Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-10-2011 Regnskabsperiode til 30-09-2012 Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 29 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 157 Gentofte Kommune v/kab Stolpehøj 1-59, 22-54, 58-118 Bernstorftsvej 161 Vester Voldgade 17 2820 Gentofte 2920 Charlottenlund 1552 København V Matrikel nr. 8 q Vangede BBR-ejendomsnr. 184415 Telefon 33 63 10 00 Telefon 39 65 47 86 Telefon 39 63 21 21 Fax 33 63 10 01 Fax 39 65 47 83 Fax 39 98 00 10 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-mosegaardsparken kommuneservice@gentofte.dk CVR-nr. 56 81 59 10 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 20.468,90 311 1 311,0 I alt 20.468,90 311 311,0 Almene familieboliger 1 rum 945,20 23 2 rum 7.362,40 126 3 rum 8.980,60 126 4 rum 3.180,70 36 20.468,90 311 Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 284,90 3 1 pr. påbeg. 60 m² 5,00 Vaskeri 127,10 1 1 pr. påbeg. 60 m² 3,00 Garager/Carporte m.v. 0,00 19 1/5 3,80 Kældre/lagerrum m.v. 0,00 67 1/20 3,35 Øvrige lejemål i alt 412,00 90 15,15 Lejeoplysninger i alt 20.880,90 401 326,15 Udarbejdet den 3. december 2012 af Farida Zarei, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 3. december 2012 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen Godkendt den Formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato,byggeregnskabs-/drifts- eller overtagelses dato Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 401 20.881 01.01.1946 og senere 30.09.1946 og senere Byggeart: Boliger i etagebyggeri 281 17.828 Boliger tæt/lavt byggeri 30 2.641 Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Etagehuse Rækkehuse 748,39 777,11 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01.10.2011 01.10.2011 Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 0,00 Forhøjelse i % 0,00 % 0,00 % Forhøjelse i alt på årsbasis 0 0 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01.10.2012 01.10.2012 Forhøjelse pr. m² i kr. 19,44 19,58 Forhøjelse i % 2,59 % 2,59 Forhøjelse i alt på årsbasis 346.000 52.000 398.000 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1) Nettokapitaludgifter 429.717 436 436 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 651.045 664 679 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 1.027.751 1.049 1.024 109 Renovation 490.623 521 527 110 Forsikringer 221.253 275 126 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 166.733 162 157 3 Målerpasning 120.271 100 103 111sum 287.005 262 260 112 Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag 1.580.711 1.603 1.638 3 Arbejdskapital 47.970 48 50 112sum 1.628.681 1.651 1.688 113 Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud 227.060 227 227 2 G - indskud 1.166.778 1.181 1.215 113sum 1.393.838 1.408 1.442 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 5.700.196 5.830 5.746 Variable udgifter 114 3) Renholdelse 1.890.126 2.020 2.032 115 4) Almindelig vedligeholdelse 80.544 74 24 116 5+12) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 3.643.123 4.761 4.826 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -3.643.123-4.761-4.826 116sum 0 0 0 117 12) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter 387.326 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -387.326 0 0 117sum 0 0 0 1172 12) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter 315.229 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -315.229 0 0 #### 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri 231.115 277 263 2 Varme ekskl. brændsel 66.151 38 39 2 Leje af ejendomskontor 54.792 55 55 2 Særlige aktiviteter 0 2 0 7) 5 Drift af møde- og selskabslokaler 154.678 194 176 118sum 506.736 566 533 3
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 119 8) Diverse udgifter 168.096 149 110 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 172 50 119.9 Variable udgifter i alt 2.645.502 2.981 2.749 12) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 205,93 4.300.000 4.300 5.000 122 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 19,54 400.000 400 550 2 Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 20,04 410.205 409 409 123 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4,89 100.000 100 150 3 Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl. 3,39 69.376 0 0 124.8 Henlæggelser i alt 5.279.581 5.209 6.109 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 14.054.996 14.456 15.040 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 13) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag 1.163.437 1.013 1.103 Renter m.v. 610.920 630 654 Administrationsbidrag 47.863 0 0 125sum 1.822.220 1.643 1.757 126 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto 303.1 + 303.4) 4.848 9 9 129 12) 1 Tab ved lejeledighed m.v. 34.515 0 0 2 Dækket af henlæggelser -34.515 0 0 129sum 0 0 0 130 12) 1 Tab ved fraflytninger 362.926 0 0 2 Dækket af henlæggelser -362.926 0 0 130sum 0 0 0 131 9) Andre renter 4.029 0 0 133 12) Afskrivning på underskud fra tidligere år 43.000 43 0 134 10) Korrektioner fra tidligere år 560 0 0 135 Godtgørelse til fraflyttede lejere 13.180 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 1.887.837 1.695 1.766 139 UDGIFTER I ALT 15.942.833 16.151 16.806 140 Årets overskud : 13) Afvikling af egenfinansiering - sag 1014 507.333 Årets overskud i alt 507.333 0 0 150 UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT 16.450.166 16.151 16.806 4
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger 15.394.716 15.395 15.793 2 Erhverv 132.150 129 129 4 Kældre m.v. 50.900 50 51 5 Garager m.v. 46.497 46 47 6 Forbedringsarbejder 264.118 59 176 201sum 15.888.381 15.679 16.196 202 9) Renter 292.140 205 206 203 Andre ordinære indtægter: 6) 3 Drift af vaskeri 232.686 247 234 7) 6 Drift af møde- og selskabslokaler 27.775 20 23 7 Indeksoverskud 200 0 0 8 Overført fra opsamlet resultat 0 0 147 203sum 260.661 267 404 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 16.441.183 16.151 16.806 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 11) Korrektioner fra tidligere år 8.983 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 16.450.166 16.151 16.806 5
Balance Noter Balance pr. 30/9 2012 Balance pr. 30/9 2011 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 9.558.646 9.559 1. Kontantværdi pr. 01.10.2011 228.000.000 2. Heraf grundværdi 48.517.900 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 9.558.646 9.559 303 Forbedringsarbejder: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v 16.067.918 17.268 14) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål 50.142 53 16.118.059 17.321 304.9 Anlægsaktiver i alt 25.676.706 26.880 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 26.316 80 15+16) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber 2.363.330 2.356 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 179.635 224 5 Fraflyttere til inkasso 358.432 495 7 Andre debitorer 215.570 16 8 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 946.505 1.121 4.089.788 4.291 6 Tilgodehavende hos 9.261.071 8.209 309.9 Omsætningsaktiver i alt 13.350.858 12.500 310 AKTIVER I ALT 39.027.564 39.380 6
Balance Noter Balance pr. 30/9 2012 Balance pr. 30/9 2011 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 12) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 6.264.455 5.608 403 12) Fælleskonto (B-ordning) 12.674 0 404 12) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 2.524.212 2.429 405 12) Tab ved lejeledighed og fraflytninger 268.824 497 406 12) Andre henlæggelser 46.262 46 406.9 Henlæggelser i alt 9.116.426 8.580 407 12) Opsamlet resultat 317.636 275 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 9.434.062 8.855 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark 12.638 183 409 Beboerindskud 296.110 296 411 Afskrivningskonto for ejendommen 9.249.898 9.079 9.546.008 9.375 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 9.558.646 9.559 413 Andre lån: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v. 15.223.753 16.387 414 Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder 466.013 174 3 Forudbetalt boligafgift 36.773 39 4 Deposita 10.497 11 513.283 224 Langfristet gæld i alt 25.295.682 26.170 KORTFRISTET GÆLD 419 16+17) Uafsluttede forbrugsregnskaber 2.364.348 2.334 421 19) Skyldige omkostninger 1.921.870 2.014 422 Mellemregning med fraflyttere 2.215 4 4.288.433 4.351 425 Anden kortfristet gæld: 18) 1 Afsluttede forbrugsregnskaber 9.387 4 426 Kortfristet gæld i alt 4.297.820 4.355 430 PASSIVER I ALT 39.027.564 39.380 7
1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 Prioritering ved nominelle lån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) 170.690 59 3 2 Prioritetsrenter 4.440 0 0 3 Administrationsbidrag 1.008 0 0 103 -Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) -165.332 0 0 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 139.637 0 0 2 Andel til Landsbyggefonden 279.274 377 433 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 429.717 436 436 2) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler 112 0110 Administrationsbidrag, grundbidrag 42.327 1.519 43 323,15 lejemålsenheder á 131 kr. 0113 Administrationsbidrag, stor pakke 1.151.280 0 1.188 319,80 lejemålsenheder á 3.600 kr. 0160 Administrationsbidrag til boligorganisation 291.444 0 325 323,15 lejemålsenheder á 902 kr. 0170 Administrationsbidrag kældre/loftrum 11.910 15 12 3,35 lejemålsenheder á 3.600 kr. 1.496.961 1.534 1.568 Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl. 68.539 62 70 323,15 lejemålsenheder á 212 kr. 0214 Fraflyttere varme 15.211 7 0 83.750 69 70 3) RENHOLDELSE 1.580.711 1.603 1.638 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 1.539.193 1.618 1.649 2 Rengøring 251.278 271 247 5 Traktoromkostninger 12.486 50 50 8 Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor 10.820 10 8 8003 Kontorhold 24.590 13 18 8004 IT, ejendomskontoret 1.231 3 3 8012 Udryddelse af skadedyr 41.395 50 50 8099 Renholdelse, diverse 9.134 5 7 1.890.126 2.020 2.032 8
4) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 2 Primære bygningsdele 1.519 4 3 3 Kompletterende bygningsdele 23.263 10 3 4 Overflader og belægning 8.129 10 3 5 VVS-anlæg 3.593 20 4 6 El-anlæg 44.041 15 5 7 Inventar og udstyr 0 10 3 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 0 5 3 5) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 80.544 74 24 2 Primære bygningsdele 875.472 1.262 860 3 Kompletterende bygningsdele 145.139 315 385 4 Overflader og belægning 758.934 914 998 5 VVS-anlæg 1.399.435 1.325 1.300 6 El-anlæg 170.096 225 305 7 Inventar og udstyr 197.138 143 899 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 96.909 577 79 3.643.123 4.761 4.826 9999 Anvendt af henlæggelser -3.643.123-4.761-4.826 6) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 0 0 0 1013 Vandafgift 25.578 47 43 1029 El, gas og varme excl. brændsel, vaskeri 149.879 135 135 1054 Telefonomkostninger 1.419 2 2 1060 Magnetkort, vaskekort og nøgler 1.069 3 3 1062 Vaskemiddel mv. 53.170 90 80 203 Indtægter Udgifter i alt 231.115 277 263 2012 Vaskeafgift 232.686 247 234 Indtægter i alt 232.686 247 234 NETTOINDTÆGTER 1.571 30 29 9
7) DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 3018 Øvrige forsikringer 0 1 1 3020 El 3.976 5 5 3029 Andel i brændselsudgifter 16.190 40 25 3031 Rengøring 0 7 7 3045 Inventar og udstyr 0 3 3 3059 Renovering af vinduer 68.861 69 69 3068 Leje af lokale, udgifter 65.650 69 66 203 Indtægter Udgifter i alt 154.678 194 176 3111 Lejeindtægter, selskabslokaler 27.775 20 23 8) 119 DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt 27.775 20 23 NETTOUDGIFTER 126.903 174 153 2 Beboermøder 2.248 3 3 3 Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v. 4.434 12 12 6.681 15 15 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 10.000 10 10 4008 Mødeudgifter 1.924 0 0 4021 Telefon/Fax/Internet 7.177 8 0 19.101 18 10 Egen beboerrådgiver 5510 Leje af lokale til beboerrådgiver 0 29 0 (Betales af ) 8131 Gaver og blomster 0 1 1 8201 Kontorartikler 0 4 4 8205 Papir, tegninger og fotokopier 12.172 1 1 8410 Konsulentbistand - information om legionella 51.288 0 0 8417 Sekretariatbistand, LLO 75.081 0 75 8733 PC-pakke 1.500 2 0 8990 Diverse 2.275 79 4 168.096 149 110 10
9) 202 RENTEINDTÆGTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 288.776 205 206 4000 Andre renter 3.365 0 0 292.140 205 206 131 RENTEUDGIFTER 2000 Morarenter 3.401 0 0 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 628 0 0 NETTORENTEINDTÆGTER 288.111 205 206 10) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Fogedgebyr 560 0 0 11) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0303 Godkendt overfinansiering - sag 1014 8.983 0 0 11
Noter 12) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 01-10-2011 Henlagt Anvendt Saldo pr. 30-09-2012 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 5.607.578 4.300.000 3.643.123 6.264.455 Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) 0 400.000 387.326 12.674 Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) 2.429.236 410.205 315.229 2.524.212 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 496.890 100.000 397.442 268.824 Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl. 69.376 5 - års eftersyn 46.262 0 0 46.262 HENLÆGGELSER I ALT 8.579.966 5.279.581 4.743.120 9.116.426 OPSAMLET RESULTAT Saldo primo 274.636 Afskrivning på underskud 43.000 Saldo ultimo 317.636 RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT 8.854.602 5.322.581 4.743.120 9.434.062 13) 303.1 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr. 01-10-2011 Tilgang/ afgang Saldo pr. 30-09-2012 Finansiering 52 Tag,vinduer, altaner mv. 11.238.116 Afdrag -734.956 10.503.159 Realkredit DK, andre løbetider 10.503.159 80 Fremtidssikringsanalyse 284 Kørsel 358 642 Egenfinansiering 642 1007 Tagrenovering 2.123.356 Afdrag -322.430 1.800.927 Realkredit DK, andre løbetider 1.800.927 1012 Affaldshåndtering 752.440 Afgang 8.983 Byggesagshonorar -26.949 LBF-tilskud, egen trækningsret -734.474 0 Egenfinansiering 0 1014 Legionella 0 Tilgang 686.818 Dækket af årets overskud -507.333 179.485 Egenfinansiering 179.485 12
