Økonomi- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal

Økonomi- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal Beskatning og Udligning 2010 2011 2012 Udskrivningsprocent 706 Syddjurs Kommune 25,40 25,40 25,30 707 Norddjurs Kommune 24,60 24,60 25,10 710 Favrskov Kommune 25,20 25,70 25,70 730 Randers Kommune 25,60 25,60 25,60 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 24,30 24,70 24,70 846 Mariagerfjord Kommune 25,70 25,70 25,70 Kommuner i Region Midtjylland (2) 25,04 25,09 25,10 Gennemsnit 25,17 25,32 25,37 Grundskyldpromille 706 Syddjurs Kommune 34,00 34,00 34,00 707 Norddjurs Kommune 33,23 33,23 34,00 710 Favrskov Kommune 24,32 24,32 24,32 730 Randers Kommune 27,93 27,93 27,93 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 29,86 29,56 29,56 846 Mariagerfjord Kommune 26,00 26,00 26,00 Kommuner i Region Midtjylland (2) 24,963 25,305 25,255 Gennemsnit 29,34 29,26 29,33 Beskatningsniveau (pct.) 706 Syddjurs Kommune 25,87 25,88 25,78 707 Norddjurs Kommune 24,78 24,78 25,24 710 Favrskov Kommune 24,89 25,34 25,29 730 Randers Kommune 25,55 25,55 25,53 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 24,37 24,71 24,68 846 Mariagerfjord Kommune 25,49 25,48 25,45 Kommuner i Region Midtjylland (2) 24,88 24,94 24,93 Gennemsnit 25,17 25,31 25,32 Beskatningsgrundlag pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 147.086 151.790 152.001 707 Norddjurs Kommune 140.086 142.765 144.037 710 Favrskov Kommune 142.369 148.064 150.145 730 Randers Kommune 138.370 142.718 144.835 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 149.827 153.935 155.007 846 Mariagerfjord Kommune 137.931 142.117 144.720 Kommuner i Region Midtjylland (2) 146.166 150.382 151.850 Gennemsnit 142.294 146.614 148.253 1

BESKATNING OG UDLIGNING Udskrivningsprocent Definition: Den primærkommunale udskrivningsprocent. Kommentar: For Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner, der varetager både primær- og amtskommunale opgaver, er anført den samlede udskrivningsprocent. Ved udregningen af den gennemsnitlige udskrivningsprocent for to eller flere kommuner er den enkelte kommunes udskrivningsprocent vægtet ift. kommunens andel af udskrivningsgrundlaget. Grundskyldpromille Definition: Den primærkommunale grundskyldpromille. Kommentar: Grundskyldspromillen fastsættes til mindst 16 promille og højest 34 promille. Før kommunalreformen i 2007 kunne de daværende amter opkræve grundskyld med 10 promille, og primærkommunerne mellem 6 og højst 24 promille. I forbindelse med kommunalreformen er kommunernes maksimale afgiftspromille forøget med amternes promille. Der kan derfor forekomme et spring i dækningsafgiftspromillen fra 2006 til 2007. Som følge af 'Lov om midlertidig binding af kommunernes og amtskommunernes overskudslikviditet' skal grundskyldpromillen for 2006 - med mindre kommunen har fået tilladelse til andet - være uændret ift. 2005 for alle kommuner, der er en del af en kommunesammenlægning i forbindelse med kommunalreformen, mens grundskyldpromillen for de øvrige kommuner ikke kan hæves. Ved udregningen af den gennemsnitlige grundskyldpromille for to eller flere kommuner er den enkelte kommunes grundskyldpromille vægtet ift. kommunens andel af grundværdierne. Beskatningsniveau (pct.) Definition: Kommunens indtægter fra indkomstskat, grundskyld og ejendomsværdiskat i procent af kommunens udskrivningsgrundlag tillagt en andel af de afgiftspligtige grundværdier samt for 2000-2006 et beregnet grundlag for ejendomsværdiskat. Andelen af de afgiftspligtige grundværdier udgør for 1993 7,5 pct., for 1994-1999 6,5 pct., for 2000-2006 7 pct., for 2007-2008 9,4 pct., for 2009 9,6 pct. og for 2010 9,7 pct. Frem til 2003 beregnes beskatningsniveauet på grundlag af endelige tal. Fra 2004 og frem beregnes beskatningsniveauet på grundlag af foreløbige opgørelser. For så vidt angår ejendomsværdiskatten foreligger der kun én opgørelse. Kommentar: Beskatningsniveauet er en beregnet størrelse for kommunens samlede beskatning af borgerne på baggrund af provenuet fra indkomstskat, grundskyld og ejendomsværdiskat ift. kommunens beskatningsgrundlag. For årene 1993 til 1999 vedrører beskatningsniveauet indtægter fra indkomstskat og grundskyld, mens nøgletallet fra 2000-2006 tillige indeholder provenu fra ejendomsværdiskat. Ved udregningen af det gennemsnitlige beskatningsniveau for to eller flere kommuner er den enkelte kommune vægtet ift. kommunens andel af beskatningsgrundlaget. Beskatningsgrundlag pr. indb. Definition: Kommunens budgetterede udskrivningsgrundlag, inkl. ligningsprovenu, tillagt en andel af de afgiftspligtige grundværdier og et beregnet grundlag for ejendomsværdiskat i kr. pr. indb. 1. januar. Andelen af de afgiftspligtige grundværdier udgør for 1993 7,5 pct., for 1994-1999 6,5 pct., for 2000-2006 7 pct., for 2007-2008 9,4 pct. og for 2009 9,6 pct. Kommentar: Udskrivningsgrundlaget er udregnet som anført i nøgletallet ovenfor, dvs. som kommunens budgetterede udskrivningsgrundlag for indkomstskat inkl. skat af udlændinge med begrænset skattepligt. Kilde: Økonomi- og Indenrigsministeriet, 'Det kommunale budget' og Danmarks Statistiks 2

Økonomi - udgifter 2010 2011 2012 Bruttodriftsudgifter pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 66.527 66.858 71.242 707 Norddjurs Kommune 74.341 72.814 78.985 710 Favrskov Kommune 63.673 61.683 65.809 730 Randers Kommune 76.278 75.283 75.511 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 67.792 68.833 69.695 846 Mariagerfjord Kommune 70.773 72.209 72.921 Kommuner i Region Midtjylland (2) 73.184 72.214 75.186 Gennemsnit 70.703 70.359 72.567 Bruttoanlægsudgifter pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 1.709 2.274 2.450 707 Norddjurs Kommune 6.938 5.321 2.012 710 Favrskov Kommune 3.431 2.331 3.753 730 Randers Kommune 4.188 3.711 2.628 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 2.689 2.803 2.908 846 Mariagerfjord Kommune 3.580 2.871 2.287 Kommuner i Region Midtjylland (2) 4.029 4.203 3.951 Gennemsnit 3.733 3.240 2.702 Bruttodriftsudg. til serviceydelser og adm. pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 52.003 52.167 55.493 707 Norddjurs Kommune 58.887 57.585 60.234 710 Favrskov Kommune 51.847 50.171 52.585 730 Randers Kommune 57.685 56.837 56.842 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 53.631 54.885 54.740 846 Mariagerfjord Kommune 54.448 56.035 56.028 Kommuner i Region Midtjylland (2) 55.094 54.830 56.198 Gennemsnit 55.088 54.895 55.960 Bruttodriftsudg. til teknisk service pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 2.988 2.572 3.519 707 Norddjurs Kommune 4.821 3.050 4.231 710 Favrskov Kommune 2.499 2.619 2.151 730 Randers Kommune 3.799 2.891 3.149 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 3.736 3.540 3.068 846 Mariagerfjord Kommune 2.838 2.713 2.492 Kommuner i Region Midtjylland (2) 3.111 2.840 2.997 Gennemsnit 3.489 2.922 3.077 Bruttodriftsudg. til folkeskoleområdet pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 8.833 8.643 8.997 707 Norddjurs Kommune 11.008 10.867 10.484 710 Favrskov Kommune 9.417 8.924 9.207 730 Randers Kommune 8.914 8.533 8.438 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 8.167 7.953 8.015 846 Mariagerfjord Kommune 9.402 9.300 9.416 Kommuner i Region Midtjylland (2) 8.327 8.007 7.969 Gennemsnit 9.153 8.876 8.915 Bruttodriftsudg. til uddannelse i øvrigt pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 968 942 852 707 Norddjurs Kommune 1.283 1.056 1.129 710 Favrskov Kommune 640 604 650 730 Randers Kommune 620 712 771 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 731 757 787 846 Mariagerfjord Kommune 996 1.005 1.014 Kommuner i Region Midtjylland (2) 1.060 1.049 1.008 Gennemsnit 816 813 841 3

