Budgetreserver Reserven omfatter beløb, som ikke er praktiske eller hensigtsmæssige at placere på sektorernes konti. Principielt bør alle udgifter og indtægter budgetteres på de konti, som vedrører det formål, de hører ind under. Ved budgetlægningen er det ikke altid muligt eller hensigtsmæssigt at placere beløbene på de bevillingskonti, som de vedrører. Da både reservebeløb og deres formål varierer fra år til år, er reservebeløb samlet i en sektor. Reservebeløb, der vedrører overførelsesindkomster, er optaget på de kontonumre, som Indenrigs- og Økonomiministeriet har anvist til formålet. Dette er sket, for at nettoudgifterne budgetteres korrekt ved opgørelsen af serviceudgifterne i Aarhus Kommune. For de reservebeløb, der entydigt kan henføres til en bestemt sektor, henvises til den pågældende sektor for en beskrivelse af de gældende målsætninger, lovgivninger og bindinger. 1. Ressourcer 1.1 Tidligere år Da det ikke umiddelbart er meningsfuldt at sammenligne regnskabstallene for forskellige regnskabsår, er dette udeladt. 1.2 Kommende år Sektorens budget for 2015-2019: B 2015* BO 2016 BO 2017 BO 2018 BO 2019-1.000 kr. i 2016-priser - Nettodriftsudgifter 287.596 621.764 766.883 751.438 839.561 Nettoanlægsudgifter 56.659-457.856-276.947 479.669 537.165 Af tabellen ses en difference fra 2015 til 2019 for de budgetlagte nettodriftsudgifter på reserven. I det vedtagne budget 2015 var der budgetlagt 288 mio. kr. i merudgifter, mens der i det aktuelle budget er budgetlagt merudgifter på godt 621 mio. kr. Nettoanlægsudgifterne varierer ligeledes mellem budgetårene 2016-2019. Gennemsnitligt er der budgetlagt med nettoanlægsudgifter på 71 mio. kr. De væsentligste poster er byggemodning og salg af de bynære havnearealer, afsat reserve til imødegåelse af pladsbehov på daginstitutionsområdet, reserve til infrastruktur og reserve vedr. kvalitetsfondsområdet. Reservebeløb vedr. driften De budgetterede reservebeløb til drift fordeler sig på følgende hovedkonti. Hovedkonti på driftsafsnittet for 2016 til 2019
Overførsel øvrige XG-9200001109 105.477 502.293 633.117 949.977 765.077 Overførsel - lovændringer XG-9200001209-14.577 4.326 3.903 27.203 27.202 Service øvrige XG-9200002109 179.995 105.510 123.968 69.428 42.452 Service - lovændringer XG-9200002209-956 6.774 2.973 589 589 Løn og pension XG-9200003109 17.657 2.861 2.861 2.861 2.861 Udenfor Service XG-9200005109 1.380 1.380 Reservebeløb i alt 287.597 621.764 766.883 751.438 839.561 I de følgende afsnit vil ovenstående beløb på hovedkontiene på driftsafsnittet blive nærmere specificeret. Specifikationerne nedenfor vil alene omfatte de reserver, der vedrører budget 2016 og overslagsårene. Det betyder, at de reserveposter, der vedrører det vedtagne budget 2015, men hvor der ikke optræder reservebeløb i det aktuelle 2016-20198, er udeladt. Ovenstående fremgangsmåde er valgt, fordi der på reservekontoen optræder en række beløb, som løbende overføres til de respektive afdelinger i takt med at byrådsindstillinger udmønter reserverne. I sådanne tilfælde kan der f.eks. optræde et reservebeløb i det vedtagne budget for 2015 det år der sammenlignes med mens reservebeløbet i perioden 2016 2019 er udmøntet ved byrådsbeslutning. I disse tilfælde er reservebeløbet typisk overført til den (evt. flere) magistratsafdeling, der har ansvaret for det pågældende område. I andre tilfælde optræder reservebeløbene både i det vedtagne budget for 2015 og budgetforslaget for 2016-2019. I disse tilfælde er reservebeløbene endnu ikke udmøntet, og reserverne er optaget i budgettet med henblik på, at sikre budgetmæssig dækning for forventede mer-/ mindreudgifter. Hovedkonto: Overførsel øvrige Den enkelte reserve, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Magistratens budget\ Borgmesterens Afdeling\ Beskrivelse af driftsreserver Beskæftigelsestilskud XG-9200001109-15010 -35.008-46.271 100.000 Generel overførselsreserve XG-9200001109-15030 106.887 Ændret satsreguleringsprocent 2016 XG-9200001109-16010 -523-523 -523-523 Ikke-dec.udgifter BEF (overførselsudg.) Ikke-dec.udgifter BEF (beskæftigelsestilskud XG-9200001109-16020 422.000 519.900 621.700 721.900 XG-9200001109-16030 20.200 13.800 28.800 43.700
