106 282 187 Vedligehold maskiner i alt 280.904 225 135 106 Brændstof m.m. i alt 131.677 89 115 84 Gødning m.m. i alt 119.823 116 146 123 Bunkergrus m.m. i alt 122.010 110 115 225 Vedligehold anlæg i alt 270.985 276 444 96 Diverse i alt (kurser, forsikringer m.m) 103.342 92 140 1.017 Banedrift i alt 1.170.958 1.014 1.377 Note 8 - Klubhus, drift 164 Husleje i alt (ejendomsskat, forsikringer m.m.) 125.539 121 130 156 Reparation og vedligeholdelse i alt 316.136 352 191 462 Opvarmning i el og renovation 449.677 400 443 112 Rengøring i alt 135.829 92 132 894 Klubhus i alt 1.027.181 965 896 Note 9 - Administrationsomkostninger 25 Kontorartikler 14.521 19 16 56 Telefon 49.736 42 50 16 Porto 13.521 15 12 4 Småanskaffelser 4.912 1 3 3 Annoncer og tidsskrifter 4.128 7 4 33 Tryksager, bagmærker 3.293-2 41 Generalforsamling 48.969 85 10 33 Komitemøder 11.686-37 96 Servicekontrakter 78.874 93 100 73 IT-omkostninger 110.684 61 85 12 Dataløn 10.655 8 10 2 Repræsentation 6.071 2 6 5 Kurser og årsmøder 4.700 5 13 1 Forsikringer 4.178 2 4 24 Gebyrer 27.328 26 34 55 Baneguide og scorekort 8.196 18 8 51 Bestyrelsen 58.386 48 40 125 Revision og regnskabsmæssig assistance m. m. 133.750 100 100 - Advokat - 5 5 29 Diverse 1.963 12 13 684 Administrationsomkostninger i alt 595.551 549 552
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN FOR 2011 Side 8 (Ej revideret) (Ej revideret) 2010 2011 Budget 2011 Budget 2012 t.kr. Note 10 - Eliten kr. t.kr. t.kr. 5 Undervisning 600 - - 33 Træningsture 24.507 17 39 32 Danmarksturneringen 43.758 40 42 6 Holdturneringer i øvrigt 6.650 4 4 191 Individuelle turneringer, inkl. pro'er 121.045 199 131 25 Beklædning 11.041 10 20 59 Andet (fitness, bolde o.s.v.) 31.160 21 23-43 Elitesponsorater, netto -43.250-47 -47 308 Eliten i alt 195.511 244 212 Note 11 - Turneringer -38 Indtægter i alt -32.881-55 -55 105 Udgifter i alt (turneringsomk., præmier m.m.) 86.337 97 97 67 Turneringer i alt 53.456 42 42 Note 12 - Juniorer 22 Turneringer 28.365 26 26 70 Diverse turneringer 101.861 74 72 99 Torsdagsturneringer 115.408 110 110-85 Træning, netto -76.083-56 -61 22 Komiteen 5.789 35 23 128 Juniorer i alt 175.340 189 170 Note 13 - Driving range -12 Poletter -80 - - - Vogne 12.876 - - 56 Boldopsamler 9.340 8 8 6 Boldmaskine 270 2 2 29 Bolde 7.168-27 25 Lønninger 16.437 25 10 104 Driving range i alt 46.011 35 47 Note 14 - Afskrivninger 413 Afskrivning, maskiner og inventar 387.178 409 262 148 Afskrivning, baglade 147.799 147 147 247 Afskrivning, banegenopretning 247.246 247 247 1.250 Afskrivning, klubhus og materielgård - - - 520 Afskrivning, klubhus 505.063 503 492 2.578 Afskrivninger i alt 1.287.286 1.306 1.148
NOTER TIL BALANCEN PR. 31/12 2011 Side 9 (Ej revideret) (Ej revideret) 2010 2011 Budget 2011 Budget 2012 t.kr. Note 15 - Finansielle poster kr. t.kr. t.kr. - Renteindtægter -113 - - 225 Renteudgifter, Byggelån 385.444 383 365 317 Renteudgifter, kassekredit 189.342 250 150 542 Finansielle poster i alt 574.673 633 515 31/12 2011 Note 16 - Likvide beholdninger 15 Kassebeholdninger 27.400 15 Likvide beholdninger i alt 27.400 Note 17 - Andre tilgodehavender 65 Forudbetalt skov og natur 66.385 235 Øvrige tilgodehavender og forudbetalinger 114.447 300 Andre tilgodehavender i alt 180.832 Note 18 - Kapitalkonto 6.024 Kapitalkonto 1/1 2011 4.193.277-1.831 Årets resultat 285.393 4.193 Kapitalkonto i alt 4.478.670 Note 19 - Anden gæld 500 Beregnede feriepenge, funktionærer 571.305 36 Skyldig A-skat, ATP m.v. 35.035 35 Royal Copenhagen Invitational støttefond 35.801 7 Uge turnering, balance overført 4.897 34 Junior, balance overført 8.590 75 Forudbetalte kontingenter, skabsleje og indskud m.m. - 91 Skyldige tinglysningsomkostninger - 8 Skyldig moms 8.594 786 Anden gæld i alt 664.222