Økonomi - udgifter 2010 2011 2012 Bruttodriftsudg. til bibl./kultur/folkeopl. pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 1.823 1.827 1.714 707 Norddjurs Kommune 2.060 1.798 1.731 710 Favrskov Kommune 1.506 1.396 1.430 730 Randers Kommune 2.254 2.362 1.906 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 1.460 1.447 1.504 846 Mariagerfjord Kommune 1.384 1.498 1.335 Kommuner i Region Midtjylland (2) 2.165 2.101 1.974 Gennemsnit 1.808 1.807 1.644 Bruttodriftsudg. til sundhedsydelser pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 3.630 3.609 4.960 707 Norddjurs Kommune 3.644 3.660 5.004 710 Favrskov Kommune 2.944 2.888 4.172 730 Randers Kommune 2.921 2.979 4.233 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 3.029 2.955 4.354 846 Mariagerfjord Kommune 3.006 3.187 4.409 Kommuner i Region Midtjylland (2) 3.049 3.029 4.418 Gennemsnit 3.132 3.151 4.453 Bruttodriftsudg. til børnepasning pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 6.551 6.288 6.477 707 Norddjurs Kommune 5.610 5.411 5.448 710 Favrskov Kommune 9.284 8.520 8.810 730 Randers Kommune 7.698 7.348 7.035 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 6.755 6.794 6.749 846 Mariagerfjord Kommune 6.270 6.053 6.238 Kommuner i Region Midtjylland (2) 8.183 7.843 7.973 Gennemsnit 7.172 6.883 6.880 Bruttodriftsudg. til ældreomsorg pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 9.120 8.771 9.599 707 Norddjurs Kommune 10.804 11.016 10.713 710 Favrskov Kommune 8.845 8.333 8.871 730 Randers Kommune 10.252 10.332 10.507 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 10.852 11.045 11.019 846 Mariagerfjord Kommune 8.802 9.613 8.598 Kommuner i Region Midtjylland (2) 10.074 9.809 9.736 Gennemsnit 9.885 9.954 10.016 Bruttodriftsudg. til anden social service pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 11.011 10.242 11.186 707 Norddjurs Kommune 11.753 11.001 11.446 710 Favrskov Kommune 9.822 8.736 9.301 730 Randers Kommune 13.706 12.270 11.465 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 11.375 11.323 10.766 846 Mariagerfjord Kommune 14.324 12.695 13.188 Kommuner i Region Midtjylland (2) 11.834 10.805 11.153 Gennemsnit 12.225 11.230 11.212 Bruttodriftsudg. til administration pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 5.877 6.103 5.964 707 Norddjurs Kommune 6.727 6.634 7.401 710 Favrskov Kommune 5.413 5.010 5.430 730 Randers Kommune 5.734 5.361 5.550 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 6.116 6.004 5.823 846 Mariagerfjord Kommune 5.809 6.418 5.837 Kommuner i Region Midtjylland (2) 5.882 5.743 5.948 Gennemsnit 5.903 5.811 5.890 4

Økonomi - udgifter 2010 2011 2012 Bruttodriftsudg. til lønpuljer pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 514 222 230 707 Norddjurs Kommune 176 235 207 710 Favrskov Kommune 145 21 10 730 Randers Kommune 324 599 444 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 730 290 351 846 Mariagerfjord Kommune 567 960 937 Kommuner i Region Midtjylland (2) 221 246 441 Gennemsnit 411 415 373 Bruttodriftsudg. til overførsler pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 17.807 18.333 19.500 707 Norddjurs Kommune 18.321 18.111 21.358 710 Favrskov Kommune 14.272 14.287 16.099 730 Randers Kommune 20.569 20.581 20.383 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 16.244 16.459 17.085 846 Mariagerfjord Kommune 18.189 18.258 19.037 Kommuner i Region Midtjylland (2) 18.121 17.904 19.494 Gennemsnit 17.937 18.036 18.990 Udgifter i alt pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 68.237 69.132 73.692 707 Norddjurs Kommune 81.280 78.134 80.997 710 Favrskov Kommune 67.105 64.014 69.562 730 Randers Kommune 80.466 78.994 78.139 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 70.481 71.636 72.603 846 Mariagerfjord Kommune 74.354 75.080 75.208 Kommuner i Region Midtjylland (2) 77.213 76.417 79.137 Gennemsnit 74.436 73.599 75.269 5

ØKONOMI - UDGIFTER Bruttodriftsudgifter pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2006: Hkt. 0-6 * 2007-2009: Hkt. 0-6 ekskl. funktionerne 0.52.83, 3.41.80, 6.48.61 og 6.48.63, som er specifikke for Bornholms Kommune. * Fra 2010: Hkt. 0-6 ekskl. funktionerne 0.52.83, 3.41.80 og 6.48.61, som er specifikke for Bornholms Kommune. Beskrivelse: Hovedkonto 0-6 i Budget- og regnskabssystem for kommuner vedrører både de brugerfinansierede og de skattefinansierede serviceydelser, som kommunerne varetager. Det drejer sig om byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger, forsyningsvirksomheder m.v., transport og infrastruktur, undervisning og kultur, sundhedsområdet, sociale opgaver og beskæftigelse samt administration. Kommentar: Udgifterne for Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner er i perioden 1993-2006 korrigeret for amtskommunale udgifter. Den primærkommunale andel er fastsat til 60 pct., og den amtskommunale andel udgør 40 pct. af udgifterne. Se i øvrigt det indledende afsnit til ØKONOMI. I perioden fra 1996 til 2005 er der desuden foretaget korrektion for København og Frederiksberg kommuners indbetaling til Hovedstadens Sygehusfællesskab (HS). Kommunalreformen: Bemærk, at der er et databrud fra 2006 til 2007 som følge af kommunalreformen og den deraf følgende ændring i kommunernes opgaveportefølje. De ikke-medtagne funktioner i 2007 vedr. Bornholms Kommune er udeladt af hensyn til sammenlignelighed med andre kommuner, da Bornholms Kommune her registrerer udgifter forbundet med en række udviklingsopgaver i regionalt regi, som kommunen varetager. Bruttoanlægsudgifter pr. indb. Definition: Bruttoanlægsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2006: Hkt. 0-6 * 2007-2009: Hkt. 0-6 ekskl. funktionerne 0.52.83, 3.41.80, 6.48.61 og 6.48.63, som er specifikke for Bornholms Kommune. * Fra 2010: Hkt. 0-6 ekskl. funktionerne 0.52.83, 3.41.80 og 6.48.61, som er specifikke for Bornholms Kommune. Beskrivelse: Bruttoanlægsudgifter er kommunens udgifter til anlægsarbejder på hele et kommunale område. Hovedkonto 0-6 i Budget- og regnskabssystem for kommuner vedrører både de brugerfinansierede og de skattefinansierede serviceydelser, som kommunerne varetager. Det ddrejer sig om byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger, forsyningsvirksomheder m.v., transport og infrastruktur, undervisning og kultur, sundhedsområdet, sociale opgaver og beskæftigelse samt administration. Kommentar: Udgifterne for Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner er i perioden 1993-2006 korrigeret for amtskommunale udgifter. Den primærkommunale andel er fastsat til 60 pct., og den amtskommunale andel udgør 40 pct. af udgifterne. Se i øvrigt det indledende afsnit til ØKONOMI. Kommunalreformen: Bemærk, at der er et databrud fra 2006 til 2007 som følge af kommunalreformen og den deraf følgende ændring i kommunernes opgaveportefølje De ikke-medtagne funktioner i 2007 vedr. Bornholms Kommune er udeladt af hensyn til sammenlignelighed med andre kommuner, da Bornholms Kommune her registrerer udgifter forbundet med en række udviklingsopgaver i regionalt regi, som kommunen varetager. Bruttodriftsudgifter til serviceydelser og administration pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993: Hkt. 0-6, ekskl. funktion 0.50-0.65, 1.01-1.06, 5.01, 5.04, 5.67-5.71, 5.86-5.87, 5.91-5.92, 5.98 * 1994: Hkt. 0-6, ekskl. funktion 0.50-0.65, 1.01-1.06, 5.01, 5.04, 5.05, 5.67-5.71, 5.86-5.87, 5.91-5.92, 5.98 * 1995-1997: Hkt. 0-6, ekskl. funktion 0.50-0.65, 1.01-1.06, 4.70-4.73, 5.01, 5.04-5.05, 5.67-5.71, 5.91-5.92, 5.98 * 1998: Hkt. 0-6, ekskl. funktion 0.50-0.65, 1.01-1.06, 4.70-4.73, 5.01-5.05, 5.67-5.71, 5.91-5.92, 5.98 * 1999-2000: Hkt. 0-6, ekskl. funktion 0.50-0.65, 1.01-1.06, 4.70-4.73, 5.01-5.05, 5.60-5.71, 5.91-5.92, 5.98 * 2001-2006: Hkt. 0 og 2-6, ekskl. funktionerne 5.01-5.05, 5.60-5.71, 5.91-5.92, 5.98 * 2007-2009: Hkt. 0 og 2-6 ekskl. funktionerne 0.52.83, 3.41.80, 5.46.60-5.46.61, 5.46.65, 5.48.67-5.48.70, 5.57.71-5.57.77, 5.58.80 (grp. 001, 002, 003, 006, 008, 011, 091, 092, 093, 096, 999), 6

