Budgetbemærkninger til budget 2014-2017 # "!" #!!"#!!#!"! " #"! " Renter -20.572 0-20.572-20.127 0-20.127-19.664 0-19.664-19.184 0-19.184 07224 22 Renter af likvide aktiver -8.600 0-8.600-8.600 0-8.600-8.600 0-8.600-8.600 0-8.600 07284 28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -1.150 0-1.150-1.150 0-1.150-1.150 0-1.150-1.150 0-1.150 07324 32 Renter af langfristede tilgodehavender -7.442 0-7.442-7.547 0-7.547-7.650 0-7.650-7.755 0-7.755 07354 35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder -3.379 0-3.379-2.831 0-2.831-2.264 0-2.264-1.679 0-1.679 Renteudgifter 43.789 43.860-72 42.931 43.002-72 41.797 41.868-72 39.837 39.908-72 07514 51 Renter af kortfristet gæld til staten 10 10 0 10 10 0 10 10 0 10 10 0 07524 52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 2.000 2.000 0 2.000 2.000 0 2.000 2.000 0 2.000 2.000 0 07554 55 Renter af langfristet gæld 41.850 41.850 0 40.992 40.992 0 39.858 39.858 0 37.898 37.898 0 07584 58 Kurstab og kursgevinster -72 0-72 -72 0-72 -72 0-72 -72 0-72 Afdrag på udlån -17.924 13.816-31.741-18.459 13.816-32.275-19.011 13.831-32.842-19.509 13.900-33.409 08325 32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -1.018 13.816-14.835-1.004 13.816-14.820-990 13.831-14.821-902 13.900-14.802 0835 35 Udlæg vedrørende forsynings- virksomheder -16.906 0-16.906-17.455 0-17.455-18.021 0-18.021-18.606 0-18.606 Afdrag på optagne lån 77.493 77.493 0 79.713 79.713 0 80.996 80.996 0 70.169 70.169 0 08556 55 Forskydninger i langfristet gæld 77.493 77.493 0 79.713 79.713 0 80.996 80.996 0 70.169 70.169 0 Tilskud og udligning, herunder udligning af købsmoms -521.553 43.792-565.345-511.610 44.602-556.212-513.885 45.473-559.358-513.885 45.473-559.358 07627 62 Tilskud og udligning -521.553 43.792-565.345-511.610 44.602-556.212-513.885 45.473-559.358-513.885 45.473-559.358 07657 65 Refusion af købsmoms 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Skatter -4.362.752 12.212-4.374.964-4.492.716 12.525-4.505.241-4.608.363 12.838-4.621.201-4.608.363 12.838-4.621.201 07687 68 Skatter -4.362.752 12.212-4.374.964-4.492.716 12.525-4.505.241-4.608.363 12.838-4.621.201-4.608.363 12.838-4.621.201 Optagelse af lån -42.000 0-42.000-17.000 0-17.000-17.000 0-17.000-17.000 0-17.000 08557 55 Forskydninger i langfristet gæld -42.000 0-42.000-17.000 0-17.000-17.000 0-17.000-17.000 0-17.000 Forskydninger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08225 22 Forskydninger i likvide aktiver 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #I/T 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08505 50 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitut 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08515 51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08525 52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Renter -20.572 0-20.572 0722 22 Renter af likvide aktiver -8.600 0-8.600 0722 08 08 Realkreditobligationer -8.600 0-8.600 0728 28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -1.150 0-1.150 0728 14 14 Tilgodehavender i betalingskontrol -880 0-880 0728 15 15 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8 -270 0-270 0732 32 Renter af langfristede tilgodehavender -7.442 0-7.442 0732 20 20 Pantebreve -19 0-19 0732 23 23 Udlån til beboerindskud -30 0-30 0732 25 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -5.800 0-5.800 0732 27 27 Deponerede beløb for lån m.v. -1.593 0-1.593 0735 35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder -3.379 0-3.379 0735 30 30 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt -2.170 0-2.170 0735 33 33 Varmeforsyning 0 0 0 0735 34 34 Vandforsyning -934 0-934 0735 35 35 Andre forsyningsvirksomheder -275 0-275 Renter 08 Realkreditinstitutter, Renter af den likvide kassebeholdning, portefølgeaftaler 14 Tilgodehavender i betalingskontrol, Renter af restancer i debitorsystemet 15 Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto 0-8, Renter af for sent betalte ejendomsskatter 20 Pantebreve, Renter af pantebreve 23 Udlån til beboerindskud, Renter af udlån til beboerindskud 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender, Renter af udlån til betaling af ejendomsskat 27 Deponerede beløb for lån mv., Renter af deponerede midler vedr. salg af Roskilde El-forsyning i 2010, samt øvrige deponeringer i henhold til lånebekendtgørelsen 30 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt, 33 Varmeforsyning, 34 Vandforsyning, 35 Andre forsyningsområder, For alle områder gælder det tilgodehavende hos Roskilde Forsyning i forbindelse med selskabsdannelsen pr. 1. januar 2010. Der er udstedt gældsbreve på annuitetsvilkår. Andre forsyningsområder omfatter desuden mellemværende med renovationsområdet. 08 Realkreditinstitutter, Budgettet er udfra den nominelle beholdning på 430 mio. kr. med en anslået forrentning på 2 %. 14 Tilgodehavender i betalingskontrol, Budget er fastsat udfra 2012-regnskab. 15 Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto 0-8, Budget er fastsat udfra 2012-regnskab.
