ANDELSBOLIGFORENINGEN POPPELVÆNGET CVR-nr. 30 63 09 04 ÅRSRAPPORT FOR 2012 24. regnskabsår
INDHOLDSFORTEGNELSE Foreningsoplysninger: Foreningsoplysninger 1 Påtegninger: Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Årsregnskab 1. januar 2012 31. december 2012: Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Note 1-5 8 Note 6-7 (andelskroneberegning) 9
FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Andelsboligforeningen Poppelvænget Poppelvænget 5700 Svendborg CVR-nr.: 30 63 09 04 Stiftet: 1989 Hjemsted: Svendborg Kommune Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Ann Paaskevig Johnni Kristiansen Lene Frederiksen Lars Hansen Andy Andersson Poppelvænget 28, 5700 Svendborg (formand) Poppelvænget 6, 5700 Svendborg (næstformand) Poppelvænget 14, 5700 Svendborg Poppelvænget 4, 5700 Svendborg Poppelvænget 28, 5700 Svendborg Administrator Bjarne Bech Kobberbæksvej 4 5700 Svendborg Revision Benny Rasmussen registreret revisor Tordenskjoldsvej 21 5700 Svendborg Pengeinstitut Svendborg Sparkekasse Centrumpladsen 19 5700 Svendborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 8. maj 2013 i Tåsinge Hallen. 1
ADMINISTRATOR- OG BESTYRELSESPÅTEGNING Undertegnede bestyrelse og administrator har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for tiden 1. januar 2012 31. december 2012 for Andelsboligforeningen Poppelvænget. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svendborg, den 10. april 2013 Administrator: Bjarne Bech Bestyrelse: Ann Paaskevig Johnni Kristiansen Lene Frederiksen formand næstformand Lars Hansen Andy Andersson 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Poppelvænget Jeg har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Poppelvænget for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, beregning af andelens værdi og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser med nødvendige tilpasninger, lov om andelsboligforeninger samt vedtægterne. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor jeg ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens bestyrelse og administrator har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Disse kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå en høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter udførelse af handlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens og administrators valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens og administrators skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Svendborg, den 10. april 2013 Benny Rasmussen registreret revisor 3
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Andelsboligforeningen Poppelvænget er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt det opkrævede boligafgifter i henhold til budgettet har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Boligafgift Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Ikke indbetalt boligafgift samt forudmodtaget boligafgift er medtaget i årsrapporten som henholdsvis tilgodehavende/forudmodtaget boligafgift. Udgifter omfatter foreningens omkostninger til drift af foreningen, herunder prioritetsrenter, ejendomsskatter, reparation og vedligeholdelse samt administrationsudgifter. Ikke betalte udgifter samt betalte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsperioder er medtaget i årsrapporten som henholdsvis skyldige omkostninger/periodeafgrænsningsposter, såfremt det skønnes væsentligt for vurderingen af årets resultat. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af indestående i pengeinstitut. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger vedrørende prioritetsgæld samt renter af bankgæld. Indeksregulering af restgæld vedrørende indekslånet er ikke indregnet i resultatopgørelsen. 4
