Hjørring Kommune 23. august 2013 Vejledende retningslinier for budget for år 2014 for private opholdssteder for børn og unge samt botilbud for voksne. Som udgangspunkt skal budgettet udfærdiges i overensstemmelse med Social- og Integrationsministeriets bekendtgørelse nr. 720 af 19. juni 2013 om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud, Social- og Integrationsministeriets skrivelse nr. 9215 af 14. maj 2013 samt Social- og Integrationsministeriets Vejledning nr. 12 af 15. februar 2011 om servicelovens formål og generelle bestemmelser. Materialet kan hentes på www.retsinfo.dk. På www.kl.dk findes desuden taksttabel med vejledende satser for lommepenge mv. til børn og unge. Hjørring Kommune skal have de nødvendige informationer for at kunne godkende tilbuddets budget. Derfor anbefaler vi, at disse retningslinier følges. I forbindelse med godkendelse af den samlede budgetramme vurderes om budgettet afspejler aktiviteterne på stedet, og hvorvidt der er den fornødne sammenhæng mellem kvalitet og pris. Såfremt informationsniveauet i det udarbejdede budget ikke er tilstrækkeligt, vil kommunen indhente yderligere information, hvis dette skønnes påkrævet for at kunne vurdere og godkende budgettet. Budgetoverholdelse Budgettet skal give et realistisk billede af den forventede drift for år 2014, således at budgettet er grundlaget for den økonomiske styring af tilbuddet i løbet af år 2014. Budgettet udformes i overensstemmelse med tilbuddets godkendelsesgrundlag. Det forudsættes, at den af tilsynsmyndigheden godkendte budgetramme som helhed overholdes. Der skal finde en løbende og systematisk budgetopfølgning sted. Det forudsættes, at den af tilsynsmyndigheden godkendte budgetramme som helhed overholdes. Der skal finde en løbende og systematisk budgetopfølgning sted. Der vil blive ført tilsyn med, at budgettet overholdes. Uden at det på forhånd kan angives nøjagtigt, hvor meget et budget må overskrides, før tilsynet kan gribe ind, kan kommunalbestyrelsen som led i sin tilsynsforpligtigelse gribe ind, stille spørgsmål og eventuelt i sidste ende konstatere, at godkendelsesgrundlaget ikke længere er til stede, hvis der sker væsentlige ændringer af budgettet, som kan have betydning for om tilbuddet fortsat kan levere ydelser til kommunerne af den fornødne kvalitet i forhold til prisen og i forhold til godkendelsesgrundlaget i øvrigt.. Anskaffelser og afskrivninger Tilsynsmyndigheden skal, for fonde, godkende ekstraordinære dispositioner, herunder beslutninger om køb, salg og pantsætning af fast ejendom, indgåelse og ophævelse af lejekontrakter, optagelse eller overtagelse af lån, ændring af lånevilkår, forpligtelse ved kaution eller anden økonomisk garanti eller ændring af vilkår for eventuelle eksisterende garantiforpligtelser af betydning for driftsbudget og regnskab og som ikke er aftalt i forbindelse med den årlige budgetgodkendelse samt øvrige dispositioner, som ville kunne bringe tilbuddets eksistens i fare. 1
Der budgetteres med afskrivninger i overensstemmelse med anlægskartotek som skal medsendes. De samlede afskrivninger bør være inden for den samlede godkendte budgetramme. Budgetterede afskrivninger skal effektueres i det senere aflagte årsregnskab. Således kan afskrivningsprincippet ikke afviges. Afvigelser i forhold til det tidligere godkendelsesgrundlag Såfremt budgetforslaget for 2014 indeholder ændringer i målgruppen, ydelsen, åbningstider, antal beboere eller personalenormeringen i forhold til den gældende budgetgodkendelse for 2013, skal disse ændringer præciseres og