20 Pantebreve, Renter af pantebrev i matr. nr. 23b og 23c Jyllinge. Hovedstol 215.000 kr., restgæld pr. 31.12.13 54.196,83 kr., forrentes med 6 %. Der tilskrives renter på pantebrev vedr. Viby Friskole, er ikke budgetlagt. Forfalder ved indfrielse i 2020. 23 Udlån til beboerindskud, Budget er fastsat udfra 2011-regnskab 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender, Renten er beregnet udfra en restgæld på 290.000.000 kr. med en anslået rente på 2 %. Renten for 2013 er fastsat til 2,23 %. 27 Deponerede beløb for lån mv., Deponering vedr. salg af Roskilde El-forsyning er anbragt i formuepleje i Nordea og frigives med 1/10 årligt. Renter i 2013 er anslået til 2 % udfra en beholdning på 88,6 mio. kr. primo 2014. Øvrige deponeringer udgør 5,8 mio. kr., hvor der ligeledes er anslået 2 % i afkast. 30 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt, restgæld pr. 31.12.13-70.059.096 kr. 33 Varmeforsyning, tilgodehavendet er indfriet pr. 31.12.11 34 Vandforsyning, restgæld pr. 30.164.765 kr. 35 Andre forsyningsområder, restgæld vedr. Roskilde Forsyning 8.917.511 kr., efter betaling af ekstraordinært afdrag på 8.000.000 kr. i 2012. Gæld til renovationsområdet er pr. 31.12.12 25,6 mio. kr. Forrentning er budgetteret til 0 da diskotoen er 0. 22 Renter af likvide aktiver, Jf. Lov om Kommunernes Styrelse skal midler som ikke af hensyn til de daglige forretninger skal foreligge kontant, indsættes i pengeinstitut eller anbringes i obligationer eller investeringsbeviser. 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavneder, Lov nr. 1547 af 21.12.2010 om ændring af lov om lån til betaling af ejendomsskat. Lånebeløb forrentes med en årlig rente der svarer til et gennemsnit af den effektive rente på alle udestående realkreditobligationer de 12 foregående måneder pr. 1. oktober det foregående år. 35 Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomheder, Renten er fastsat til 3,22 % svarende til markedsrente ved i krafttræden af bekendtgørelse nr. 319 / 2010 om afvikling af mellemværende mellem kommuner og vandselskaber.