5.68.98, 6.48.61 og 6.48.63. * 2010-2011: Hkt. 0 og 2-6 ekskl. funktionerne 0.52.83, 3.41.80, 5.46.60-5.46.61, 5.46.65, 5.48.67-5.48.70, 5.57.71-5.57.77, 5.58.80 (grp. 001, 002, 003, 006, 008, 011, 091, 092, 093, 096, 999), 5.68.98 og 6.48.61. * Fra 2012: Hkt. 0 og 2-6 ekskl. funktionerne 0.52.83, 3.41.80, 5.22.07, 5.46.60-5.46.61, 5.46.65, 5.48.67-5.48.70, 5.57.71-5.57.77, 5.58.80 (grp. 001, 002, 003, 006, 008, 011, 091, 092, 093, 096, 999), 5.68.90 (grp. 003-008), 5.68.98 og 6.48.61. Beskrivelse: Hovedkonto 0-6 omfatter de samlede kommunale bruttodriftsudgifter. Bruttodriftsudgifter til serviceydelser og administration angives ved at undtage udgifter til forsyningsområdet og indkomstoverførsler. Kommentar: Bemærk, at der for årene før kommunalreformen i 2007 ikke vises data for Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner, og at der tilsvarende ikke vises gennemsnit for disse år, hvis Københavns, Frederiksberg eller Bornholms kommuner indgår i gruppen af valgte kommuner (se afsnittene 'Beregning af gennemsnit' og 'Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner samt HS') Kommunalreformen: Bemærk, at der er et databrud fra 2006 til 2007 som følge af kommunalreformen og den deraf følgende ændring i kommunernes opgaveportefølje. Funktionerne 0.52.83, 3.41.80, 6.48.61 og 6.48.63 vedrørende 2007 er specifikke for Bornholms Kommune og er udeladt af hensyn til sammenlignelighed med andre kommuner, da Bornholms Kommune her registrerer udgifter forbundet med en række udviklingsopgaver i regionalt regi, som kommunen varetager. Bruttodriftsudgifter til teknisk service pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter på hovedkonto 0 og 2 i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2000: Hkt. 0-2 ekskl. funktionerne 0.50-0.65 og 1.01-1.06 * Fra 2001: Hkt. 0 og 2 ekskl. funktion 0.52.83, som er specifik for Bornholms Kommune. Beskrivelse: Hovedkonto 0 og 2 dækker områderne jordforsyning, faste ejendomme, fritidsområder, fritidsfaciliteter, kirkegårde, naturbeskyttelse, vandløbsvæsen, miljøbeskyttelse m.v, redningsberedskab, kommunale veje, kollektiv trafik samt havne. Kommentar: Hovedkonto 0 og 2 dækker områderne jordforsyning, faste ejendomme, fritidsområder, fritidsfaciliteter, kirkegårde, naturfredning, vandløbsvæsen, øvrige miljøforanstaltninger, naturbeskyttelse m.v., redningsberedskab, kollektiv trafik, havne samt vejvæsen. Kommunalreformen: Bemærk, at der på natur og miljøområdet flyttes en række opgaver fra de tidligere amter ud i kommunerne, der er derfor databrud fra 2006 til 2007 som følge af kommunalreformen og den deraf følgende ændring i kommunernes opgaveportefølje. Bruttodriftsudgifter til folkeskoleområdet pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2006: Funktionerne 3.01-3.04 og 3.06-3.10 * Fra 2007: Funktionerne 3.22.01-3.22.04, 3.22.07, 3.22.08 samt 3.22.10 (grp. 001 og 004). Beskrivelse: Funktionerne dækker folkeskoleområdet inkl. Pædagogisk psykologisk rådgivning, kommunale specialskoler, kommunernes betaling for specialundervisning i regionale tilbud samt statslige og private skoler. Nøgletallet er eksklusive udgifter til skolefritidsordninger. Kommunalreformen: Bemærk, at der på specialundervisningsområdet flyttes en række opgaver fra de tidligere amter ud i kommunerne. Ligeledes skal det bemærkes at "Amtscentralerne", som indgår i nøgletallet i perioden 1993-2006, pr. 1. januar 2007 er blevet selvejende institutioner i regi af CVU. Der er derfor databrud fra 2006 til 2007 som følge af kommunalreformen og den deraf følgende ændring i kommunernes opgaveportefølje. 7

Bruttodriftsudgifter til uddannelse i øvrigt pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-1998: Funktion 3.11-3.47 og 3.77-3.79 * 1999: Funktion 3.11-3.47 og 3.77-3.78 * 2000-2006: Funktion 3.11-3.49 og 3.77-3.78 * fra 2007: Funktion 3.22.06, 3.22.10 (ekskl. grp. 001 og 004), 3.22.12-3.22.17, 3.30.44-3.30.45 og 3.38.77-3.38.78. Beskrivelse: Funktionerne vedrører alle udgifter på uddannelsesområdet med undtagelse af folkeskoleområdet. Disse inkluderer befordring af elever, sprogstimuleirng af tosprogede børn, efterskoler og ungdomskostskoler, Ungdommens Uddannelsesvejledning, specialpædagogisk bistand, produktionsskoler, erhvervsgrunduddannelser, daghøjskoler samt tilskud til selvejende uddannelsesinstitution (for Bornholms Kommune tillige regionale udviklingsopgaver på undervisningsområdet). Bruttodriftsudgifter til folkebiblioteker, kulturel virksomhed og folkeoplysning m.v. pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2006: 3.50-3.76 * Fra 2007: 3.32.50-3.38.76 Beskrivelse: Funktionerne dækker folkebiblioteker, kulturel virksomhed såsom museer, biografer, teatre og musikarrangementer samt folkeoplysning og fritidsaktiviteter. Kommunalreformen: Bemærk, at der på kulturområdet flyttes en mindre række opgaver fra de tidligere amter ud i kommunerne, der er derfor databrud fra 2006 til 2007 som følge af kommunalreformen og den deraf følgende ændring i kommunernes opgaveportefølje. Bruttodriftsudgifter til sundhedsydelser pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-1994: Funktion 5.81-5.83, 5.88-5.90 * 1995: Funktion 5.81-5.90 * 1996-2006: Funktion 5.80-5.90 * Fra 2007: Hkt. 4 Beskrivelse: Funktionerne vedrører de kommunale udgifter til sundhedsområdet. Kommunalreformen: Bemærk, at der, som følge af kommunalreformen og ændringen i både opgaverne og finansieringen på sundhedsområdet, er databrud fra 2006 til 2007. Bruttodriftsudgifter til børnepasning pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2006: Funktion 3.05 og funktionerne 5.10-5.19 * 2007-2011: Funktion 3.22.05, 3.22.09 og 5.25.10-5.25.19 * Fra 2012: Funktion 3.22.05, 3.22.08 (grp. 004) samt 5.25.10-5.25.19 Beskrivelse: Funktionerne vedrører udgifter til dagpleje, vuggestuer, børnehaver, integrerede daginstitutioner, fritidshjem, skolefritidsordninger og klubber samt særlige dagtilbud og åbne pædagogiske tilbud, legesteder m.v. Kommunalreformen: Der er ingen ændringer på området som følge af kommunalreformen. 8

