Erhvervsøkonomi niveau D Handelsvirksomheden MusikGalleriet For denne virksomhed foreligger følgende caseopgave: SYSG3. I denne opgave anvendes hovedmenuerne Økonomi og Kreditor i AXAPTA. Per Karlskov etablerede for 5 år siden en forretning i Herning, som handler med cd er, dvd er, kassettebånd, videofilm mv. Der er for tiden ansat 3 medarbejdere i forretningen, som efterhånden har oparbejdet en god og stabil kundekreds. Per Karlskov lægger stor vægt på, at kunderne får en høj service. Bl.a. sørger han altid for, at forretningen skaffer de varer hjem, som kunderne efterspørger, men som man ikke umiddelbart kan ekspedere fra lageret. Forretningen drives fra lejede lokaler på gågaden i Herning, og Per Karlskov er meget tilfreds med forretningens beliggenhed. Der bruges forholdsvis få penge på reklame. Man reklamerer udelukkende i Herning Ugeavis, og derudover giver man lidt sponsorstøtte til nogle lokale orkestre i det vestjyske område. Per Karlskov overvejer at leje nabobutikken, som netop er blevet ledig, idet pladsen efterhånden er ved at blive lidt trang. Hvis lejemålet bliver til noget, planlægger han at placere salg af videofilm i disse lokaler. Den 29. september 2002 foreligger der efterfølgende bilag i bogholderiet hos MusikGalleriet ved Per Karlskov. Instruks 1: På menulinjen vælges Værktøjer Systemdato. Skriv 290902 og klik på OK. Side 1
A. Registrer de første bilag for den 29. september 2002 i en finanskladde. Instruks 2: Alle beløb registreres inklusive moms. For at AXAPTA kan beregne og registrere momsen korrekt, skal man ved bogføring af bilag, hvor der anvendes modkonto, gøre følgende:. 1. Registrer først bilaget på den konto, der har det laveste kontonummer i kontoplanen. 2. Modkontoen bliver dermed den konto, der har det højeste kontonummer i kontoplanen Internt bilag: Per Karlskov indskyder i forretningen...... kr. 50.000 et indsættes på forretningens bankkonto i Herning Bank A/S. et stammer fra en lottogevinst, som Per Karlskov netop har modtaget. Faktura fra PopFabrikken ApS, Aabybro: Diverse kassettebånd ifølge ordre nr. 240..... kr. 2.400 + moms. kr. 600 kr. 3.000 Kassettebåndene er beregnet til videresalg i forretningen. et er betalt ved overførsel fra bankkontoen. Kasseterminalopgørelse: Dagens kontante varesalg udgør.... kr. 7.000 Af beløbet udgør moms kr. 1.400. et er lagt i kassen. Bankkvittering fra Herning Bank A/S: Indsat på bankkontoen..... kr. 6.000 et er hævet i kassen. B. Aflæs den registrerede kassebeholdning. Kassebeholdningen om aftenen den 29. september 2002 er optalt til kr. 2.675. C. Registrer i finanskladden en eventuel kassedifference for den 29. september 2002. D. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 29. september 2002. Side 2
E. Registrer de resterende bilag for den 29. september 2002 i en fakturajournal. Faktura nr. 113 fra vinduespudser Jørgen Klener, Herning: Pudsning af forretningsvinduer i september måned.. kr. 500 + moms.. kr. 125 kr. 625 Pr. løbende måned. Instruks 3: Vælg Kreditor Kladder Fakturaer Fakturajournal. Vælg linjer og indtast herefter: Kontotype (her står kreditor) Konto (kreditorkontonummer) Faktura (kreditors fakturanummer) Posteringstekst i kredit Modkontotype (her står finans) Modkonto (kontonummer). Tast CTRL-N for indtastning af ny postering indtil samtlige posteringer er registreret. Faktura nr. 114 fra vinduespudser Jørgen Klener, Herning: Pudsning af vinduer i Per Karlskovs private villa i september måned...... kr. 300 + moms.. kr. 75 kr. 375 Pr. løbende måned. Instruks 4: Ved privatforbrug slettes ordet Moms under Momsgruppe. Faktura nr. 172 fra ArtDeco A/S, Herning: Udført dekorationsarbejde i forretningen.. kr. 1.200 + moms... kr. 300 kr. 1.500 Pr. løbende måned. Faktura nr. 912 fra Herning Ugeavis: Salgsannoncer for september måned...... kr. 2.400 + moms... kr. 600 kr. 3.000 Pr. løbende måned. Side 3
F. Kontroller, udskriv og bogfør fakturakladden for den 29. september 2002. Instruks 5: Vælg Kontroller Kontroller for at kontrollere fakturakladden Vælg Udskriv Kladden for at udskrive kladden og klik på OK. Vælg Bogfør Bogfør for at bogføre fakturakladden. For den 30. september 2002 foreligger der efterfølgende bilag hos MusikGalleriet ved Per Karlskov. G. Registrer bilagene for den 30. september 2002 i en finanskladde. Huslejekvittering fra Ejendomskontoret, Herning: Leje af forretningslokaler for oktober måned 2002.. kr. 12.000 et er overført fra bankkontoen til Ejendomskontoret. Der er ikke moms på husleje. Instruks 6: Stå på linjen efter bilaget er registreret. Slet ordet Moms under Momsgruppe. Kasseterminalopgørelse: Dagens kontante varesalg udgør.... kr. 9.000 Af beløbet udgør moms kr. 1.800. et er lagt i kassen. Bankkvittering fra Herning Bank A/S: Indsat på bankkontoen..... kr. 10.000 et er hævet i kassen. Regning fra revisor Jørgen Ladegaard, Herning: Revisorhonorar for 3. kvartal 2002 kr. 1.200 + moms.. kr. 300 kr. 1.500 et er betalt ved overførsel fra bankkontoen. Side 4
Regning fra DanRen Aps, Århus: Diverse rengøringsartikler til forretningslokalerne kr. 700 + moms... kr. 175 kr. 875 et er gireret til DanRen ApS. H. Aflæs den registrerede kassebeholdning. Kassebeholdningen om aftenen den 30. september 2002 er optalt til kr. 1.660. I. Registrer i finanskladden en eventuel kassedifference for den 30. september 2002. J. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 30. september 2002. K. Registrer betalinger til kreditorer pr. den 30. september 2002 under hovedmenuen Kreditor. Instruks 7: Vælg Kreditor Kladder Betalinger Betalingskladde. Vælg Linjer og indtast herefter: Konto (kreditorkontonummer) Posteringstekst i debet Modkontotype (her står finans) Modkonto (kontonummer). Girobetaling til Herning Ugeavis: Gireret forfalden gæld kr. 6.675 et udligner forfalden gæld til Herning Ugeavis. Girobetaling til ArtDeco A/S: Gireret forfalden gæld... kr. 2.750 et udligner forfalden gæld til ArtDeco A/S. Bankoverførsel fra Herning Bank A/S: Overført fra bankkontoen til Jørgen Klener... kr. 1.000 et udligner forfalden gæld til Jørgen Klener. L. Kontroller, udskriv og bogfør betalingskladde for den 30. september 2002. Side 5
M. Afslut momsregnskabet for juli kvartal 2002 og udskriv momsafregning. Instruks 8: Vælg Økonomi Periodisk Momsafregning - Momsafregning. I dialogboksen indsættes: Afregningsperiode: Kvt. Fra dato: 010702 Opdatering: her sættes en markering, dvs.» «. Klik endelig på OK i to omgange. For den 1. oktober 2002 foreligger der efterfølgende bilag hos MusikGalleriet ved Per Karlskov. N. Registrer bilagene for den 1. oktober 2002 i en finanskladde. Regning fra Kontorland ApS, Herning: 1 stk. reol til kontoret....... kr. 1.800 + moms... kr. 450 kr. 2.250 et er betalt ved overførsel fra bankkontoen. Faktura fra VideoHuset ApS, København: Diverse videofilm ifølge ordre... kr. 4.500 + moms.. kr. 1.125 kr. 5.625 Videofilmene er indkøbt med videresalg for øje. et er betalt ved overførsel fra bankkontoen. Regning fra Peter Eges Cykelforretning, Herning: 1 stk. racercykel, model Armstrong.. kr. 4.800 + moms... kr. 1.200 kr. 6.000 Racercyklen er til indehaverens private brug. et er betalt ved overførsel fra bankkontoen. Regning fra restaurant»den Gyldne Hane«, Ikast: Forretningsmiddag inklusive moms.. kr. 1.200 Af beløbet udgør moms kr. 240. Momsen kan ikke medregnes i forretningens købsmoms. et er betalt kontant fra kassen. Instruks 9: Stå på linjen efter bilaget er registreret. Slet ordet Moms under Momsgruppe. Side 6
Kasseterminalopgørelse: Dagens kontante varesalg udgør.... kr. 8.250 Af beløbet udgør moms kr. 1.650. et er lagt i kassen. Bankkvittering fra Herning Bank A/S: Indsat på bankkonto..... kr. 7.200 et er hævet i kassen. O. Aflæs den registrerede kassebeholdning. Kassebeholdningen om aftenen den 1. oktober 2002 er optalt til kr. 1.525. P. Registrer i finanskladden en eventuel kassedifference for den 1. oktober 2002. Q. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 1. oktober 2002. For den 2. oktober 2002 foreligger der efterfølgende bilag hos MusikGalleriet ved Per Karlskov. R. Registrer bilagene for den 2. oktober 2002 i en finanskladde. Kreditnota fra Kontorland ApS, Herning: Dekort på leveret reol til kontoret på grund af ridser.... kr. 200 + moms... kr. 50 kr. 250 et er modtaget kontant ved check fra Kontorland ApS. Internt bilag: Udleveret cd`er fra butikken til indehaveren Per Karlskov kr. 500 + moms... kr. 125 kr. 625 Cd`erne skal anvendes som konfirmationsgave til indehaverens nevø. Kreditnota til kontantsalgskunde: Returneret cd`er ifølge aftale.. kr. 800 Af beløbet udgør moms kr. 160. et er udbetalt kontant. Regning fra»restaurant Åen«, Herning: Middag for 2 personer kr. 850 et er betalt ved check på bankkontoen. Middagen er indtaget af Per Karlskov og dennes hustru. Side 7
Faktura fra SuperHvid, Herning: Leveret 1 stk. køleskab til forretning. kr. 1.200 + moms.. kr. 300 kr. 1.500 et er gireret til SuperHvid. Faktura fra SuperHvid, Herning: Leveret 1 stk. køleskab til indehaveren Per Karlskov.. kr. 1.800 + moms.. kr. 450 kr. 2.250 et er gireret til SuperHvid. S. Aflæs den registrerede kassebeholdning. Kassebeholdningen om aftenen den 2. oktober 2002 er optalt til kr. 975. T. Registrer i finanskladden en eventuel kassedifference for den 2. oktober 2002. U. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 2. oktober 2002. V. Udskriv en saldobalance pr. 2. oktober 2002. Side 8