Lån, renter og balanceforskydninger

Transkript

1 15. Lån, renter og balanceforskydninger

2

3 15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 2,0 mio. kr. mindre i budget i forhold til Årsagen til dette er, at der forventes færre sager vedrørende pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagere, som ønsker at låne penge af kommunen til betaling af deres ejendomsskatter. Kommunen har iht. lånebestemmelserne adgang til at låne det beløb, som kommunen udlåner til pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagernes betaling af ejendomsskatter. Egedal Kommune havde pr. 31. december 2012 et samlet udlån på 134,5 mio. kr. Energibesparende foranstaltninger omfatter lån til projekter, der på sigt nedbringer kommunens udgifter til energi. Der er indregnet låneoptagelse for 7,1 mio. kr. i 2013 og 6,2 mio. kr. pr. år. i Der er overført låneoptagelse på 1,0 mio. kr. fra 2012 til Udgifter i forbindelse med fjernvarmeprojekt for Ølstykke-Stenløse er fuldt lånefinansieret. Der blev overført låneoptagelse på 70,3 mio. kr. fra 2012 til Ved budgetopfølgningen pr blev der overført 40,3 mio. kr. til Vedrørende Etablering af solcelleanlæg blev der overført låneoptagelse på 11,0 mio. kr. fra 2012 til På kommunalbestyrelsesmødet den blev der afsat yderligere 2,39 mio. kr. på investeringsoversigten, hvilket finansieres ved tilsvarende låneoptagelse. Tabel 1 Låneoptagelse budget Ejendomsskatter Energibesparende foranstaltninger Fjernvarmeprojekt Etablering af solcelleanlæg Låneoptagelse i alt ) Det korrigerede budget 2013 incl. indstillinger til ØU 21. august.2013 Afdrag på lån og finansielle leasede aktiver I tabel 2 er vist forventningerne til afdrag på lån med den nuværende låneoptagelse. Idet der på nuværende tidspunkt ikke er budgetteret med indtægter vedrørende fjernvarmeprojektet samt vedrørende solcelleanlæggene, er der tilsvarende heller ikke indregnet udgifter til renter og afdrag vedrørende låneoptagelsen på disse projekter. Der er i 2014 indregnet afdrag på 52 mio. kr. vedr. Stenløse SOLT-projekt. I 2015 er afdraget 16,5 mio. kr. og i 2016 og 2017 er afdragene 33 mio. kr. 1

4 Tabel 2 Afdrag på lån budget Selvejende institut. med overenskomst Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Ældreboliger Afdrag på lån Nedbringelse af leasingforpligtigelsen, SOLT Afdrag på lån og finansielle leasede aktiver ) Det korrigerede budget 2013 incl. indstillinger til ØU 21. august 2013 Udviklingen i langfristet gæld (excl. finansielt leasede aktiver) Med de budgetterede låneoptagelser og afdrag på lån incl. ældreboliger stiger gælden fra 541 mio. kr. i 2012 til 577 mio. kr. i 2017 jf. figur 1. Af den samlede gæld ultimo 2012 (excl. Ældreboliger) er 57 % i fastforrentede lån og 43 % er i variabelt forrentede lån. Figur 1. Udvikling i langfristet gæld ultimo året Mio. kr Gæld pr Gæld pr excl. Ældreboliger Renter I tabel 3 vises alle kommunens renteindtægter og renteudgifter. De største poster er renteindtægter af deponerede midler vedr. SOLT-projekter og renteudgifter på lån. 2

5 Tabel 3 Renteindtægter og renteudgifter Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender Renter af langfristede tilgodehavender (excl SOLT) Renter af udlæg vedr forsyningsvirksomheder Renter af langfristet gæld Øvrige renter (kurstab og kursgevinster) Renter Renter af SOLT-depoter Renter i alt ) Det korrigerede budget 2013 incl. indstillinger til ØU 21. august 2013 Renter af likvide midler er budgetlagt på grundlag af følgende forudsætninger: Rente på Nationalbankens indskudsbevisrente (-0,10 % pr. ultimo juli 2013) + tillæg, jf. den aftale kommunen har med Nordea samt indgåelse af diverse aftaleindskud. Renter af kort- og langfristede tilgodehavender dækker over poster som renter af betalingstilgodehavender, pantebreve, beboerindskud og lån til betaling af ejendomsskatter. Herudover er der renter af deponerede midler (ekskl. SOLT). Renteindtægterne af beholdningen i SOLT-depotet er budgetlagt med ca. 26,6 mio. kr. i Leasingafgiften, som afholdes på driftskontiene, er ligeledes budgetteret med 26,6 mio. kr., hvorved der er balance i SOLT-depotet. Renter af langfristet gæld er renter på eksisterende lån og renter af forventet låneoptagelse i budgetperioden. De budgetterede lån er forudsat optaget som annuitetslån, der afdrages over 25 år, og gælden på de nye lån er budgetteret med en rente på 2,52 %. Balanceforskydninger Balanceforskydninger viser årets bevægelser på diverse tilgodehavender, gæld og mellemregningskonti. Desuden konteres indskud i Landsbyggefonden samt diverse deponeringer jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets konteringsvejledning. 3

6 Tabel 4 Balanceforskydninger Udlån til betaling af ejendomsskatter Renter vedrørende lån til betaling af ejendomsskatter Indskud i Landsbyggefonden Deponering/frigivelse vedr kvalitetsfondsmidler Byggekredit Energispareprojekt Øvrige balanceforskydninger Balanceforskydninger excl. SOLT Indskud i SOLT-depoterne Ekstraordinært indskud til SOLT Nyt rådhus og sundhedscenter Afdrag på leasinggæld SOLT-projekt Balanceforskydninger vedrørende SOLT Balanceforskydninger i alt ) Det korrigerede budget 2013 incl. indstillinger til ØU 21. august 2013 Kommunen indbetaler hvert år et indskud til SOLT-depotet. I 2013 og frem til 2017 stiger indbetalingen fra 30,7 mio. kr. til 32,7 mio. kr. I 2014 indbetales 46,8 mio. kr. til SOLT-depotet, idet ekstraordinært indskud på 34 mio. kr. ikke blev indbetalt i 2008 og Af udgiften til rådhuset og sundhedscentret på 330,2 mio. kr. finansieres 275 mio. kr. via lån i SOLT-depotet. En eventuel indtægt fra salg af frigjorte administrationsbygninger skal tilgå SOLT-depotet. I 2014 tilbagekøbes Stenløse Rådhus for 52 mio. kr. Dette finansieres af SOLT-depotet. Fra 2015 afdrages der på den øvrige Stenløse SOLT-portefølje. Dette afdrag finansieres ligeledes af SOLT-depotet. Der henvises i øvrigt til det selvstændige budgetnotat vedrørende SOLT. Udlån til betaling af ejendomsskatter er budgetteret med en nettotilvækst på 9 mio. kr. om året. Fastsættelsen af det budgetterede udlån er skønsmæssigt beregnet. Herudover forventes der en rentetilskrivning på ca. 3 mio. kr. pr. år. Rentetilskrivningen er ikke låneberettiget. Der er ikke budgetteret med indskud i Landsbyggefonden i 2014 og frem. Det budgetterede indskud i Landsbyggefonden i 2013 vedrører 45 almene boliger i Stenløse samt 40 plejeboliger. Der budgetteres ikke med deponering fra 2014 og frem vedrørende kvalitetsfondsmidlerne, idet deponeringskravet på kvalitetsfondsmidlerne fra 2014 ikke længere er gældende jf. økonomiaftalen. 4