Bruttodriftsudgifter til ældreomsorg pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993: Funktion 5.02, 5.30 (ekskl. grp. 02 og 03), 5.31-5.32, 5.34-5.38, 5.80, 5.93 * 1994: Funktion 5.02, 5.30 (ekskl. grp. 02 og 03), 5.31-5.32, 5.34-5.38, 5.80 * 1995-1996: Funktion 5.02, 5.29, 5.30 (ekskl. grp. 02 og 03), 5.31-5.34 * 1997: Funktion 5.02, 5.30 (ekskl. grp. 02 og 03), 5.31-5.34 * 1998-2006: Funktion 5.30 (ekskl. grp. 02 og 03), 5.31-5.34 * Fra 2007: Funktion 5.32.30-5.32.34. Beskrivelse: Funktionerne vedrører ældreboliger, pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede, forebyggende indsats for ældre og handicappede samt plejehjem og beskyttede boliger. Kommunalreformen: Der er ingen ændringer på området som følge af kommunalreformen. Bruttodriftsudgifter til anden social service pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993: Funktion 5.03, 5.20-5.23, 5.33, 5.39-5.46, 5.94-5.97, 5.99 * 1994: Funktion 5.03, 5.09, 5.20-5.23, 5.33, 5.39-5.46, 5.94-5.97, 5.99 * 1995: Funktion 5.03, 5.09, 5.20-5.23, 5.40-5.52, 5.94-5.97, 5.99 * 1996-1997: Funktion 5.03, 5.09, 5.20-5.23, 5.40-5.53, 5.94-5.97, 5.99 * 1998-1999: Funktion 5.08-5.09, 5.20-5.23, 5.40-5.54, 5.94-5.97, 5.99 * 2000-2001: Funktion 5.08-5.09, 5.20-5.23, 5.40-5.56, 5.94-5.97, 5.99 * 2002-2006: Funktion 5.08-5.09, 5.20-5.24, 5.38-5.56, 5.94-5.97, 5.99 * 2007-2009: Funktion 5.28.20-5.28.21, 5.28.23-5.28.24, 5.32.35, 5.32.37, 5.35.40, 5.38.42, 5.38.44-5.38.45, 5.38.50, 5.38.52-5.38.53, 5.38.58-5.38.59, 5.58.80 (grp. 004, 005 og 007), 5.58.81, 5.68.93-5.68.97 samt 5.72.99 * 2010-2011: Funktion 5.28.20-5.28.21, 5.28.23-5.28.24, 5.32.35, 5.32.37, 5.35.40, 5.38.42, 5.38.44-5.38.45, 5.38.50, 5.38.52-5.38.53, 5.38.58-5.38.59, 5.58.80 (grp. 004, 005 og 007), 5.58.81, 5.68.91-5.68.97 samt 5.72.99 * Fra 2012: Funktion 5.28.20-5.28.21, 5.28.23-5.28.24, 5.32.35, 5.32.37, 5.35.40, 5.38.42, 5.38.44-5.38.45, 5.38.50, 5.38.52-5.38.53, 5.38.58-5.38.59, 5.58.80 (grp. 004, 005 og 007), 5.58.81, 5.68.90 (grp. 001, 002, 005, 006, 009 og 010), 5.68.91-5.68.97 samt 5.72.99 Beskrivelse: Funktionerne vedrører plejefamilier, opholdssteder og døgninstitutioner for børn og unge; div. hjælpemidler til ældre og handicappede; vederlag og hjælp til pasning af døende i eget hjem; rådgivning; tilbud til voksne med særlige behov; revalidering, jobcentre og løntilskud til fleksjob, servicejob, seniorjob og andre løntilskudsstillinger samt støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål. Kommentar: Som følge af etableringen af det enstrengede kommunale beskæftigelsessystem har kommunerne overtager ansvaret for finansieringen af udgifter til forsikrede ledige pr. 1. januar 2010. Dette medfører databrud mellem 2009 og 2010. Kommunalreformen: Bemærk, at der er databrud fra 2006 til 2007, som følge af kommunalreformen og den deraf ændrede kommunale opgaveportefølje. Bruttodriftsudgifter til administration pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993: Hkt. 6 * 1994-2006: Hkt. 6 ekskl. funktion 6.70 * 2007-2009: Hkt. 6 ekskl. funktionerne 6.48.61, 6.48.63 og 6.52.70 * Fra 2010: Hkt. 6 ekskl. funktionerne 6.48.61 og 6.52.70 Beskrivelse: Funktionerne vedrører udgifter til politisk og administrativ organisation (f.eks. kommunalbestyrelsen, sekretariat og forvaltninger) samt erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter. Kommunalreformen: Bemærk, at der er databrud fra 2006 til 2007, som følge af kommunalreformen og den deraf ændrede kommunale opgaveportefølje. 9

Budgetterede bruttodriftsudgifter til lønpuljer pr. indb. Definition: Budgetterede bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2006: Funktion 6.70 * Fra 2007: Funktion 6.52.70 Bemærk,at data for alle år er budgettal. Beskrivelse: Funktionen vedrører lønpuljer. Lønpuljer omfatter lønudgifter, som det ikke ved budgettets vedtagelse har været muligt at fordele på anvendelsesområde. Kommunalreformen: Der er ingen ændringer på området som følge af kommunalreformen. Bruttodriftsudgifter til overførsler pr. indb. Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993: Funktion 5.01, 5.04, 5.67-5.71, 5.86-5.87, 5.91-5.92, 5.98 * 1994: Funktion 5.01, 5.04, 5.05, 5.67-5.71, 5.86-5.87, 5.91-5.92, 5.98 * 1995-1997: Funktion 5.01, 5.04-5.05, 5.67-5.71, 5.91-5.92, 5.98 * 1998: Funktion 5.01-5.05, 5.67-5.71, 5.91-5.92, 5.98 * 1999-2000: Funktion 5.01-5.05, 5.60-5.71, 5.91-5.92, 5.98 * 2001-2006: Funktion 5.01-5.05, 5.60-5.71, 5.91-5.92, 5.98 * 2007-2011: Funktion 5.46.60-5.46.61, 5.46.65, 5.48.67-5.48.70, 5.57.71-5.57.77, 5.58.80 (ekskl. grp. 004 og 005), 5.58.81, 5.68.97 samt 5.68.98 * Fra 2012: Funktion 5.46.60-5.46.61, 5.46.65, 5.48.67-5.48.70, 5.57.71-5.57.77, 5.58.80 (ekskl. grp. 004 og 005), 5.58.81, 5.68.90 (grp. 003-008), 5.68.97 samt 5.68.98 Beskrivelse: Funktionerne vedrører tilbud til udlændinge, førtidspensioner og personlige tillæg, kontante ydelser, revalidering samt beskæftigelsesordninger. Kommunalreformen: Der er ingen ændringer på området som følge af kommunalreformen. Udgifter i alt pr. indb. Definition: Samlede bruttodrifts- og bruttoanlægsudgifter (vedrørende både skattefinansieret virksomhed og forsyningsvirksomhed) i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2006: Hkt. 0-6 * 2007-2009: Hkt. 0-6 ekskl. funktionerne 0.52.83, 3.41.80, 6.48.61 og 6.48.63, som er specifikke for Bornholms Kommune. * Fra 2010: Hkt. 0-6 ekskl. funktionerne 0.52.83, 3.41.80 og 6.48.61, som er specifikke for Bornholms Kommune. Kommunalreformen: Bemærk, at der er databrud fra 2006 til 2007, som følge af kommunalreformen og den deraf ændrede kommunale opgaveportefølje. De ikke-medtagne funktioner i 2007 vedr. Bornholms Kommune er udeladt af hensyn til sammenlignelighed med andre kommuner, da Bornholms Kommune her registrerer udgifter forbundet med en række udviklingsopgaver i regionalt regi, som kommunen varetager. 10