begrundes. Godkendelsesgrundlaget kan ikke fraviges uden forudgående godkendelse af tilsynsmyndigheden. Pladspris Pladsprisen pr. måned og dens beregningsgrundlag fremgår af budgettet. Pladsprisen pr. måned beregnes på baggrund af driftsbudgettet. Det anbefales, at pladsprisen som udgangspunkt beregnes på basis af en belægningsprocent på 95 %, eller højere hvor de forudgående år giver belæg for det. For botilbud beregnes pladsprisen pr. måned på baggrund af budgettets bruttoudgifter. Med bruttoudgifter menes, at udgifterne til beboernes evt. egenbetaling er inkluderet i beregningsgrundlaget for pladsprisen. Personlige udgifter for beboere over 18 år For tilbud, der har beboere over 18 år, skal der i opholdsprisen for disse voksne beboere korrigeres for de personlige udgifter, som beboerne selv skal afholde i lighed med andre voksne. Der er her tale om udgifter til f.eks. lommepenge, tøj, medicin, indbo-, ansvars og ulykkeforsikringer, telefon, privat kørsel, ferierejser, fornøjelser, personlig pleje (frisør m.v.). Disse udgifter til personlige udgifter er ikke en del af tilbuddets ydelser til de voksne og er ligeledes ikke en del af beboernes egenbetaling. Såfremt midlertidige ophold bliver længerevarende, afholder beboerne ligeledes udgifter til indretning af eget værelse/bolig. Det forudsættes, at tilbuddet reducerer de samlede udgifter, svarende til omfanget af ovenstående udgifter, som de voksne beboere selv betaler. Håndtering af beboermidler vedrørende anbragte på opholdssteder Det anbefales, at der oprettes en konto pr. beboer, der som minimum bør omfatte tøjpenge og lommepenge. Kontoen kan danne dokumentation for, hvor meget de enkelte beboere har modtaget i forhold til budgetteret. Endvidere anbefales, at de enkelte beboere kvitterer på de originale udgiftsbilag for det tøjindkøb, der er foretaget til/af den enkelte. Særydelser Som udgangspunkt indeholder pladsprisen og dermed budgettet de ydelser, som målgruppen har behov for og som tilbuddet leverer. Der budgetteres således ikke med indtægter og udgifter forbundet med særydelser. Indskrivningsudstyr for anbragte på opholdssteder Udgifter til indskrivningsudstyr er ikke omfattet af budgettet og dermed af opholdsbetalingen. Såfremt der ved visitationen af barnet til opholdsstedet aftales, at opholdsstedet afholder udgifter til indskrivningsudstyr, håndteres dette som en særydelse. Ved indskrivningsudstyr forstås i denne sammenhæng specielt tøj og sko m.v.. Som udgangspunkt dækkes udgifter til inventar (stol, bord, seng, lamper m.v.) i beboernes værelser af 2
opholdsstedets budget. Det forudsættes således, at værelser er indrettet ved indskrivningen. Således vil der sædvanligvis ikke kunne blive opkrævet særlig betaling for inventar ved indskrivningen. Sideaktiviteter og fordelingsnøgler Udgifter der ikke vedrører tilbuddet skal udskilles af budgettet for tilbuddet. Såfremt det er godkendt af kommunen, at tilbuddet deler materielle aktiver, fysiske rammer, administration, personaleressourcer m.v. med andre aktiviteter eller privat personer, som er tilbuddet uvedkommende, skal de dertil knyttede udgifter fordeles ved hjælp af fordelingsnøgler. Der redegøres for princippet bag fordelingsnøglerne. Intern skole Har opholdsstedet intern skole, skal der udarbejdes et særskilt budgetforslag herfor. Dette skal indsendes til godkendelse i beliggenhedskommunen. Dagbeskæftigelse Har botilbudet dagbeskæftigelse, skal der udarbejdes et særskilt budgetforslag herfor. Vedrørende budgettets opstilling Budgettet kan opstilles i en form, der svarer