Saldo pr. 01-10-2011 Tilgang/ afgang Saldo pr. 30-09-2012 Finansiering F901 - Køkkener 1.486.653 F907 Afdrag -54.972 1.431.681 Realkredit Danmark 1.431.681 F908 - Køkkener 1.522.128 F932 Afdrag -51.081 1.471.050 Nykredit, kontantlån 20 år 1.471.050 F933 - Køkkener 145.046 F943 Tilgang 535.930 680.976 Beboerbetaling 680.976 17.268.022-1.200.104 16.067.918 16.067.918 Der er etableret trækningsret på 172.000 kr. i Nordea Bank. Saldo pr. 01-10-2011 Tilgang/ afgang Saldo pr. 30-09-2012 14) 303.4 GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL 53.126-2.984 50.142 15) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 30/9 2012 Balance pr. 30/9 2011 31 Varmeregnskab 1.162.528 1.249 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 1.200.802 1.107 2.363.330 2.356 16) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 30/9 2012 Balance pr. 30/9 2011 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag 1.052.424 982 3222 Copy-Dan/Koda-afgift 104.160 93 1.156.584 1.075 305 Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift 1.059.754 967 3205 Administrationsbidrag 16.159 15 3206 Copy-Dan/Koda-afgift 120.585 125 1.196.498 1.107 Årets resultat - underskud 39.914 33 13
Saldo forrige år 4.304-28 Årets resultat 39.914 33 Saldo pr. 30-09-2012 underskud 44.218 4 305 Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter 299.763 282 Afdelingens netto tilgodehavende 343.981 286 Underskud for tiden 01-10-2011-30-09-2012 vil blive indregnet i antennebudgettet pr. 01-10-2013 Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 17) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab 1.207.764 1.231 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 1.156.584 1.103 18) 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 2.364.348 2.334 51 Varmeregnskab 9.387 4 19) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser 55.981 56 113 Skyldige bidrag til LBF 351.338 340 6000 Entreprenørers tilgodehavender m.m. 0 5 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 20.519 25 8201 Feriepengeforpligtelse 177.690 197 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 471.063 323 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 845.279 1.068 1.921.870 2.014 14
Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 18. december 2012 KAB s.m.b.a. Troels Behr Forretningsfører Farida Zarei Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Mosegårdsparken, for regnskabsåret 01. oktober 2011-30. september 2012 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 15
Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. oktober 2011-30. september 2012 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 16
Afvigelser Årets resultat er et overskud på 507.333 kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Afdelingens energiforbrug: 25.005 Almindelig vedligeholdelse 6.544 Diverse udgifter 19.096 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1.205 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 69.376 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 179.220 Andre renter 4.029 Korrektioner fra tidligere år 560 Godtgørelse til fraflyttede lejere 13.180 Udgifter større end budgetteret i alt 318.215 Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: 6.339 Indtægter mindre end budgetteret i alt 6.339 Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -6.283 Ejendomsskatter -12.955 Vandafgift (inkl. miljøafgift) -21.249 Renovation -30.377 Forsikringer -53.747 Bidrag til -22.319 Afdelingens pligtmæssige bidrag: -14.162 Renholdelse -129.874 Særlige aktiviteter: -59.264 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -172.000 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. -4.152 Udgifter mindre end budgetteret i alt -526.382 Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -209.381 Renter -87.140 Korrektioner fra tidligere år -8.983 Indtægter større end budgetteret i alt -305.505 I alt -507.333 17