Økonomi Indtægter 2010 2011 2012 Indtægter fra indkomstskat pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 33.347 33.119 33.972 707 Norddjurs Kommune 32.004 31.365 32.828 710 Favrskov Kommune 32.717 34.107 35.082 730 Randers Kommune 33.487 33.762 34.486 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 33.616 33.285 31.810 846 Mariagerfjord Kommune 33.500 33.496 34.335 Kommuner i Region Midtjylland (2) 33.780 33.522 34.245 Gennemsnit 33.207 33.325 33.812 Indtægter fra ejendomsskat pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 4.787 5.067 5.215 707 Norddjurs Kommune 3.308 3.540 3.631 710 Favrskov Kommune 2.511 2.702 2.806 730 Randers Kommune 2.783 2.934 2.943 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 3.550 3.845 4.029 846 Mariagerfjord Kommune 2.261 2.392 2.469 Kommuner i Region Midtjylland (2) 3.186 3.450 3.518 Gennemsnit 3.134 3.340 3.430 Indtægter fra selskabsskat pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 418 374 273 707 Norddjurs Kommune 335 347 269 710 Favrskov Kommune 599 460 406 730 Randers Kommune 707 443 376 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 914 680 641 846 Mariagerfjord Kommune 897 749 513 Kommuner i Region Midtjylland (2) 904 764 507 Gennemsnit 673 508 420 Indtægter fra tilskud og udlign. pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 14.105 14.169 16.686 707 Norddjurs Kommune 19.311 21.153 23.648 710 Favrskov Kommune 11.751 12.215 14.390 730 Randers Kommune 17.294 19.041 21.187 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 11.980 14.225 17.712 846 Mariagerfjord Kommune 16.430 17.777 20.070 Kommuner i Region Midtjylland (2) 14.096 15.536 17.858 Gennemsnit 15.242 16.634 19.131 Indtægter fra refusioner mv. pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 9.330 8.881 9.100 707 Norddjurs Kommune 10.022 9.210 11.015 710 Favrskov Kommune 7.601 7.338 8.045 730 Randers Kommune 11.972 10.621 10.400 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 8.727 8.461 8.333 846 Mariagerfjord Kommune 10.081 9.291 9.317 Kommuner i Region Midtjylland (2) 9.801 9.096 9.429 Gennemsnit 9.930 9.188 9.447 11

ØKONOMI - Indtægter Indtægter fra indkomstskat pr. indb. Definition: Nettoindtægter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2003: Funktion 8.90, 8.93 og 8.96, dranst 7, hovedart 7 og 8 * 2004-2006: Funktion 7.90, 7.93 og 7.96, dranst 7, hovedart 7 og 8 * Fra 2007: Funktion 7.68.90, 7.68.93 og 7.68.96, dranst 7, hovedart 7 og 8 Kommentar: Indtægter fra indkomstskat vedrører kommunal indkomstskat, skat pålignet visse indkomster samt øvrige skatter og afgifter. Kommunalreformen: Bemærk, at der er databrud fra 2006 til 2007, som følge af kommunalreformen og den deraf ændrede kommunale opgaveportefølje. Indtægter fra ejendomsskat pr. indb. Definition: Nettoindtægter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-1999: Funktion 8.94-8.95 * 2000-2003: Funktion 8.91, 8.94-8.95 * 2004-2006: Funktion 7.91, 7.94-7.95, dranst 7 alle arter * Fra 2007: Funktion 7.68.94-7.68.95, dranst 7 Beskrivelse: Indtægter fra ejendomsskat på funktionerne omfatter ejendomsværdiskat, grundskyld og anden skat på fast ejendom. Kommentar: Fra år 2000-2006 (begge inkl.) indeholder nøgletallet provenu fra ejendomsværdiskat. Fra 2007 overgår ejendomsværdiskat til staten og udgår derfor igen af nøgletallet. Det er således ikke umiddelbart muligt at sammenligne nøgletallet for 2000 med de tidligere år, ligesom det heller ikke umiddlebart er muligt at sammenlige nøgletallet for 2007 med tidligere år. Funktion 7.91 Ejendomsværdiskat er overtaget af staten fra 2007, og udgår derfor af dette nøgletal. Kommunalreformen: Bemærk, at der er databrud fra 2006 til 2007, som følge af kommunalreformen og den deraf ændrede kommunale opgaveportefølje. Indtægter fra selskabsskat pr. indb. Definition: Nettoindtægter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2003: Funktion 8.92, dranst 7, alle arter * 2004-2006: Funktion 7.92, dranst 7, alle arter * Fra 2007: 7.68.92, dranst 7 Beskrivelse: Indtægter fra selskabsskat er indtægter fra beskatning af aktieselskaber m.v. samt fonde. Kommunalreformen: Der er ingen ændringer på området som følge af kommunalreformen. 12

Indtægter fra tilskud og udligning pr. indb. Definition: Nettobeløb i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2003: Funktion 8.80-8.86, dranst 7, alle arter * 2004-2006: Funktion 7.80-7.86, dranst 7, alle arter * Fra 2007: 7.62.80-7.62.86, dranst 7 Beskrivelse: Nettoindtægter/udgifter fra udligningsordningerne dækker bl.a. udligning af forskelle i beskatningsgrundlag, udgiftsbehov, udlændinge, andre tilskud og udligningsordninger samt det generelle statstilskud. Reguleringer vedrørende tidligere år er også medregnet. Et negativt tal betyder, at kommunen er nettobidragyder til udligningen, mens et positivt tal betyder, at kommunen modtager penge i den mellemkommunale udligningsordning. Kommunalreformen: I forbindelse med kommunalreformen er der også vedtaget en ny udligningsreform, hvor grundlaget for beregning af udligning kommunerne imellem er ændret. Idet selve beregningsmetoden er ændret i udligningssystemet, er der tale om et databrud fra 2006 til 2007. Bemærk at Bornholms Kommune varetager en række udviklingsopgaver i regionalt regi. Som følge heraf modtager kommunen en del af statens tilskud til regionerne vedr. udviklingsopgaver. Varetagelsen af de regionale opgaver betyder ligeledes, at Bornholms Kommune er fritaget for at betale en væsentlig del af udviklingsbidraget fra kommune til region. Begge dele har en positiv effekt på nøgletallet for Bornholms Kommune. Indtægter fra refusioner mv. pr. indb. Definition: Indtægter i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2000: Hovedkonto 0-6 (ekskl. funktionerne 0.50-0.65 og 1.01-1.06), dranst 1 og 2, hovedart 8 * Fra 2001: Hovedkonto 0 og 2-6, dranst 1 og 2, hovedart 8 Beskrivelse: Refusionsindtægter mv. på hovedkonto 0 og 2-6 vedrører statsrefusioner og statslige tilskud. Refusioner mv. er afgrænset ved hovedart 8, og ikke ved dranst 2. Herved opnås, at udover kommunens indtægter i form af statens bidrag til indkomstoverførsler og visse serviceområder, så indgår også en række statslige tilskud i nøgletallet. Statslige tilskud omfatter f.eks. grundtilskud for udlændinge omfattet af introduktionsprogrammet. Kommentar: Bemærk, at der for årene før kommunalreformen i 2007 ikke vises data for Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner, og at der tilsvarende ikke vises gennemsnit for disse år, hvis Københavns, Frederiksberg eller Bornholms kommuner indgår i gruppen af valgte kommuner (se afsnittene 'Beregning af gennemsnit' og 'Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner samt HS') Kommunalreformen: Bemærk, at der er databrud fra 2006 til 2007, som følge af kommunalreformen og den deraf ændrede kommunale opgaveportefølje. 13