NOTER TIL BALANCEN PR. 31/12 2011 Side 10 2010 Maskiner Banegenopt.kr. Note 20 - Anlægsaktiver og inventar retning I alt 15.772 Anskaffelsessum 1/1 2011 8.856.398 5.937.579 14.793.977 2.597 Tilgang 185.000-185.000-3.491 Overførelse - - - 84 Afgang - - - 14.794 Anskaffelsessum 31/12 2011 9.041.398 5.937.579 14.978.977 7.884 Akk. afskrivninger 1/1 2011 8.045.750 498.150 8.543.900 - Afgang - - - 660 Årets afskrivninger 387.178 247.246 634.424 8.544 Akk. afskrivninger 31/12 2011 8.432.928 745.396 9.178.324 6.250 Bogført værdi 31/12 2011 608.470 5.192.183 5.800.653 Note 20 - Anlægsaktiver (fortsat) Klubhus Baglade I alt 16.454 Anskaffelsessum 1/1 2011 14.672.401 4.264.734 33.731.112 242 Tilgang - - 185.000 3.491 Overførelse - - - - Afgang - - - 20.187 Anskaffelsessum 31/12 2011 14.672.401 4.264.734 33.916.112 5.707 Akk. afskrivninger 1/1 2011 5.509.695 865.351 14.918.946 - Afgang - - - 1.918 Årets afskrivninger 505.003 147.799 1.287.226 7.625 Akk. afskrivninger 31/12 2011 6.014.698 1.013.150 16.206.172 12.562 Bogført værdi 31/12 2011 8.657.703 3.251.584 17.709.940 Note 21 - Eventualforpligtigelser Klubben har indgået en leasingaftale med en årlig leasingydelse på t.kr 20 som udløber i 2017. Restforpligtigelse udgør i alt t.kr. 100.
PENGESTRØMSANALYSE FOR KØBENHAVNS GOLF KLUB FOR 2011 Side 11 (Ej revideret) (Ej revideret) 2010 2011 Budget 2011 Budget 2012 t.kr. kr. t.kr. t.kr. Pengestrømme fra klubbens drift -1.831 Nettoresultat 285.393 316 780 2.578 Afskrivninger 1.287.286 1.306 1.148-670 Ændring i driftskapital jf. nedenfor -314.095-218 1 77 1.258.584 1.404 1.929 Investeringer -262 Køb af maskiner og inventar -185.000-200 -50 84 Salg af maskiner og inventar - - 125 - Tilgang vedrørende klubhus - - - - Tilgang baglade/træningsfaciliteter - - - -242 Klubhus og materielgård (under ombygning) - - - -2.335 Køkken (under ombygning) - - - - Banegenopretning - - - -2.755-185.000-200 75 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 6.776 Optagelse af kreditforeningslån - - - -131 Afdrag på kreditforeningslån -135.998-235 -242 6.645-135.998-235 -242 3.967 Forskydning i likvide midler 937.586 969 1.762-10.873 Likvide midler primo (inkl. kassekredit) -6.905.906-6.906-5.968-6.906 Likvide midler ultimo (inkl. kassekredit) -5.968.320-5.937-4.206 Budget Budget Ændringer i driftskapital 31/12 2010 31/12 2011 31/12 2011 31/12 2012 Andre tilgodehavender 300.425 180.832 300 180.000 Lager 75.507 165.152 50 165.000 Leverandører -657.799-435.697-500 -450.000 Anden gæld -786.163-664.222-700 -650.000-1.068.030-753.935-850 -755.000-314.095-1.067.180 1.065
LIKVIDITETSBUDGET FOR KØBENHAVNS GOLF KLUB FOR ÅRENE 2013-2018 Side 12 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Pengestrømme fra klubbens drift i t.kr. Indtægter 10.691 11.012 11.342 11.682 12.032 12.393 Udgifter excl. renter og afskrivninger 8.658 8.918 9.186 9.462 9.746 10.038 Renter kassekredit -146-105 -60-11 14 33 Ændring i driftskapital - - - - - - 1.887 1.989 2.096 2.209 2.300 2.388 Investeringer Køb af maskiner og inventar 250 250 250 250 258 266 250 250 250 250 258 266 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ydelse på kreditforeningslån -625-625 -625-625 -625-625 -625-625 -625-625 -625-625 Forskydning i likvide midler 1.012 1.114 1.221 1.334 1.417 1.497 Likvide midler/kassekredit primo -4.206-3.194-2.080-859 475 1.892 Likvide midler/kassekredit ultimo -3.194-2.080-859 475 1.892 3.389 Kontingent fulltime i kr. 6.600 6.798 7.002 7.212 7.428 7.651 Indtægt-/udgiftsstigning 3% 3% 3% 3% 3%
BUDGETFORSLAG FOR ÅR 2013 Side 15 Københavns Golf Klub Bestyrelsens foreløbige overslag for 2013 Indtægter 2013: t.kr. Kontingenter m.v. 7.049 Indskud 656 Skabe 812 Træningskort 60 Ventelistegebyr 125 Greenfee 1.150 Sponsorer 319 Offenlige tilskud 258 Restaurant 240 KGK butik 22 Indtægter i alt 10.691 Udgifter 2013: Driving range 47 Lønninger 4.820 Banedrift 1.342 Baneleje 274 Klubhus, drift 860 Administrationsomkostninger 542 Kommunikation 82 Turneringsprogram 26 Kontingenter 241 Eliteafdelingen 212 Turneringer 42 Juniorafdelingen 170 Driftsudgifter, i alt 8.658 Driftsresultat før afskrivninger og renteudgifter 2.033 Afskrivninger 1.150 Renteudgifter, kassekredit 146 Renteudgifter, byggelån 353 Afskrivninger m.m. i alt 1.649 Budgetteret nettoresultat 2013 384
KONTINGENTER M.V. Side 16 Københavns Golf Klub. Kontingenter m.v. Vedtaget for 2012 Fulltime kr. 6.400 841 Ugedag kr. 4.380 127 Ungseniorer (19-25 år) kr. 3.990 68 Juniorer (til og med 18 år) kr. 1.570 125 Puslinge kr. 1.570 9 Passive kr. 970 232 Træningskort kr. 3.040 24 Kontingentfri 83 Indskud for nye medlemmer kr. 15.000 Antal medlemmer pr. 1. februar 2012 I tilfælde, hvor KGK måtte udsende mere end én påkravsskrivelse for skyldige beløb, skal der betales et rykkergebyr på 100 kr. for hver rykker. Garderobeskabe i omklædningsrummene kr. 565 El-stik kr. 340 Bagskabe - 40 cm. kr. 565 Bagskabe - 60 cm. kr. 850 Bagskabe m. eltilslutning - 60 cm. kr. 1.130 Bagskabe - 80 cm. kr. 1.130 Bagskabe m. eltilslutning - 80 cm. kr. 1.485 For 2013 foreslås betalinger for kontingenter og skabe fastsat således: Kontingenter m.v. Fulltime kr. 6.600 Ugedag kr. 4.510 Ungseniorer (19-25 år) kr. 4.110 Juniorer (til og med 18 år) kr. 1.620 Puslinge kr. 1.620 Passive kr. 1.000 Træningskort kr. 3.000 Kontingentfri Foreslået for 2013 Indskud for nye medlemmer kr. 14.700 Garderobeskabe kr. 580, el-stik kr. 350, 40 cm kr. 575, 60 cm kr. 870, 60 el kr. 1.150, 80 cm kr. 1.150. 80 el kr. 1.500.
KONTINGENT UDVIKLINGEN Side 17 Kontingent udviklingen fra 2005-2012 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fulltime kr. 5.000 5.000 5.000 5.250 5.750 6.000 6.200 6.400 Ugedag kr. 3.520 3.520 3.520 3.700 4.050 4.120 4.250 4.380 Ungseniorer kr. 3.190 3.190 3.190 3.300 3.615 3.760 3.875 3.990 Juniorer kr. 1.275 1.275 1.275 1.300 1.425 1.480 1.525 1.570 Passive kr. 765 765 765 800 875 910 940 970 Træningskort kr. 2.040 2.040 2.040 2.500 2.740 2.850 2.950 3.040 Indskud kr. 8.000 8.000 8.000 10.000 12.000 15.000 15.000 15.000 Garderobeskabe kr. 490 490 490 500 515 535 550 565 El-stik kr. 250 250 250 300 310 320 330 340 40 cm kr. 490 490 490 500 515 535 550 565 60 cm kr. 730 730 730 750 775 805 830 850 60-el nye kr. - 980 980 1.000 1.035 1.075 1.100 1.130 80 cm kr. 980 980 980 1.000 1.035 1.075 1.100 1.130 80-el kr. 1.200 1.200 1.200 1.300 1.345 1.400 1.445 1.485 V:\klienter\4155\Regnskab\årsregnskab\Regnskab for Københavns Golf Klub for 2010.xls