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS, fortsat RESULTATOPGØRELSEN, fortsat Forslag til resultatdisponering. Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til Andre reserver, f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til Overført resultat mv. er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til dække betalte prioritetsafdrag m.v. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til kostpris med tillæg af foretagne forbedringer. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien nedskrives med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Overført resultat mv. indeholder akkumuleret resultat ved overførsel fra tidligere og indeværende år. Under Andre reserver indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse. De reserverede beløb medregnes i egenkapitalen ved beregningen af andelsværdien. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld og andre gældsforpligtelser indregnes til amortiseret kostpris svarende til nominel restgæld. Prioritetsgælden vedr. indekslån tillægges den årlige indeksregulering, som føres direkte på egenkapitalen. Andelsværdien Bestyrelsens forslag til andelsværdien fremgår af note 7. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningenslovens 5 stk. 2 samt vedtægternes 14. Vedtægterne bestemmer desuden, ligeledes i 14, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. 5
RESULTATOPGØRELSE FOR 2012 Note 2013 2012 2011 budget realiseret budget realiseret (ej revideret) (ej revideret) BOLIGAFGIFTER 1.326.600 1.326.600 1.326.600 1.280.400 OMKOSTNINGER Ejendomsudgifter Ejendomskat 143.000 133.548 133.500 128.044 Ejendomsforsikringer 61.000 57.590 57.500 54.913 Vedligeholdelse 1 150.000 128.231 100.000 318.435 Gadelys 3.000 2.980 2.500 2.663 357.000 322.349 293.500 504.055 Administration Kontingent grundejerforening 33.000 33.000 33.000 23.100 Kontingent ABF 6.000 6.072 6.000 6.006 Honorar administrator 25.000 25.000 25.000 25.000 Honorar revisor 27.000 27.000 26.000 25.781 Honorar ejerskifte 0-5.000 0 0 Generalforsamling og bestyrelsesmøder 8.000 7.003 8.000 5.510 Hjemmeside inkl. webhotel 500 455 1.000 490 Kurser 500 0 1.000 595 Kontorartikler og tryksager 1.000 503 2.000 1.296 Porto og betalingsgebyrer 3.000 3.186 4.000 3.213 Telefongodgørelse mv. 2.000 2.000 2.000 600 Gaver og hilsner 1.000 838 1.000 365 Diverse 0 169 0 0 107.000 100.226 109.000 91.956 OMKOSTNINGER I ALT 464.000 422.575 402.500 596.011 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 862.600 904.025 924.100 684.389 Finansieringsindtægter Sparekassen 10.000 11.105 10.000 15.509 Finansieringsudgifter 2-93.000-125.913-123.000-123.450 FINANSIELLE POSTER I ALT -83.000-114.808-113.000-107.941 ÅRETS RESULTAT 779.600 789.217 811.100 576.448 Forslag til resultatdisponering: Overført til "Reserver til vedligeholdelse ejd." 100.000 100.000 96.200-181.000 Overført til "Overført resultat mv.": Betalte prioritetsafdrag 1.345.000 1.338.523 1.337.000 1.328.202 Optaget flexlån Realkredit Danmark -626.000-623.448-624.000-619.496 Overført restandel af årets resultat -39.400-25.858 1.900 48.742 DISPONERET I ALT 779.600 789.217 811.100 576.448 6
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 AKTIVER Note 31/12 2011 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, anskaffelsessum 3 27.528.161 27.528.161 (ejd. vurdering 1/10 2012, kr. 32.500.000) Anlægsaktiver i alt 27.528.161 27.528.161 Omsætningsaktiver Tilgodehavende husleje 3.350 0 Andre tilgodehavender 0 7.798 Svendborg Sparekasse, 0001-183-494 (opsparing) 120.100 133.838 Svendborg Sparekasse, 8635-601-256 (drift) 719.015 750.984 Omsætningsaktiver i alt 842.465 892.620 AKTIVER I ALT 28.370.626 28.420.781 GÆLD OG EGENKAPITAL Egenkapital Andelsindskud 5.445.000 5.445.000 Overført resultat 14.374.521 13.768.420 19.819.521 19.213.420 Andre reserver: Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 119.000 19.000 Egenkapital i alt 4 19.938.521 19.232.420 Gældsforpligtelser Realkredit Danmark 5 7.779.379 8.411.337 Danske Bank 625.926 623.461 Mellemværende ved overdragelse af andele 0 0 Anden gæld 26.800 153.663 Gældsforpligtelser i alt 8.432.105 9.188.461 GÆLD OG EGENKAPITAL I ALT 28.370.626 28.420.881 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Beregning af andelsværdi 7 7