Gæld og likviditet 2010 2011 2012 Langfristet gæld pr. 1/1 pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 11.911 11.467 11.303 707 Norddjurs Kommune 14.737 14.803 14.924 710 Favrskov Kommune 9.509 9.392 9.999 730 Randers Kommune 15.318 16.593 17.867 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 12.721 14.507 14.342 846 Mariagerfjord Kommune 16.383 16.876 17.292 Kommuner i Region Midtjylland (2) 12.265 13.463 13.741 Gennemsnit 13.641 14.334 14.816 Likvide aktiver pr. 1/1 pr. indb. 706 Syddjurs Kommune -1.368-23 -1.053 707 Norddjurs Kommune -1.582-157 -26 710 Favrskov Kommune 2.208-823 781 730 Randers Kommune -1.485 658-1.520 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 1.176 1.534 123 846 Mariagerfjord Kommune -1.671-459 -1.334 Kommuner i Region Midtjylland (2) 914 1.821 1.763 Gennemsnit -489 269-629 Likviditet efter kassekreditreglen pr. indb. 706 Syddjurs Kommune 2.580 3.017 2.908 707 Norddjurs Kommune 1.245 2.314 2.323 710 Favrskov Kommune 2.720 1.936 2.514 730 Randers Kommune 1.809 1.297 1.140 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 3.190 2.461 1.847 846 Mariagerfjord Kommune 1.617 2.258 2.071 Kommuner i Region Midtjylland (2) 3.363 3.897 3.905 Gennemsnit 2.198 2.069 1.957 Serviceniveau (gns=1,00) 706 Syddjurs Kommune 0,99 1,02 1,02 707 Norddjurs Kommune 0,99 0,98 1 710 Favrskov Kommune 1,01 0,97 1 730 Randers Kommune 1,01 1,03 1 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 0,98 0,97 0,96 846 Mariagerfjord Kommune 0,98 1 0,99 Kommuner i Region Midtjylland (2) 0,99 0,98 0,99 Gennemsnit 0,99 1 0,99 Skat/service-forhold (gns 1,00) 706 Syddjurs Kommune 1,04 1,02 1,02 707 Norddjurs Kommune 1,02 1 1,01 710 Favrskov Kommune 1,01 1,02 1,01 730 Randers Kommune 1,03 1,01 1,02 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 1,02 1,02 1,02 846 Mariagerfjord Kommune 1,04 1,03 1,03 Kommuner i Region Midtjylland (2) 1,01 1,01 1,01 Gennemsnit 1,03 1,02 1,02 14

GÆLD OG LIKVIDITET Langfristet gæld pr. 1/1 pr. indb. Definition: Status ultimo året før i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1992-1996: Funktion 9.63-9.76 * 1997-2003: Funktion 9.63-9.78 * 2004-2006: Funktion 9.63-9.79 * Fra 2007: Funktion 9.55.63-9.55.79 For 2007 bemærkes, at status er opgjort primo 2007. Beskrivelse: Den finansielle status ultimo året før vedrører kommunens gæld til banker, realkreditforeninger, forsikringsselskaber m.v. Nøgletallet omfatter desuden gæld til henholdsvis staten, kommuner og regioner som følge af delingsaftalen i forbindelse med kommunalreformen. Kommentar: Eftersom gældsposten er opgjort ultimo året før, er nøgletallet ved kommunesammenlægninger på Bornholm i 2003 og Ærø i 2006 dannet ved at addere de oprindelige kommuners gældsposter ultimo året, hvor de ophørte, og dividere med indbyggertallet pr. 1. januar i den sammenlagte kommune året efter. For 2007 er status opgjort primo 2007 på baggrund af kommunernes åbningsbalancer. Kommunalreformen: Udover den nævnte opgørelsesmetode for 2007 er der ingen ændringer på området som følge af kommunalreformen. Kilde: Kommunernes indberetning af den finansielle status til Danmarks Statistik og Danmarks Statistiks Likvide aktiver pr. 1/1 pr. indb. Definition: Status ultimo året før i kr. pr. indbygger på flg. funktioner: * 1993-2000: Funktion 9.01-9.10 * 2001-2006: Funktion 9.01-9.11 * Fra 2007: Funktion 9.22.01-9.22.11 For 2007 bemærkes, at status er opgjort primo 2007. Beskrivelse: Den finansielle status vedrører kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter, værdien af obligationsbeholdningen samt likvide aktiver udstedt i øvrige EU/EØS-lande. Kommentar: Eftersom de likvide aktiver er opgjort ultimo året før, er nøgletallet ved kommunesammenlægninger på Bornholm i 2003 og Ærø i 2006 dannet ved at addere de oprindelige kommuners likvide aktiver ultimo året, hvor de ophørte, og dividere med indbyggertallet pr. 1. januar i den sammenlagte kommune året efter. For 2007 er status opgjort primo 2007 på baggrund af kommunernes åbningsbalancer. Eftersom der er tale om en opgørelse af de likvide aktiver den 31. december kan kommunens ind- og udbetalingspraksis bevirke, at saldi på funktionerne 9.22.01-9.22.11 udviser negative beløb netop denne dag. Kommunalreformen: Udover den nævnte opgørelsesmetode for 2007 er der ingen ændringer på området som følge af kommunalreformen. Kilde: Kommunernes indberetning af den finansielle status til Danmarks Statistik og Danmarks Statistiks Likviditet opgjort efter kassekreditreglen pr. indb. Definition: Likviditeten i kr. pr. indbygger opgjort efter kassekreditreglen ultimo 4. kvartal - dog er 2012-tallet opgjort ultimo 1. kvt. Beskrivelse: Over årets 12 måneder må den gennemsnitlige daglige saldo på funktion 9.50 Kassekreditter, ikke overstige den gennemsnitlige daglige saldo på funktionerne 9.01-9.11 Likvide aktiver. Denne regel kaldes kassekreditreglen, jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier m.v. Kommunalreformen: Der er ingen ændringer på området som følge af kommunalreformen. Kilde: Kommunernes indberetning af likviditeten opgjort efter kassekreditreglen for 4. kvartal i året til Økonomi- og Indenrigsministeriet - dog er 2012-tallet opgjort ultimo 1. kvt. 15

SERVICE, PERS.FORBRUG OG UDLICITERING Serviceniveau (gns=1,00) Definition: Kommunens nettodriftsudgifter, korrigeret for regionale lønvariationer, i kr. pr. indbygger, divideret med kommunens udgiftsbehov (landsudligningen) i kr. pr. indbygger 1. januar. Med vedtagelsen af L191 (Lov om ændring af lov om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner) bliver beregningen af udgiftsbehovet ændret med virkning fra 2013. Bemærk, at nøgletallet her tager udgangspunkt i udgiftsbehovet, som det er defineret før vedtagelsen af L191. Beskrivelse: Serviceniveauet angiver forholdet imellem kommunens udgifter pr. indbygger og de udgifter, som kan henføres til udgiftsbehov som følge af den aldersmæssige og sociale sammensætning i kommunen pr. indbygger. Ved denne beregning fås et udtryk for serviceniveauet i kommunen, idet udgifter, udover udgiftsbehov grundet den befolkningsmæssige sammensætning, er udtryk for et serviceniveau over landsgennemsnittet. I fortolkningen af serviceniveauet skal der dog gøres opmærksom på, at høje udgifter i nøgletallet også kan skyldes, at kommunen har en lavere produktivitet end landsgennemsnittet ved frembringelse af kommunale serviceydelser. Kommentar: Serviceniveauet vil for hele landet pr. definition være lig med 1, mens den enkelte kommune kan have et serviceniveau over, under eller lig med 1, afhængigt af om nettodriftsudgifterne overstiger udgiftsbehovene eller omvendt. Et serviceniveau med en værdi større end 1 angiver at kommunen tilbyder en service der ligger over det gennemsnitlige niveau, mens et niveau under 1 indikerer at kommunen har valgt et serviceniveau lavere end gennemsnittet for landet. Bemærk, at ved beregning af serviceniveau før kommunalreformen for Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner er 60 pct. af nettodriftsudgifterne henført til det primærkommunale område og 40 pct. til det amtskommunale område. Det skal endvidere bemærkes, at beregningen af serviceniveauet er foretaget ved en modelkørsel, der omfatter samtlige kommuner, hvorfor det ikke umiddelbart er muligt at udregne serviceniveauet for den enkelte kommune ved hjælp af de angivne kilder. Korrektionen af nettodriftsudgifterne for regionale lønforskelle sker, fordi et højt udgiftsniveau til dels kan forklares ved høje regionale lønudgifter og ikke blot som et resultat af højt serviceniveau. Korrektionen betyder derfor generelt et lavere serviceniveau for kommuner, som er beliggende i geografiske højtlønsområder. Bemærk, at nøgletallet udgiftsbehov indeholder udgifter til såvel drift som anlæg. I nøgletallet serviceniveau er der anvendt et tillempet udgiftsbehov, der kun indeholder driftsudgifter. Kommunalreformen: Som følge af kommunalreformen er der sket en ændring i de kriterier, der ligger til grund for beregningen af udgiftsbehovet, som indgår i serviceniveauet. Derfor er tallet for 2007 ikke sammenligneligt med tidligere år. Bemærk især, at et fald eller en stigning i 2007 ikke nødvendigvis er udtryk for en ændring i det faktiske serviceniveau. Kilde: Kommunernes indberetning af budget til Danmarks Statistik, Økonomi- og Indenrigsministeriet, 'Kommunal udligning og generelle tilskud' samt Danmarks Statistiks Statistikbanken, matricerne BEF1, BEF1A07 og FOLK1. Skat/service-forhold (gns=1,00) Definition: Kommunens budgetterede beskatningsniveau normeret ift. det landsgennemsnitlige beskatningsniveau divideret med serviceniveauet. Beskrivelse: Skat/service-forholdet udtrykker forholdet imellem den beskatning, som borgerne i den enkelte kommune pålægges, set i forhold til den service, som kommunen tilbyder. Beskatningsniveauet er et beregnet udtryk for kommunens beskatning af borgerne (jf. nøgletallet 'Beskatningsniveau'), mens serviceniveauet er udregnet ud fra kommunens nettodriftsudgifter ift. udgiftsbehovene, jf. nøgletallet 'Serviceniveau' ovenfor. Skat/service-forholdet vil for hele landet pr. definition være lig med 1, mens den enkelte kommune kan have et skat/service-forhold over, under eller lig med 1. Et skat/service-forhold med en værdi mindre end 1 angiver at kommunen tilbyder en relativ høj service ift. den beskatning som borgerne oplever, mens et niveau større end 1 betyder, at borgerne i kommunen betaler en relativ høj skat set ift. den service som kommunen tilbyder. Kommentar: Skat/service-forholdet er et udtryk for kommunernes forskellige økonomiske vilkår. Skat/service-forholdets niveau kan således henføres til to faktorer - kommunens beskatningsgrundlag og/eller kommunens udgiftsbehov. Et lavt beskatningsgrundlag i kommunen vil have tendens til at give et højt beskatningsniveau som medfører et skat/service-forhold større end 1. Det skyldes, at kommuner med lavt beskatningsgrundlag er nødt til at fastsætte højere skatteprocenter for at opnå det tilstrækkelige provenu. Høje udgiftsbehov vil ligeledes trække i retning af et skat/service-forhold større 16