Renteudgifter 43.789 43.860-72 0751 51 Renter af kortfristet gæld til staten 10 10 0 0751 52 52 Anden gæld 10 10 0 0752 52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 2.000 2.000 0 0752 56 56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 2.000 2.000 0 0755 55 Renter af langfristet gæld 41.850 41.850 0 0755 63 63 Selvejende institutioner med overenskomst 35 35 0 0755 64 64 Stat og hypotekbank 2 2 0 0755 65 65 Andre kommuner og regioner 1.831 1.831 0 0755 68 68 Realkredit 1.713 1.713 0 0755 70 70 Kommunekreditforeningen 38.269 38.269 0 0758 58 Kurstab og kursgevinster -72 0-72 0758 79 79 Garantiprovision -72 0-72 Renter 52 Anden gæld, Beløb afsat til renter af eventuel for sent betalte beløb til offentlige myndigheder. 56 Anden kortfristet gæld, Afsat til rentegodtgørelse i forbindelse med kendelser fra SKAT som udløser tilbagebetaling 55 Renter af langfristet af grundskyld gæld, og dækningsafgift. Lån ydet Økonomistyrelsen, Region Sjælland, Realkreditinstitutter og Kommunekredit. 79 Garantiprovision, Opkræves i forbindelse med ydelse af kommunegaranti til Roskilde Forsyning. 52 Anden gæld, Budgettet er videreført uændret. 56 Anden kortfristet gæld, Budgettet er i 2014 videreført på tidligere niveau, efter at være ekstraordinært forhøjet i 2013 på grund af kendelser fra SKAT. 55 Renter af langfristet gæld, Lån med variabel rente er skønnet til 3 %, ydelse på swapaftaler er ikke særskilt budgetteret og skal derfor dækkes af den anslåede rente på lån. I forbindelse med en eventuel rentestigning vil udgifterne til swapaftalerne falde så den samlede udgift forbliver nogenlunde uændret. Der er beregnet renter af nye lån ligeledes med 3 % således, forventet låneoptagelse i december 2013 som beregnet udfra forventet regnskab 2013, i alt 58,4 mio. kr., bestående af energi incl. overført fra 2012 til 2013, 32,0 mio. kr., lånedispensationer incl. overført fra 2012 til 2013 23,0 mio. kr. og regulering vedr. ejendomsskat 3,4 mio. 79 Garantiprovision, Byrådet har den 29.09.10 besluttet at 0,5 % i garantiprovision ved ydelse af kommunegaranti til Roskilde Forsyning.
Afdrag på udlån -17.924 13.816-31.741 0832 32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -1.018 13.816-14.835 0832 20 20 Pantebreve -65 0-65 0832 23 23 Udlån til beboerindskud 1.900 1.900 0 0832 25 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 11.916 11.916 0 0832 27 27 Deponerede beløb for lån m.v. -14.770 0-14.770 0835 35 Udlæg vedrørende forsynings- virksomheder -16.906 0-16.906 0835 30 30 Spildevandsanlæg med betalings- vedtægt -10.764 0-10.764 0835 33 33 Varmeforsyning 0 0 0 0835 34 34 Vandforsyning -4.635 0-4.635 0835 35 35 Andre forsyningsvirksomheder -1.507 0-1.507 Afdrag på udlån 20 Pantebreve, Afdrag vedr. pantebreve. 23 Udlån til beboerindskud, Afdrag på bestående eller ydelse af nye beboerindskud. 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender, Afdrag på bestående eller ydelse af lån til betaling af ejendomsskat 27 Deponerede beløb for lån mv., Frigivelse af deponerede midler 30 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt, 33 Varmeforsyning, 34 Vandforsyning, 35 Andre forsyningsområder, for alle områder er der tale om tilgodehavender hos Roskilde Forsyning i forbindelse med selskabsdannelsen pr. 1. januar 2010. Der er udstedt gældsbreve på annuitetsvilkår. 25 Andre forsyningsområder omfatter desuden mellemværende med renovationsområdet. 20 Pantebreve, Afdrag på pantebrev i matr. nr. 23b og 23c Jyllinge. Hovedstol 215.000 kr., restgæld pr. 31.12.13 54.196,83 kr., forrentes med 6 %., Ørsted Forsamlingshus, restgæld pr. 31.12.13. 14.295,47 kr. rentefrit årligt afdrag 1.250 kr. Dåstrup Forsamlingshus, restgæld pr. 31.12.13 9.197,60 kr. rentefrit årligt afdrag 1.000 kr. Ramsøhallen, restgæld pr. 31.12.13 375.469,64 kr., rentefrit årligt afdrag 30.000 kr. Ramsøhallen, restgæld 30.400 kr. rentefrit årligt afdrag 15.200 kr. 23 Udlån til beboerindskud, Budget er fastsat udfra 2011-regnskab 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender, Nettoudlån til betaling af ejendomsskat er nedsat med 8 mio. kr. til 12 mio. kr. som følge af fortsat fald i nettoudlånet efter ændret højere renteberegning fra 2011. Afdrag på gældsbrev i Trekroner Kollgiet 40.000 kr., restgæld 31.12.13 105.000 kr. Gældsbrev i Duebrødre Kollegiet 43.800 kr., restgæld 31.12.13 131.400 kr. 27 Deponerede beløb for lån mv., Frigivelse af deponering vedr. Roskilde El-forsyning med 1/10 årligt, svarende til 14.770.000 kr., frem til 2020. 30 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt, restgæld pr. 31.12.13 70.059.096 kr., afdrag i 2014 10.764.280 kr., udløb i 2019. 33 Varmeforsyning, gældsbrev er indfriet pr. 31.12.11 34 Vandforsyning, restgæld pr. 31.12.13 30.164.765 kr., afdrag i 2013 4.634.686 kr., udløb i 2019 35 Andre forsyningsområder, restgæld pr. 31.12.13 8.917.511 kr., efter ekstra ordinært afdrag i 2012 på 8.000.000 kr. afdrag i 2014 1.507.047 kr., udløb i 2019. Brugerbetaling og tekster Fuld overførselsadgang.