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Note 1 - Vedligeholdelse ejendom 2013 2012 2011 budget realiseret budget realiseret (ej revideret) (ej revideret) Snerydning og saltning 0 0 0 875 Maler 10.000 1.400 10.000 1.270 VVS 10.000 3.799 10.000 8.318 Tømrer 70.000 71.817 20.000 289.062 Murer 10.000 3.225 10.000 5.013 Kloak/entreprenør 50.000 35.428 50.000 9.194 Grønne arealer 0 10.662 0 0 Diverse 0 1.900 0 4.703 150.000 128.231 100.000 318.435 Note 2 - Finansieringsudgifter Prioritetsrenter 69.000 103.582 104.000 105.701 Renter Danske Bank 24.000 22.331 19.000 17.749 93.000 125.913 123.000 123.450 Note 3 - Grunde og bygninger Anskaffelsessum 27.225.000 27.225.000 Forbedringsudgifter 303.161 303.161 27.528.161 27.528.161 Note 4 - Egenkapital Andels Overført Reserver 2012 2011 indskud resultat til vedl. ejd. I alt I alt Egenkapital 1. januar 2012 5.445.000 13.768.420 19.000 19.232.420 18.750.200 Indeksregulering prioritetsgæld -83.116-83.116-94.228 Årets overskudsdisponering; Reserveret til vedligeholdelse 100.000 100.000 69.000 Overført fra reserver til vedligeholdelse 0-250.000 Betalte prioritetsafdrag 1.338.523 1.338.523 1.328.202 Årets låneoptagelser -623.448-623.448-619.496 Rest af årets resultat -25.858-25.858 48.742 Egenkapital 31. december 2012 5.445.000 14.374.521 119.000 19.938.521 19.232.420 Note 5 - Realkredit Danmark Realkredit Danmark, indekslån 2026 (oprindelig kr. 21.780.000) 2.265.539 3.520.945 - restløbetid 2 år (renten er 100% dækket via Økonomistyrelsen) Realkredit Danmark, flexlån 2034 4.196.660 3.603.957 - restløbetid 22 år (F1-lån, rente 0,47% p.a., afdragsfrit indtil 2015) Realkredit Danmark, flexlån 2039 1.317.180 1.286.435 - restløbetid 26 år (F1-lån, rente 0,47% p.a., afdragsfrit indtil 2019) 8 7.779.379 8.411.337
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Note 6 - Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Realkredit Danmark er tinglyst pantebreve kr. 30.190.000. Andelsboligforeningen har derudover ikke påtaget sig kautions- og garantiforpligtelser. Note 7 - Beregning af andelsværdi I henhold til "Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber", skal oplyses, at foreningens formue på grundlag af de bogførte værdier udgør kr. 19.938.521 For at konstatere den samlede "handelsværdi" for andelene er det tilladt at værdiansætte ejendommen til en af følgende værdier: 1. Anskaffelsesprisen (svarende til den bogførte værdi) 27.528.161 2. Handelsværdi ingen vurdering 3. Offentlig ejendomsværdi pr. 1/10 2012 (kontantværdi) 32.500.000 Foreningens formue til brug for salg af andele kan herefter opgøres således: regel 1 regel 3 bogført værdi kontantværdi Bogført egenkapital 31. december 2012 (note 3) 19.938.521 19.938.521 Kontantværdi 1. oktober 2012 32.500.000 - bogført værdi af ejendom (note 2) 27.528.161 4.971.839 Kursværdi prioritetsgæld 7.845.677 - bogført værdi prioritetsgæld (note 5) 7.779.379-66.298 Foreningens formue pr. 31. december 2012 19.938.521 24.844.062 Indskudskapital (33 andele af kr. 165.000) 5.445.000 5.445.000 Værdi pr. andelskrone 3,662 4,563 Værdi pr. andel (á kr. 165.000) 604.000 753.000 Bestyrelsen indstiller, at andelene værdiansættes uændret til kr. 600.000. 9