end 1, eftersom større behov med de samme udgifter vil udtrykke et lavere serviceniveau. Et lavt beskatningsgrundlag og høje udgiftsbehov vil således alt andet lige medføre et højt niveau for skat/service-forholdet. Et lavt niveau for skat/service-forholdet skyldes omvendt et højt beskatningsgrundlag og/eller lave udgiftsbehov. Korrektionen af nettodriftsudgifterne for regionale lønforskelle sker, fordi et højt udgiftsniveau til dels kan forklares ved høje regionale lønudgifter og ikke blot som et resultat af højt serviceniveau. Korrektionen betyder derfor generelt et højere skat/service-forhold for kommuner, som er beliggende i geografiske højtlønsområder. Bemærk, at nøgletallet udgiftsbehov indeholder udgifter til såvel drift som anlæg. I skat/service-forholdet indgår der via serviceniveauet et tillempet udgiftsbehov, der kun indeholder driftsudgifter. Bemærk desuden, at ved beregning af skat/service-forhold før kommunalreformen for Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner er 60 pct. af nettodriftsudgifterne henført til det primærkommunale område og 40 pct. til det amtskommunale område. Kommunalreformen: Som følge af kommunalreformen er der sket en ændring i de kriterier, der ligger til grund for beregningen af udgiftsbehovet, som indgår i skat/service-forholdet. Derfor er tallet for 2007 ikke sammenligneligt med tidligere år. Kilde: Kommunernes indberetning af budget til Danmarks Statistik, Økonomi- og Indenrigsministeriet, 'Kommunal udligning og generelle tilskud' samt Danmarks Statistiks Statistikbanken, matricerne BEF1, BEF1A07 og FOLK1. Det beregnede skat/service-forhold (gns=1,00) Definition: Dette nøgletal adskiller sig fra det almindelige skat/service-forhold ved, at den budgetterede skatteudskrivning er erstattet af et beregnet mål for skatteudskrivning. Derudover er definitionen den samme. Det beregnede mål for skatteudskrivning er et estimat på den skatteudskrivning, der er nødvendig for, at kommunen kan finansiere sine driftsudgifter (ikke anlæg) samt afdrag på lån/nettorenteudgifter. Beregningen tager højde for, at kommunen finansierer en del af driftsudgifterne vha. andre kilder i form af udligning og tilskud, øvrige skatter og momsudligning (før 2007). Beskrivelse: Nøgletallet måler forholdet imellem beskatningsniveau og serviceniveau i lighed med det alm. skat/service-forhold. Forskellen på de to nøgletal er, at det beregnede skat/service-forhold er upåvirket af anlægsudgifter. Anlægsudgifter, for så vidt som disse ville påvirke skatteudskrivningen efter fradrag af finansiering fra eventuel låneoptagelse og kasseforbrug, er således holdt ude af den beregnede skatteudskrivning. Anlægsudgifter kan skævvride forholdet imellem beskatningsniveau og serviceniveau. Antag f.eks. 100% skattefinansiering af et anlægsprojekt. Dette vil øge beskatningsniveauet, selvom serviceniveauet er uændret, da serviceniveauet udelukkende er baseret på driftsudgifter. Det almindelige skat/service-forhold er dermed følsomt overfor udsving i anlægsbudgetterne i det enkelte år. Ved i stedet at bruge et mål for den nødvendige skatteudskrivning til finansiering af driften alene, opnås det, at såvel beskatningsniveau som serviceniveau i det beregnede skat/service-forhold er uafhængigt af udsving i anlægsudgifter. Kommentar: Bemærk, at ved beregning af skat/service-forhold før kommunalreformen for Københavns, Frederiksberg og Bornholms kommuner er 60 pct. af nettodriftsudgifterne henført til det primærkommunale område og 40 pct. til det amtskommunale område. Se i øvrigt beskrivelser og kommentarer til nøgletallene 'Skat/service-forhold' og 'Serviceniveau'. Bemærk vedrørende Herning at særlige konteringsforhold gør, at det viste tal for 2005 hverken kan sammenlignes med øvrige år eller andre kommuner. Kommunalreformen: Som følge af kommunalreformen er der sket en ændring i de kriterier, der ligger til grund for beregningen af udgiftsbehovet, som indgår i skat/service-forholdet. Derfor er tallet for 2007 ikke sammenligneligt med tidligere år. Kilde: Kommunernes indberetning af budget til Danmarks Statistik, Økonomi- og Indenrigsministeriet, 'Kommunal udligning og generelle tilskud' samt Danmarks Statistiks Statistikbanken, matricerne BEF1, BEF1A07 og FOLK1. 17

Børnepasning - Udgifter tilskud 2010 2011 2012 Samlede pasningsudg. (brutto) pr. 0-10-årig 706 Syddjurs Kommune 49.643 48.515 51.275 707 Norddjurs Kommune 48.473 47.509 48.816 710 Favrskov Kommune 56.654 52.865 56.035 730 Randers Kommune 57.786 56.137 54.656 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 46.567 46.992 48.793 846 Mariagerfjord Kommune 48.125 46.768 49.459 Kommuner i Region Midtjylland (2) 58.629 56.874 58.765 Gennemsnit 52.324 50.867 52.156 Udg. til søskenderabat og fripladser pr. 0-10-årig 706 Syddjurs Kommune 3.982 4.088 4.393 707 Norddjurs Kommune 5.057 5.286 4.719 710 Favrskov Kommune 4.581 4.595 4.945 730 Randers Kommune 4.026 4.125 4.490 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 3.837 3.908 4.079 846 Mariagerfjord Kommune 4.037 3.837 4.327 Kommuner i Region Midtjylland (2) 4.860 4.962 5.220 Gennemsnit 4.186 4.242 4.483 Månedlig takst for dagplejeplads for 0-2-årige 706 Syddjurs Kommune 2.291 2.292 2.383 707 Norddjurs Kommune 2.070 2.271 2.289 710 Favrskov Kommune 2.130 2.140 2.187 730 Randers Kommune 2.051 2.049 2.126 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 2.008 2.076 2.102 846 Mariagerfjord Kommune 2.248 2.180 2.060 Kommuner i Region Midtjylland (2) U U U Månedlig takst for vuggestueplads for 0-2-årige 706 Syddjurs Kommune U U U 707 Norddjurs Kommune 2.850 2.948 2.963 710 Favrskov Kommune U U U 730 Randers Kommune 2.602 2.179 2.234 760 Ringkøbing-Skjern Kommune U U U 846 Mariagerfjord Kommune U U U Kommuner i Region Midtjylland (2) U U U Månedlig takst for børnehaveplads for 3-5-årige 706 Syddjurs Kommune 1.418 1.494 1.503 707 Norddjurs Kommune 1.300 1.340 1.347 710 Favrskov Kommune 1.483 1.446 1.472 730 Randers Kommune 1.410 1.348 1.383 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 1.634 1.482 1.424 846 Mariagerfjord Kommune 1.519 1.480 1.399 Kommuner i Region Midtjylland U U U Månedl. takst for SFO for 6-9-årige 706 Syddjurs Kommune 1.549 1.576 1.613 707 Norddjurs Kommune 1.582 1.661 1.661 710 Favrskov Kommune 1.508 1.557 1.594 730 Randers Kommune 1.460 1.511 1.546 760 Ringkøbing-Skjern Kommune 1.529 1.174 1.204 846 Mariagerfjord Kommune 1.499 1.455 1.375 Kommuner i Region Midtjylland (2) U U U 18