Hovedkonto: Overførsel lovændringer Loft ydelse tabt arbejdsfortjeste, L1613 XG-9200001209-16130 - 0 0-371 -372 FØP reform, L285 XG-9200001209-16150 - 0 0 3.579 3.579 Tilbagetrækningsreform, L1613 XG-9200001209-16160 - 0 0 209 209 Ydelsesloft tabt arb.fortjeneste,l286 XG-9200001209-16170 - 0 0 215 215 Arbejdsløshedsforsikring, L928 XG-9200001209-16180 - 0 0 673 673 FØP og folkepension, BK1200, BK1199 XG-9200001209-16230 87-116 -128-128 Reform FØP og fleksjob, L1380 XG-9200001209-16330 - 0 0-1.705-1.705 Forhøjelse af efterlønsalder XG-9200001209-16340 - 0 0 19.853 19.853 Ændr. timefradrag ved arb.indt., L166 Reform beskæftigelsesindsats,l1486 Oph. gensidig forsørgerpligt, L1522 XG-9200001209-16360 58-58 0 0 XG-9200001209-16380 - 5.788 5.394 5.023 5.023 XG-9200001209-16390 1.317-1.317-145 -145 Hovedkonto: Service øvrige De enkelte reserver, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Afdelingernes budget\borgmesterens Afdeling\Beskrivelse af driftsreserver Udviklingspulje XG-9200002109-13010 4.284 4.284 10.529 10.529 10.529 Grunddataprogram XG-9200002109-14130 -2.036-2.545-2.545-2.545-2.545 Fald i dagplejeprocenten XG-9200002109-15010 1.026 2.130 3.130 Salg af saltholmsgade/hjortensgade XG-9200002109-15030 611 611 611 611 Befordring XG-9200002109-15060 855 2.036 2.036 2.036 2.036 Momsberigtigelse XG-9200002109-15100 -9.518-621 -448 Indfasning Aarhus Letbane og busdrift XG-9200002109-15120 5.090 30.540 Eventpulje XG-9200002109-15130 -86 4.072 4.072 4.072 Sundhedsaftale Region Midt XG-9200002109-15150 1.018 1.018 1.018 Open Source XG-9200002109-15160 -1.018-2.036-3.054-3.054 Råderum fra effektiviseringskravet A++ tilbageførsel af midler til MAFD XG-9200002109-16000 37.772 37.830 38.077 38.077 XG-9200002109-16010 1.400 1.600 1.700 1.900 DOKK1 husleje XG-9200002109-16020 5.100 5.100 5.100 4.300 Midler fra ældremilliarden XG-9200002109-16040 44.100 44.100 44.100 Midler fra FL2015 klippekort hj.hj XG-9200002109-16050 - 6.600 44.100 6.600 6.600 Ikke-dec.udgifter BEF (service) XG-9200002109-16060 9.300 9.300 9.300 9.300 Reduceret prisfremskrivning XG-9200002109-96010 25.365-49.228-72.532
Hovedkonto: Service lovændringer (Lov- og cirkulæreprogrammet). Disse reservebeløb optages parallelt med budgettering af de generelle tilskud og vedrører punkter fra sidste års lov og cirkulæreprogram. Staten korrigerer virkningen af en række lovændringer via det generelle tilskud jf. det gældende totalbalanceprincip. Denne korrektion af det generelle tilskud indarbejdes i Aarhus Kommunes generelle tilskud. Da virkningen af en del af disse lovændringer ikke umiddelbart kan udmøntes på institutionernes driftskonti, optages de forventede merudgifter/ merindtægter på reservekontoen til senere udmøntning via byrådsindstillinger eller i den videre budgetlægning. Ved udmøntningen overføres de optagne reserver til de berørte magistratsafdelinger. Mere attraktive erhvervsudd. (L195) XG-9200002209-15440 839 926 89 89 89 Effektiviseringer på beredskabsområdet XG-9200002209-15540 -2.952-4.428-4.428-4.428-4.428 Optjeningsprincip børn- og ungeydelse XG-9200002209-16060 110 110 110 110 Udslusningskoordinator krim.forsorgen XG-9200002209-16080 290 - Socialpens., førtidspension mm. L446 XG-9200002209-16110 -273-273 Kontinuitet i anbringelsen, L318 XG-9200002209-16120 302 302 Loft over yd. tabt arbejdsfortjeneste XG-9200002209-16130 81 81 Barnets reform XG-9200002209-16140 151 151 Førtidspensionsreform, L285 XG-9200002209-16150 232 232 ydelsesloft tabt arb.fortjeneste, L286 XG-9200002209-16170 -12-12 Anv. indskomstreg. soc. Pension mm.,l574 XG-9200002209-16190 -290-290 Rehabilitering og hj. hjælp, L1524 XG-9200002209-16200 -661-661 -661-661 Anonym ambulant beh. stoftmisbruger,l649 XG-9200002209-16210 748 748 748 748 Indtægsreg. økonomisk friplads, L1523 XG-9200002209-16220 -244-244 -244-244 Netværkspl.familier mm., L529 XG-9200002209-16240 858 876 893 893 Kvinder på krisecentre mv., L650 XG-9200002209-16250 267 Sundhedslov stofmisbrug, L1536 XG-9200002209-16290 354 354 354 354 Kronikertilskud, medicinoverv., L542 XG-9200002209-16300 -499-499 -499-499 Retningslinier koordinerede indsatplan. XG-9200002209-16310 174 174 174 174
Alkoholbehandling, L179 XG-9200002209-16320 394 348 Reform FØP og fleksjob, L1380 XG-9200002209-16330 313 313 Forhøjelse af efterlønsalder mv., L1365 XG-9200002209-16340 162 162 org. beskæftigelsesindsats, L1482 XG-9200002209-16370 -2.610-2.610-2.610-2.610 Reform beskæftigelsesindsats, L1486 XG-9200002209-16380 12.928 11.165 10.208 10.208 Oph. gensidig forsørgerpligt, L1522 XG-9200002209-16390 -1.462-1.462-1.427-1.427 Kontantydelse, L174 XG-9200002209-16400 1.212 423 Vandrende arbejdstagere,bk1566 XG-9200002209-16420 151 - - Bidrag frie grunsskoler og SFO, skoleref XG-9200002209-16440 -1.554-1.554 Grundvandskortlægning, L538 XG-9200002209-16490 145 145 Krydsoverensstemmelse, XG-9200002209-16500 -168-168 BK100-168 -168 Vejloven, L1520 XG-9200002209-16520 -1.711-1.711-1.711-1.711 Hovedkonto: Løn og pension De enkelte reserver, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Afdelingernes budget\ Borgmesterens Afdeling\ Beskrivelse af driftsreserver Lærere fra den lukkede gruppe XG-9200003109-02031 20.634 20.634 20.634 20.634 20.634 Erst. af reglemenstansatte pædagoger XG-9200003109-02032 689 689 689 689 689 Ændret lønskøn (KL juni 2015) XG-9200003109-16010 -18.461-18.461-18.461-18.461 Hovedkonto: Udenfor service De enkelte reserver, som er optaget på hovedkontoen, er beskrevet på det fælles kommunale drev: \Budget og Regnskab\ Budget 2016\ Afdelingernes budget\ Borgmesterens Afdeling\ Beskrivelse af driftsreserver Kræftplan 3 XG-9200005109-16280 1.380 1.380
Reservebeløb vedr. anlæg. Foruden driftsreserver er der også afsat anlægsreserver. Anlægsreserverne vedrører primært opsparing til større anlægsprojekter som letbanen, nettoindtægter fra de bynære havnearealer, helhedsplan for Gellerup, mindreindtægter som følge af moms på byggegrunde, samt genopretning og vedligehold via bygningsgruppen. Sammenfattende er der optaget følgende anlægsreserver: B2015* B 2016 BO 2017 BO 2018 BO 2019 Reserve - 1.000 kr. i 2016-priser - XA-8919000809 Bynære havnearealer 5.885-396.022-274.436 31.267 XA-8919000909 Udv.plan for kollektiv trafik 7.350 0 14.200 14.200 14.200 50.286 XA-8919001609 Helhedsplan for Gellerup 32.486 978-1.175 XA-8919004304 Arealudvikling -20.645-10.343-10.343-10.343-10.343 XA-8919004515 Pladsbehov/lokaleprogram 83.300 103.022 XA-8919004615 Infrastruktur/kollektiv trafik 103.022 103.022 XA-8919004715 Bygningsvedligeholdelse 78.915 78.919 XA-8919004915 Buffer/øvrige områder 62.495 77.292 XA-8919005015 Kvalitetsfondsmidler 107.143 52.376 XA-8919005115 Landsbyggefonden 20.785 10.393 10.393 10.393 10.393 XA-8919005515 Mobilitets- og vejfond 10.798-62.860-15.458 0 0 XA-8919005516 Bering-Bedervejen 58.681 XA-8919005715 Tage Hanses Gade Anlæg 0 XA-8919005915 Ændret prisfremskrivning -126-722 -678 Reservebeløb i alt 56.659-457.856-276.947 479.669 537.165