til den opstilling, der fremgår af de vedlagte skabeloner til budgetudarbejdelsen. Dvs. et budgetforslag, der entydigt specificerer driftsudgifterne i følgende 3 blokke: Lønudgifter Ejendomsudgifter Øvrige udgifter Det anbefales, at formen i vedlagte skemaer benyttes. Såfremt denne opstillingsform ikke benyttes, skal den valgte opstillingsform som minimum indeholde de samme oplysninger og opdelinger. Budgetforslaget for år 2014 opstilles i en kolonne ved siden af en kolonne med det godkendte budget for år 2013. Der redegøres for betydelige afvigelser mellem de to budgetter. Lønudgifter Den samlede lønudgift for tilbuddet bør ligge indenfor en lønramme, der er fastsat med udgangspunkt i det godkendte antal fuldtidsstillinger fordelt på stillingskategorier i det enkelte tilbud og i det gennemsnitlige lønniveau for tilsvarende stillingskategorier i kommunens egne døgninstitutioner for børn og unge. Fastlæggelsen af den samlede lønramme beror dog også på en konkret vurdering af blandt andet medarbejdersammensætning og normering med udgangspunkt i tilbuddets målgruppe. Tilbuddet foretager en indplacering af personalet og leder i nedenstående stillingskategorier. Indplaceringen skal være i overensstemmelse med godkendelsesgrundlaget. Lønrammen beregnes ud fra nedenstående gennemsnitslønninger beregnet i FLD s statistik program LOPAKS. 1 Gennemsnitslønningerne er pr. marts 2013 og er fremskrevet med 1,19 %. Dertil skal tillægges udgift til arbejdsskadeforsikring, AER, AES og FIB. Lønsatserne der skal anvendes til beregning af lønrammen fremgår af nedenstående tabel i de to kolonner til højre. Alle tilbuddets udgifter vedrørende løn og pension, feriegodtgørelse, feriepenge, ATP, AER, AES, FIB og arbejdsgiverforsikringer m.v. skal posteres og afholdes indenfor den godkendte lønramme. 1 http://fldnet.dk/statistik/lpx/index.php De beregnede løngennemsnit omfatter alle kommunal og regionale indberetninger dvs. både børn og voksne. Det er ikke muligt at beregne gennemsnit pr. stedtillægsområde i LOPAKS, tallene er således udtryk for landsgennemsnit. Udtrækkene er lavet efter samme kriterier som fremgår af bilag 2 i notatet Støtte til godkendelse af lønbudgetter på private opholdssteder fra KL d. 20. september 2009. 3
Tillæg pr. fuldsansat til arbejdsskadeforsikring, Pension + Årsløn excl. AES mv. tillæg Årsløn incl. Pension + tillæg Stillingskategori Årsløn excl. Pension Årsløn incl. pension Forstander 567.044 666.968 10.062 577.106 677.030 Afdelingsleder 420.724 494.613 10.062 430.786 504.675 Socialpædagog 334.619 404.319 10.062 344.681 414.381 Ufaglært (medhj.) 268.842 333.939 10.062 278.904 344.001 Kontorpersonale 306.642 362.183 10.062 316.704 372.245 Praktisk personale 278.544 328.050 10.062 288.606 338.112 Socialrådgiver 379.887 444.633 10.062 389.949 454.695 Lærere 393.609 476.581 10.062 403.671 486.643 Psykolog 445.665 534.927 10.062 455.727 544.989 Sygeplejersker 345.220 433.122 10.062 355.282 443.184 Social- og sundshedass. 304.250 381.697 10.062 314.312 391.759 Stillingskategorien ufaglærte omfatter omsorgs- og pædagogmedhjælpere. Den eksisterende klassifikation af lederløn på henholdsvis leder og afdelingsleder kan ikke ændres med mindre der er sket ændringer i godkendelsesgrundlaget, som kan begrunde dette. Et tilbud med minimum 7 ansatte (fuldtidsstillinger) kan som udgangspunkt begrunde lønmæssig indplacering af lederen under stillingskategorien leder/forstander samt begrunde evt. afdelingsleder under stillingskategorien afdelingsleder. I tilbud med under 7 ansatte (fuldtidsstillinger) foretages indplacering af lederløn under stillingskategorien afdelingsleder. Kommunen er ikke arbejdsgiver for medarbejdere eller ledere i tilbuddene. Således fordeler tilbuddet selv lønningerne til de ansatte indenfor den samlede lønramme. Der kan som udgangspunkt og efter konkret vurdering alene være 1 leder i et tilbud. Ved fastsættelsen af lønrammen skal der tages højde for, om tilbuddets medarbejdere har pensionsordning ifølge overenskomst eller anden aftale. For tilbud, der ikke har aftale om pensionsordning for medarbejdere, anvendes årsløn excl. pension, som fremgår af ovenstående skema. Pensionsordningen skal være af en karakter, hvor pensionsmidlerne er bundet til pensionsalderen, svarende til pensionsordninger indgået i det offentlige. For hver stillingskategori skal personalenormeringen, opgjort i antal fuldtidsstillinger, fremgå. Personalenormeringen skal være opdelt efter, om der er indgået pensionsordning eller ej for de enkelte medarbejdere. Tilbuddet tilkendegiver og dokumenterer for hvilke medarbejdere (herunder også for vikarer), der er indgået pensionsaftale. Vederlag til bestyrelsesmedlemmer Vederlag til bestyrelsesmedlemmer i private tilbud må ikke overstige, hvad der anses for sædvanligt efter hvervets art og omfang. Der kan tages udgangspunkt i niveauet for diæter eller tabt arbejdsfortjeneste jævnfør Indenrigsministeriets bekendtgørelse nr. 1461 af 19/12/2005 om vederlag og diæter. Satserne for 2014 udgør: Diætsatsen pr. dag, hvis hvervet beslaglægger mindre end fire timer er:400 kr. Diætsatsen pr. dag, hvis hvervet beslaglægger mere end fire timer er: 800 kr. Erstatningsbeløbet for dokumenteret tabt arbejdsfortjeneste kan pr. dag maksimalt udgøre det femdobbelte af diætsatsen for møder under fire timer. Dvs. 2.000 kr. (5x400 kr.) Der kan udbetales skattefri rejsegodtgørelse for møder af mere end 24 timers varighed med overnatning. Udbetaling sker i henhold til de af Ligningsrådet fastsatte takster. Der kan ydes befordringsgodtgørelse for benyttelse af eget befordringsmiddel efter den for statens 4
tjenestemænd fastsatte højeste takst for indtil 20.000 km årligt og derefter med den lavere takst. Budgettet til vederlag medtages som en del af lønbudgettet. Ejendomsudgifter Tilbuddets organisationsform samt ejendommens ejerforhold er afgørende for hvilken model, der kan anvendes ved fastsættelse af ejendomsudgifter. Grundlaget for fastsættelse af ejendomsudgifter skal fremgå og beskrives. Der ønskes redegjort for hvordan og i hvilket omfang prioritetsydelser indgår. Det ønskes oplyst, om ejendommen i givet fald benyttes til andre aktiviteter/formål, der ikke vedrører tilbuddet for eksempel dagbeskæftigelse, anden virksomhed eller bebos af andre end de visiterede beboere, herunder af ejer eller leder. I så fald udarbejdes der fordelingsnøgler til fordeling af udgifterne. Der redegøres for princippet for fordelingsnøglernes fastsættelse. Sådanne forhold skal forudgående godkendes af kommunen. Fastsættelse af ejendomsudgifter sker ud fra en af 2 modeller: Omkostningsbestemt ejendomsudgift, Det fremgår af pkt. 75 i Socialministeriets vejledning, at ejendomsudgifterne anbefales vurderet ud fra en omkostningsbestemt ejendomsudgift: Den omkostningsbestemte ejendomsudgift fastsættes på baggrund af udgifterne til ejendommens drift, herunder renter af godkendte prioritetslån, ejendomsskatter, afgifter, renovation, vand, el, varme, ejendomsforsikringer og vedligeholdelse. Tilbud organiseret som fonde(selvejende institutioner), kan herudover medtage afdrag på prioritetslån i det omfang, det er godkendt af kommunen. Tilbud organiseret som selskaber med begrænset ansvar (A/S og ApS) eller som enkeltmandsvirksomheder og interessentskaber (I/S) kan ikke medtage afdrag på prioritetslån som en ejendomsudgift. Derimod kan tilbuddet medtage en forrentning (afkast) af den samlede indskudte kapital, som en udgift i budgettet. Den samlede godkendte kapital kan bestå af: - udbetaling, - kontantbetaling, - anden indskudt kapital, fx i forbindelse med ombygninger og forbedringer samt allerede afholdte afdrag på prioritetslån. Der kan herudover tages udgangspunkt i en opgørelse af ejendommens friværdi pr. dato, hvor tilbuddet begynder at anvende ejendommen. Forrentningen af den samlede godkendte indskudte kapital er bestemt ved den årlige gennemsnitlige obligationsrente, som offentliggøres af Nationalbanken. Den gennemsnitlige rente for 2012 er 1,66 %. Der kan som hovedregel ikke godkendes renteudgifter fra låneoptagelse i den del af ejendommens friværdi, som stammer fra almindelige stigninger i ejendomspriserne ligeledes godkendes der heller ikke en forrentning heraf. Tilbud kan optage lån i ejendommens friværdi, men forpligtelserne som følge af låneoptagelsen må ikke påvirke pladsprisen. Afdragene på lånene og renteudgifter skal således betales uafhængigt af fastsættelsen af pladsprisen på stedet. For personer, der stiller ejendommen til rådighed for tilbuddet gælder, at afdragene på lånene og renteudgifter skal afholdes af personernes privatøkonomi, således at afdragene er uafhængige af tilbuddet og dettes regnskab. Tilsynsmyndigheden skal på forhånd godkende låneoptagelse i ejendommen. For de tilbud der ønsker at få godkendt udgifter i budgettet til forrentning af den samlede godkendte indskudte kapital, skal der fremsendes særskilt dokumentation. Markedspris for lejemålet, anvendes hvor tilbuddet har til huse i bygninger, der tilhører 3. mand (evt. tilbuddets leder, men ikke ejer). Idet tilsynsmyndigheden skal godkende huslejen vil tilsynsmyndigheden i konkrete tilfælde kræve ejendommens markedsleje vurderet af en valuar udpeget af Dansk Ejendomsmæglerforening. El, vand, varme og renovation afholdes efter faktisk forbrug. Der skal være udfærdiget lejekontrakt, som skal godkendes af tilsynsmyndigheden. Lejen kan reguleres i henhold til lejekontrakten i det omfang dette er muligt efter lejeloven. Medtagelse af vedligeholdelsesudgifter i budgettet afhænger af den indgåede lejeaftale og godkendelse i 5
tilsynsmyndigheden. Tilsynsmyndigheden anbefaler, at det aftales med udlejer, at lejer alene har den indvendige vedligeholdelse. Vedligeholdelsesudgifter Vedligeholdelsesudgifter kan fastsættes efter en konkret vurdering med baggrund i almindelige anerkendte satser for vedligeholdelse med udgangspunkt i bygningernes art, anvendelse og størrelse. Der er derfor fastsat en budgetramme for udgifter til vedligeholdelse med udgangspunkt i tal som fremgår af V&S-Byggedatas Prisbog for renovering og drift. Såfremt der kan fremføres særlige begrundelser for et andet udgiftsniveau for vedligeholdelse end det af tilsynsmyndigheden forslåede, kan disse fremsættes med udgangspunkt i de principper, der fremgår af prisbogen. Tilsynsmyndigheden vil herefter vurdere tilbuddets anmodning om alternativt beregningsgrundlag. Udgiften til vedligeholdelse fastsættes med udgangspunkt i i antal m 2 og pris pr. m 2. Som udgangspunkt skelnes der mellem tre typer af bygninger; bolig, værksted (f.eks. auto-, metal- og træværksted med professionelt tilsnit) og mere sekundære bygninger (stald, hobbyrum m.v.). Antallet af kvm opgøres for hver af disse typer af bygninger. Der redegøres for opgørelsen. Udgifter til vedligeholdelse fastsættes herefter med udgangspunkt i nedenstående tabel. 2 Bolig Værksted Sekundære byg. Udvendig 28,33 kr. pr. m 2 20,90 kr. pr. m 2 16,42 kr. pr. m 2 Installation 26,86 kr. pr. m 2 31,33 kr. pr. m 2 8,95 kr. pr. m 2 Indvendig 34,31 kr. pr. m 2 26,86 kr. pr. m 2 19,39 kr. pr. m 2 I ovenstående takster er medtaget 25 % moms. De samlede vedligeholdelsesudgifter er her defineret som omfattende såvel løbende og planlagt udgift til pasning og reparation som akut vedligehold på områderne: Udvendig bygning: Vedligehold af facader, herunder døre og vinduer, tag, halvtag og udvendige trapper inkl. altangange. Indvendig bygning: Vedligehold af alt indvendig maler- og gulvarbejde. Installationer: Vedligehold af installationer og udstyr som sanitet, diverse pumper og ventiler, elevatorer, kontakter og belysningsarmaturer mv. Vedligeholdelsesudgifter og model for ejendomsudgifter Hvorvidt der kan budgetteres med enten udvendig vedligeholdelse, indvendig vedligeholdelse eller vedligeholdelse af installationer afhænger af om ejendommen er ejet af tilbuddet eller om ejendommen er lejet. Er der tale om et lejemål afhænger det endvidere af lejeaftalen. Tilbud, der anvender den omkostningsbestemte model (ejendom ejes af tilbuddet) vil kunne 2 Beregning af indekstal for vedligeholdelsesudgifter er foretaget ud fra Universitets og Bygningsstyrelsens byggeomkostningsindeks. Universitets og Bygningsstyrelsen benytter indekstal for byggeomkostninger for bygninger, baseret på fremregninger foretaget af Danmarks Statistik. Den konkrete fremgangsmåde i henhold til budgetvejledning 2014 er foretaget ved at takster for vedligeholdelsesudgifter divideres med indeks for byggeomkostninger pr. 15. august 2012 (130,3), og herefter multipliceres dette med indeks for byggeomkostninger pr. 15. august 2013 (131,6). Hermed fremkommer indekstal for byggeomkostninger som er baseret på nyeste statistik for byggeomkostninger: http://www.bygst.dk/media/109580/indeksfremregning-nr-161-juli-2013.pdf 6
budgettere med udgifter til vedligeholdelse udvendig, indvendig samt til installationer. Udgangspunktet for tilbud, der anvender markedspris (lejemål) er i henhold til lejeloven, at udgifter til vedligeholdelse skal være i overensstemmelse med den godkendte huslejekontrakt. Dersom det er aftalt, at tilbuddet har vedligeholdelsesforpligtelser, vil der ved vurderingen af markedslejen blive korrigeret i forhold til ovennævnte takster for vedligeholdelse. Øvrige udgifter Blokken skal opdeles, så der er den tilstrækkelige gennemskuelighed. Der vil blive taget stilling til såvel relevansen af som størrelsen af enkeltposter, såfremt tilsynsmyndigheden vurderer, at der ikke er overensstemmelse med sammenhængen mellem pris og kvalitet. Det anbefales, at blokken bør omfatte følgende: Forplejning Personalet betaler som udgangspunkt selv for deres kostindtag i den almindelige arbejdstid. Arbejdsdusør - de aldersbestemte takster i taksttabellen bør følges. Lommepenge - de aldersbestemte takster i taksttabellen bør følges. Beklædning til beboerne - de aldersbestemte takster i taksttabellen bør følges. Aktiviteter relateret til beboerne - De enkelte aktiviteter specificeres. Ferierejser. For voksne beboere over 18 år gælder det, at de selv skal afholde alle udgifter, der er forbundet med ferierejsen. De budgetterede udgifter til ferierejser i de private botilbud for voksne dækker således alene udgifter forbundet med personalets ledsagelse. Behandlingsrejser Rengøring Bohave/inventar - de enkelte udgiftsposter specificeres. Hærværkskonto Tilbud med særlige målgrupper kan etablere en hærværkskonto. Denne kan dække de ekstraordinære udgifter, der forårsages af hærværk begået af beboerne på ejendom eller inventar. Revisionen bør påse, at der alene udgiftsføres udgifter forårsaget af hærværk på denne konto. Det anbefales, at der redegøres for målgruppen og dens adfærd samt for de forventede ekstraordinære udgifter forbundet med hærværk. Der bør ikke budgetteres med udgifter til udbedring af hærværk på vedligeholdelseskonto eller konto for inventar. Kørsel - Opdeles på kørselsgodtgørelse, vægtafgift, brændstof mv. Administration - Ekskl. løn. Telefon Forsikringer - ikke ejendomsforsikringer og arbejdsgiverforsikringer, da disse skal medtages under henholdsvis ejendomsudgifter og lønudgifter. Afskrivning - Grundlag og princip bør fremgå for hvert enkelt aktiv. Der bør medsendes anlægskartotek indeholdende alle aktiver. 7
Renter Revision Supervision og kurser Der bør redegøres for omfang og arten af supervision og kurser. Konsulentbistand - Der redegøres for omfang og arten af konsulentbistand. Tilsynstakst Diverse specificeres. Godkendelse af budgettet De tilbud, der ikke har fået meddelt endelig godkendelse af budgettet for år 2014 senest den 1. december 2013, vil indtil andet er meddelt kunne fortsætte driften i år 2014 med baggrund i et reguleret budget, der er en pris- og lønfremskrivning af det godkendte budget 2013. Den beregnede pladspris for år 2014 er ligeledes midlertidigt givet ved en pris- og lønfremskrivning af pladsprisen fra år 2013. Ovenstående fremskrivning ved manglende budgetgodkendelse vil ske på baggrund af KL s skøn over pris- og lønudviklingen fra 2013 til 2014. Godkendelsesgrundlaget for tilbuddet er herefter det fremskrevne budget 2013. Der kan derfor alene i værksættes udgifter i overensstemmelse hermed. Nye tiltag f.eks. opnormering, forbedringer, istandsættelse mv. som er ansøgt godkendt i forbindelse med budget 2014, kan således ikke iværksættes før disse tiltag godkendes i forbindelse med budget 2014-godkendelsen. Når det nye budget for 2014 er godkendt af tilsynsmyndigheden, vil dette have virkning fra den førstkommende måned efter at godkendelsen er meddelt. Dersom det kan dokumenteres, at pris- og lønfremskrivningen ikke svarer til de faktiske forhøjede prisstigninger, kan der ske regulering af det beløb, der er opkrævet pr. plads indtil det nye budget 2014 er godkendt. Der vil kun kunne være tale om regulering som følge af udgifter afholdt i forhold til det pris- og lønfremskrevne budget 2013, idet de ansøgte nye tiltag jf. budget 2014, først kan afholdes efter at budget 2014 er godkendt. Indberetning til Tilsynsportalen Som bekendt skal tilbuddene indberette oplysninger til Tilbudsportalen og tilsynsmyndigheden efterfølgende godkende disse. Med henblik på at gøre sagsgangen mere smidig, er der udarbejdet et hjælpeskema som bedes udfyldt med de forventede budgetoplysninger og som indsendes sammen med budgetforslaget. Tidsfrist for afleveringen Budgetforslaget, indberetningsskema samt aktuelle beboer- og personalelister skal være Hjørring Kommune i hænde senest 1. oktober 2013. Budgetforslaget bedes venligst fremsendt til: Hjørring Kommune Den Tværkommunale Godkendelses- og Tilsynsafdeling Sdr. Vråvej 5 9760 Vrå Er der spørgsmål vedrørende budgetudarbejdelsen, kan disse rettes til Økonomisk Konsulent Rolf Zeh Ekmann, tlf. 7233 5068, e-mail Rolf.Zeh.Ekmann@Hjoerring.dk 8