BØRNEPASNING UDGIFTER OG TILSKUD Samlede pasningsudgifter (brutto) pr. 0-10-årig Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. 0-10-årig på flg. funktioner: * 1993-2006: Funktionerne 3.05, 3.10 grp. 04, 5.10 (ekskl. grp. 06), 5.11-5.15, 5.18 og 5.19. * 2007-2011: Funktionerne 3.22.05, 3.22.09, 3.22.10 (grp. 004), 5.25.10-5.25.15, 5.25.18 samt 5.25.19. * Fra 2012: Funktionerne 3.22.05, 3.22.08 (grp. 004), 3.22.10 (grp. 004), 5.25.10-5.25.15, 5.25.18 samt 5.25.19. Beskrivelse: Funktionerne vedrører generelle udgifter til børnepasning, skolefritidsordninger, dagpleje, vuggestuer, børnehaver, aldersintegrerede daginstitutioner, fritidshjem, private institutioner samt åbne pædagogsike tilbud og legesteder. I de samlede pasningsudgifter indgår kommunens samlede udgifter til børnepasning, inklusiv fripladser, generel nedsættelse af forældrebetalingen, tilskud til forældre, der vælger privat pasning, tilskud til forældre på børnepasningsorlov samt tilskud til forældre vedrørende pasning af egne børn. Kommunalreformen: Bemærk, at der er mindre ændringer i praksis for registrering i det kommunale budget- og regnskabssystem fra 2006 til 2007 som følge af kommunalreformen og ændringen i kommunernes opgaver og finansiering. Udgifter til søskenderabat og fripladser pr. 0-10-årig Definition: Bruttodriftsudgifter i kr. pr. 0-10-årig på flg. funktioner: * 1993-2006: Funktionerne 3.05 (grp. 02-03), 5.10 (grp. 01-05, 09-10 og 17) * 2007-2008: Funktionerne 3.22.05 (grp. 002 og 003), 5.25.10 (grp. 017), 5.25.11-5.25.15 (grp. 002), 5.25.18 (grp. 002) samt 5.25.19 (grp. 007). * Fra 2009: Funktionerne 3.22.05 (grp. 002 og 003), 5.25.10 (grp. 017), 5.25.11-5.25.15 (grp. 002) samt 5.25.19 (grp. 007). Beskrivelse: Nøgletallet viser udgifter til søskenderabat og fripladser i dagpleje, vuggestuer, børnehaver, aldersintegrerede daginstitutioner, fritidshjem, puljeordninger og åbne pædagogiske tilbud. Kommentar: De omfattede bruttodriftsudgifter i dette nøgletal udgør en delmængde af bruttodiftsudgifterne i nøgletallet "Samlede pasningsudgifter (brutto) pr. 0-10-årig" Kommunalreformen: Bemærk, at der er mindre ændringer i praksis for registrering i det kommunale budget- og regnskabssystem fra 2006 til 2007 som følge af kommunalreformen og ændringen i kommunernes opgaver og finansiering. 19

BØRNEPASNING TAKSTER Månedlig takst for dagplejeplads for 0-2-årige Definition: Den gennemsnitlige månedlige takst i kr. for en heltidsplads i dagpleje for børn i aldersgruppen 0-2 år. Kommentar: Den gennemsnitlige månedlige takst er beregnet ved en kombination af den månedlige takst for en heltidsplads og antallet af betalingsfri måneder. En heltidsplads defineres som en plads, hvor der ydes pasning hele dagen. For kommuner med modulopdelte takster, der afhænger af benyttelsestiden, er angivet den takst, der betales såfremt dagpleje eller daginstitutionen benyttes i 48 timer pr. uge (eller det antal pasningstimer i kommunens modulordning, der kommer tættest herpå). For kommuner med institutionsopdelte takster er angivet en repræsentativ takst for de enkelte institutionstyper. For kommuner, der opkræver forhøjet forældrebetaling, som følge af at de tilbyder pasningsgaranti, er angivet taksten inkl. den forhøjede betaling. Der vises ikke gennemsnit ved valg af flere kommuner. Kilde: For 1993-1999: Danmarks Statistiks Statistikbanken, matricen RES8 og fra 2000: Kommunernes indberetning af takstoplysninger til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Månedlig takst for vuggestueplads for 0-2-årige Definition: Den gennemsnitlige månedlige takst i kr. for en heltidsplads i vuggestue for børn i aldersgruppen 0-2 år. Kommentar: Den gennemsnitlige månedlige takst er beregnet ved en kombination af den månedlige takst for en heltidsplads og antallet af betalingsfri måneder. En heltidsplads defineres som en plads, hvor der ydes pasning hele dagen. For kommuner med modulopdelte takster, der afhænger af benyttelsestiden, er angivet den takst, der betales såfremt dagpleje eller daginstitutionen benyttes i 48 timer pr. uge (eller det antal pasningstimer i kommunens modulordning, der kommer tættest herpå). For kommuner med institutionsopdelte takster er angivet en repræsentativ takst for de enkelte institutionstyper. For kommuner, der opkræver forhøjet forældrebetaling, som følge af at de tilbyder pasningsgaranti, er angivet taksten inkl. den forhøjede betaling. Der vises ikke gennemsnit ved valg af flere kommuner. Kilde: For 1993-1999: Danmarks Statistiks Statistikbanken, matricen RES8 og fra 2000: Kommunernes indberetning af takstoplysninger til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Månedlig takst for børnehaveplads for 3-5-årige Definition: Den gennemsnitlige månedlige takst i kr. for en heltidsplads i børnehave for børn i aldersgruppen 3-5 år. Kommentar: Den gennemsnitlige månedlige takst er beregnet ved en kombination af den månedlige takst for en heltidsplads og antallet af betalingsfri måneder. En heltidsplads defineres som en plads, hvor der ydes pasning hele dagen. For kommuner med modulopdelte takster, der afhænger af benyttelsestiden, er angivet den takst, der betales såfremt dagpleje eller daginstitutionen benyttes i 48 timer pr. uge (eller det antal pasningstimer i kommunens modulordning, der kommer tættest herpå). For kommuner med institutionsopdelte takster er angivet en repræsentativ takst for de enkelte institutionstyper. For kommuner, der opkræver forhøjet forældrebetaling, som følge af at de tilbyder pasningsgaranti, er angivet taksten inkl. den forhøjede betaling. Der vises ikke gennemsnit ved valg af flere kommuner. Kilde: For 1993-1999: Danmarks Statistiks Statistikbanken, matricen RES8 og fra 2000: Kommunernes indberetning af takstoplysninger til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Månedlig takst for SFO for 6-9-årige Definition: Den gennemsnitlige månedlige takst i kr. for en heltidsplads i skolefritidsordninger for børn i aldersgruppen 6-9 år. Kommentar: Den gennemsnitlige månedlige takst er beregnet ved en kombination af den månedlige takst og antallet af betalingsfri måneder. En heltidstakst dækker over mulighed for pasning i morgen- og eftermiddagstimerne eller hele dagen. Der vises ikke gennemsnit ved valg af flere kommuner. Kilde: Kommunernes indberetning af takstoplysninger til Økonomi- og Indenrigsministeriet. 20