Afdrag på optagne lån 77.493 77.493 0 0855 55 Forskydninger i langfristet gæld 77.493 77.493 0 0855 63 63 Selvejende institutioner med overenskomst 160 160 0 0855 64 64 Stat og hypotekbank 34 34 0 0855 65 65 Andre kommuner og regioner 9.909 9.909 0 0855 68 68 Realkredit 5.037 5.037 0 0855 70 70 Kommunekreditforeningen 51.946 51.946 0 0855 77 77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 10.407 10.407 0 Serviceudgift 55 Forskydninger i langfristet gæld, Afdrag på lån ydet af Økonomistyrelsen, Region Sjælland, Realkreditinstitutter og Kommunekredit. 55 Forskydninger i langfristet gæld, Der er beregnet afdrag af bestående lån samt den budgettede låneoptagelse i 2013, bestående af forventet låneoptagelse decmber 2013 på 58,4 mio. kr., bestående af energi incl. overførsel fra 2012 32,0 mio. kr., lånedispensationer incl. overførsel fra 2012 23,0 mio. kr. samt regulering lån til betaling af ejendomsskat 3,4 mio. kr.
Tilskud og udligning, herunder udligning af købsmoms -521.553 43.792-565.345 0762 62 Tilskud og udligning -521.553 43.792-565.345 0762 80 80 Udligning og generelle tilskud -333.107 9.406-342.513 0762 81 81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 10.271 10.271 0 0762 82 82 Kommunale bidrag til regionerne 10.510 10.510 0 0762 86 86 Særlige tilskud -209.227 13.605-222.832 0765 65 Refusion af købsmoms 0 0 0 0765 87 87 Refusion af købsmoms 0 0 0 Finansiering 62 Tilskud og udligning. Den enkelte kommune kan under dette vælge om den vil budgettere med et statsgaranteret eller selvbudgetteret skat, tilskud og udligning. For tilskud og udligning gælder det at området er opdelt i 3 forskellige hovedtyper udligning kommunerne imellem, statstilskud og et udviklingsbidrag til Der sker en udligning kommunerne imellem for at gøre serviceniveauet mere ensartet over hele landet. Udligningen sker iht. til loven og ift. kommunernes beskatningsgrundlag samt udgiftsbehov. I udligningen opgøres det i hvor høj grad kommunen selv kan dække sit udgiftsbehov. Udligningen er opdelt i en landsudligning samt en hovedstadsudligning. For landsudligningen finansieres en stor del af midlerne af staten, hvorimod hovedstadsudligningen er mellemkommunal. Det vil sige at udligningen mellem hovedstadskommunerne giver 0. Statstilskuddet bliver beregnet ud fra den andel af den samlede befolkning som Roskilde repræsentere. Tilskuddet gives som kompensation for opgaver m.v. som staten påfører kommunerne at løse. Størrelsen på den samlede pulje til fordeling reguleres hvert år for nye love, budgetgarantier m.m. Kommunerne betaler hvert år et bidrag til udvikling til regionerne. Bidraget er udregnet ved en takst pr. indbygger. For Roskilde Kommune har beregningen for 2013 vist at det er mest hensigtmæssigt at vælge Statsgaranteret tilskud og udligning. Det betyder følgende: ( i 1.000 kr ) Nettoudligning på landsplan 243.648 Nettoudligning på hovedstadsområdet -78.672 Statstilskud 401.508 Korrektion for overudligning -10.032 Udligning af selskabsskat 11.868 Udligning og generelle tilskud i alt 568.320
Skatter -4.362.752 12.212-4.374.964 0768 68 Skatter -4.362.752 12.212-4.374.964 0768 90 90 Kommunal indkomstskat -3.750.021 12.212-3.762.233 0768 92 92 Selskabsskat -37.770 0-37.770 0768 93 93 Anden skat pålignet visse indkomster -2.323 0-2.323 0768 94 94 Grundskyld -484.578 0-484.578 0768 95 95 Anden skat på fast ejendom -88.059 0-88.059 0768 96 #I/T #I/T #I/T #I/T Finansiering. Området omfatter de forskellige former for skat, herunder indkomstskat, forskerskat, dødsbobeskatning, grundskyld, dækningsafgift, selskabsskat m.m. For visse dele af skatten er der sammenhæng til tilskud og udligning på den måde at hvis der vælges statsgaranti så ligger indkomstskatten fast til det niveau som der indgår i IM's beregning for statsgarantien. De andre dele af skatten holdes udenfor statsgaranti og skal derfor særskilt beregnes. Kommunal indkomstskat. Der er foretaget en manuel beregning ud fra skats statistikker fra 2010 og 2011. Beregningen tager udgangspunkt i hvor meget indkomstskat man fik i de år pr. skattebidrager hvorefter tallet fremskrives til 2013- niveau og ganges op med forventede antal skatteydere. Selskabsskatten omfatter skat af selskaber hjemmehørende i kommunen samt afregning af selskabsskat overfor andre kommuner. Afregningen overfor andre kommuner indgår i beregningen af tilskud og udligning hvorimod den forventede modtagne selskabsskat udmeldes af skat. Anden skat pålignet visse indkomster. Herunder ligger forskerskatten samt dødsbobeskatningen. For begge indkomsttyper tages tidligere års indkomst da det er meget svært at anslå hvor stor en andel der kan forventes i f.eks. dødsbobeskatning. Grundskylden beregnes ud fra skats statistikker, den forventede ejendomsværdi samt den fastsatte promille. Anden skat på fast ejendom indeholder dækningsafgiften som beregnes ud fra de fastsatte ejendomsværdier. Under dækningsafgiften er der en tre deling på Dækningsafgift pålignet offentlige ejendomme, Dækningsafgift pålignet forskelsværdi på offentlige ejendomme og Dækningsafgift pålignet erhevervsejendomme. Brugerbetaling og tekster
Optagelse af lån -42.000 0-42.000 0855 55 Forskydninger i langfristet gæld -42.000 0-42.000 0855 70 70 Kommunekreditforeningen -42.000 0-42.000 0855 77 77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 0 0 0 Finansiering 55 Forskydninger i langfristet gæld, Optagelse af langfristet gæld i henhold til lånebekendtgørelsen, lånedispensationer eller ældreboliglån. 55 Forskydninger i langfristet gæld, Der er budgetteret låneoptagelse med den ordinære låneramme på 12,0 mio. kr. afsat til lån til betaling af ejendomsskat. 5,0 mio. kr. til forventede lånedispensationer samt 25,0 mio. kr. til energiinvesteringer Bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier
Forskydninger 0 0 0 0822 22 Forskydninger i likvide aktiver 0 0 0 0822 01 01 Kontante beholdninger 0 0 0 0850 50 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitut 0 0 0 0850 50 50 Kassekreditter og byggelån 0 0 0 0851 51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten 0 0 0 0851 52 52 Anden gæld 0 0 0 0852 52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 0 0 0 0852 53 53 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0852 59 59 Mellemregningskonto 0 0 0 Finansforskydninger 22 Forskydninger i likvide aktiver, består af den budgettede ændring i den disponible kassebeholdning 45 Forskydninger i passiver, 50 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter, 22 Forskydninger i likvide aktiver, fastsættes ved endelig vedtagelse af budgettet. 45 Forskydninger i passiver, 50 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter,