Andelsboligforeningen "Bytoften 2-12" Årsrapport for tiden 1. juli 2010-30. juni 2011 Likviditetsoversigt pr. 1. juli 2011 Driftsbudget for tiden 1. juli 2011-30. juni 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2011 Dirigent Administration: Ejendomsadministrationen Andelsbo Dronning Olgas Vej 37 2000 Frederiksberg
1 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Administrator- og bestyrelsespåtegning... 2-3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 5 Årsrapport 1. juli 2010-30. juni 2011 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 7-9 Balance... 10-12 Beregning af andelenes værdi... 13-14 Likviditetsoversigt... 15 Driftsbudget... 16
2 Administrator- og bestyrelsespåtegning Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2010/11 for Andelsboligforeningen "Bytoften 2-12". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A- virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapporten. Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de i årsrapporten anførte. Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. At der ikke indtil underskriftstidspunktet er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er ikke i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling. Foreningen har ikke indgået aftale om renteswap eller andre finansielle instrumenter udover det i årsregnskabet anførte.
3 Administrator- og bestyrelsespåtegning - fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 29. august 2011 Administrator: Hanne Menné Nina Pagh Bestyrelsen: Jytte Lind Louise Ravn Monika Kiss
4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen "Bytoften 2-12" Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Bytoften 2-12" for regnskabsåret 1. juli 2010-30. juni 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance noter og likviditetsoversigt. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2010-30. juni 2011 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 29. august 2011 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor
6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen "Bytoften 2-12" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven) 6, stk. 5. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet efter foreningens art og omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Skat Andelsboligforeningen er ikke skattepligtig. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen optages i balancen til seneste offentlige vurdering. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen. Prioritetsgælden Prioritetsgælden værdiansættes til kontantværdien pr. statusdagen. Andelskronen Beregning af andelskronens værdi er foretaget i overensstemmelse med 5, stk.2 i Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægt, 6.
7 Resultatopgørelse for tiden 1. juli 2010-30. juni 2011 INDTÆGTER Budget 2010/11 2010/11 2009/10 Medlemmer 640.600 Boligafgift... 672.671 640.639 Andre indtægter 30.000 Vaskeri... 34.688 31.879 Tilbagebetaling af lønsumsafgift... 16.165 0 Check ej hævet... 0 1.299 Restancegebyr... 2.545 1.500 Gebyr ved salg af andele... 600 600 30.000 53.998 35.278 Renteindtægter Danske Bank, erhvervskonto 3307 1405 94... 109 300 Forrentning af lønsumsafgift... 3.360 0 3.469 300 670.600 INDTÆGTER I ALT... 730.138 676.217 UDGIFTER Prioritetsrenter Realkredit Danmark, 4,5%... 726 786 Realkredit Danmark, 4,5%... 762 825 BRFkredit, 5%... 6.909 7.224 Nykredit, 5%... 497 585 Nykredit 5,8336%... 8.213 11.754 16.900 17.107 21.174 Reservefondsafskrivning... - 143-143 16.900 16.964 21.031
8 Resultatopgørelse for tiden 1. juli 2010-30. juni 2011 UDGIFTER - fortsat Budget 2010/11 2010/11 2009/10 Renteudgifter Danske Bank, erhvervskonto 3307 1405 94... 2.844 0 Ejendomsudgifter 115.000 Ejendomsskatter, renovation m.v.... 123.128 113.738 11.000 Vandforbrug, ejendommens andel, efter måler... 9.551 10.570 36.000 Forsikringer... 36.360 34.280 28.000 El-forbrug... 27.022 26.588 110.000 Vicevært... 100.778 101.981 Lønsumsafgift... 0 5.436 5.000 Anden renholdelse... 1.476 816 305.000 298.315 293.409 Vedligeholdelse Maler... 5.300 3.303 Snedker og tømrer... 21.899 0 Murer... 0 3.381 Blikkenslager... 11.176 11.974 Elektriker... 2.662 8.385 Glarmester... 638 0 Kloak... 56.680 0 Vaskeri... 2.068 8.203 Arbejdsweekend... 204 821 Gårdsplads og veje... 765 57.695 Låse, nøgler m.v.... 8.224 0 Diverse materialer m.v.... 198 849 75.000 109.814 94.611 Antenneanlæg Service... 0 725 Opgradering og programudvidelse... 0 43.000 Servicekontrakt... 9.154 0 Copy-dan og Verdens TV (2 år: 2010 og 2011)... 13.256 0 Abonnement TV-kanaler... 57.273 49.374 58.000 79.683 93.099-54.000 Antennebidrag... - 54.000-48.571 4.000 25.683 44.528
9 Resultatopgørelse for tiden 1. juli 2010-30. juni 2011 UDGIFTER Budget 2010/11 2010/11 2009/10 Administration m.v. 79.100 Administrationshonorar incl. moms fra 1/1 2011... 79.091 68.400 33.000 Varmeregnskabshonorar incl. kontrolmanual... 21.743 31.653 13.800 Revision og regnskabsmæssig assistance... 13.800 13.200 (Kontorartikler, gebyrer, porto, kopiering m.v.... 3.837 4.303 18.000 (Telefon- og kontorholdsgodtgørelse, bestyrelsen... 12.800 12.800 143.900 131.271 130.356 Foreningsudgifter Udgifter ved generalforsamling, bestyrelsesmøder m.v.... 883 1.014 Internetforbindelse... 5.571 5.482 Blomster, gaver... 0 1.597 10.000 6.454 8.093 Afskrivninger 14.500 Vaskeri... 14.452 14.452 569.300 UDGIFTER I ALT... 605.797 606.480 670.600 Indtægter... 730.138 676.217 569.300 Udgifter... 605.797 606.480 101.300 Resultat før ekstraordinære poster... 124.341 69.737 Ekstraordinære udgifter -100.000 Reparation af tag m.v.... - 155.871 0 Udskiftning af faldstamme i nr. 8... 0-104.313 Postkasseanlæg... 0-29.496 1.300 ÅRETS RESULTAT... - 31.530-64.072 Forslag til resultatdisponering: 68.300 Betalte prioritetsafdrag... 68.251 64.514-67.000 Overført restandel af årets resultat... - 99.781-128.586 1.300 DISPONERET I ALT... - 31.530-64.072
10 Balance pr. 30. juni 2011 AKTIVER 30/6 2011 30/6 2010 Ejendommen, matr. nr. 9 ag og 9 ah, Hvidovre Saldo 1. juli 2010: Ejendomsvurdering 1/10 2008... 31.000.000 31.000.000 Regulering til seneste ejendomsvurdering... 0 0 Ejendomsvurdering 1/10 2010... 31.000.000 31.000.000 Likvide beholdninger: Danske Bank, erhvervskredit 3307 1405 94... 9.031 69.145 (Kreditmaximum kr. 400.000) Kassebeholdning hos formand... 2.357 2.357 11.388 71.502 Varme- og vandregnskab 2010/11: Afholdte udgifter (incl. vand kr. 135.146 og energimærke kr. 6.000)... 294.249 258.272 A' conto indbetalt af andelshaverne... - 273.940-250.445 20.309 7.827 Varme- og vandregnskab 2011/12: Afholdte udgifter (incl. vand kr. 6.916)... 26.246 34.352 A'conto indbetalt af andelshaverne... - 22.295-22.095 3.951 12.257 Tilgodehavender: Boligafgift m.v.... 10.554 0 Fraflytter... 1.470 0 Årsafregning, fjernvarme... 8.507 13.160 Vaskeriindtægt... 0 2.800 20.531 15.960 Forudbetalte omkostninger... 13.229 1.376 Vaskeri: Saldo 1. juli 2010... 72.055 86.507 Afskrivninger: 10% af kr. 73.275, vaskemaskine... 7.328 10% af kr. 40.314, tørretumbler... 4.031 10% af kr. 30.930, vaskerisystem... 3.093-14.452-14.452 57.603 72.055 AKTIVER I ALT... 31.127.011 31.180.977
11 Balance pr. 30. juni 2011 PASSIVER 30/6 2011 30/6 2010 Prioritetsgæld Udløbsår Nom. værdi Kursværdi Realkredit Danmark, 4,5%, obligationslån... 2019 13.667 13.667 Realkredit Danmark, 4,5%, obligationslån... 2019 14.334 14.334 BRFkredit, 5%, obligationslån... 2024 128.255 128.255 Nykredit, 5%, obligationslån... 2014 6.162 6.162 Nykredit, 5,8336%, kontantlån... 2013 91.729 92.312 254.147 254.730 323.986 Mellemregning med administrator... 2.530 0 Forudbetalt løbende boligafgift m.v.... 2.066 1.895 Gæld til fraflyttere... 20.000 0 Afsat til revision... 13.800 13.200 Kreditorer i øvrigt... 31.739 10.054 Forudbetalt boligafgift og deposita... 96.240 95.410 421.105 444.545 Egenkapital Andelskapital: Saldo 1. juli 2010... 29.711 Reservefond: Saldo 1. juli 2010... 1.954.225 Henlagt prioritetsafdrag ifølge resultatdisponering... 68.251 2.022.476 Regulering af ejendom til ejendomsværdi: Saldo 1. juli 2010... 28.765.726 Regulering af prioritetsgæld til kursværdi: Saldo 1. juli 2010... - 1.587 Kursregulering pr. 30. juni 2011... 1.004-583 Overført resultat: Saldo 1. juli 2010... - 183.881 Overført resultat (underskud) ifølge resultatdisponering... - 99.781-283.662 transport 30.533.668 421.105 444.545
12 Balance pr. 30. juni 2011 PASSIVER - fortsat 30/6 2011 30/6 2010 transport 30.533.668 421.105 444.545 Egenkapital - fortsat: Hensættelser: Hensættelse til reparation af tag: Saldo 1. juli 2010... 172.238 Anvendt i året... 0 172.238 30.705.906 30.736.432 PASSIVER I ALT... 31.127.011 31.180.977 Eventualforpligtelser Sikkerhedsstillelser Ejerpantebreve nom. kr. 55.000 og kr. 400.000 er deponeret til sikkerhed for mellemværende med Danske Bank. Yderligere forpligtelser Andelsboligforeningen har i forbindelse med overdragelse af boliger indgået kautionsforpligtelser for banklån, opr. max. kr. 211.326, jvf. lov om andelsboligforeninger, 5, stk. 12.
13 Note - Beregning af andelenes værdi Beregning af andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger 5, stk. 2, litra c, den seneste offentlige ejendomsvurdering: Aktiver Ejendommen: Ejendomsvurdering 1/10 2010... 31.000.000 Øvrige aktiver... 127.011 31.127.011 Passiver Prioritetsgæld, kursværdi... 254.730 Øvrige gældsposter... 166.375 421.105 Bogført egenkapital... 30.705.906 Heraf udgør hensættelse til reparation af tag... - 172.238 Egenkapital til brug for beregning af andelsværdien... 30.533.668 I perioden mellem generalforsamlingerne i 2011 og 2012 foreslås andelsværdien at udgøre kr. 379,51 pr. 1 kr. månedlig boligafgiftskrone for september 2011 (kr. 80.453,50), svarende til i alt kr. 30.532.908. Sidste år udgjorde den tilsvarende værdi kr. 572,50 pr. 1 kr. månedlig boligafgiftskrone for september 2010 (kr. 53.386,60), svarende til i alt kr. 30.563.829. Se de samlede andelsværdier nedenfor: Andelskrone på 572,50 Andelskrone på 379,51 pr. 1 kr. mdl. boligafgiftskrone pr. 1 kr. mdl. boligafgiftskrone September 2010 September 2011 Mdl. boligafgift Antal Andelsværdi Mdl. boligafgift Antal Andelsværdi 897,50 2 513.818,75 1.352,55 2 513.306,25 965,35 2 552.662,88 1.454,80 2 552.111,15 1.280,45 2 733.057,63 1.929,65 2 732.321,47 1.286,20 1 736.349,50 1.938,30 1 735.604,23 1.348,30 2 771.901,75 2.031,90 2 771.126,37 1.370,15 8 784.410,88 2.064,80 8 783.612,25 1.379,35 2 789.677,88 2.078,70 2 788.887,44 1.456,40 6 833.789,00 2.194,80 6 832.948,55 1.585,20 2 907.527,00 2.388,85 2 906.592,46 1.705,95 6 976.656,38 2.570,85 6 975.663,28 1.791,05 1 1.025.376,13 2.699,10 1 1.024.335,44 2.560,95 1 1.466.143,88 3.859,35 1 1.464.661,92 2.900,80 1 1.660.708,00 4.371,55 1 1.659.046,94 53.386,60 30.563.828,50 80.453,50 30.532.907,79
14 Note - Beregning af andelenes værdi - fortsat Under henvisning til Vestre Landsrets dom nr. U.1995.311V af 12. januar 1995 skal bestyrelsen gøre opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering af ejendommen, hvor ejendomsværdien er mindre end den nuværende. Bestyrelsen
15 Likviditetsoversigt pr. 1. juli 2011 Disponible beløb Likvide beholdninger... 11.400 Varme- og vandregnskab 2010/11... 20.300 Varme- og vandregnskab 2011/12... 4.000 Tilgodehavender... 20.500 Forudbetalte omkostninger... 13.200 69.400 Diverse gældsposter Mellemregning med administrator... 2.500 Forudbetalt boligafgift m.v.... 2.100 Gæld til fraflytter... 20.000 Afsat til revision... 13.800 Kreditorer i øvrigt... 31.800 70.200-800 Hensættelse til reparation af tag... - 172.200 Likviditetsunderskud... - 173.000 Kassekredit maximum... 400.000 Likviditetsunderskud... - 173.000 Beløb til disposition... 227.000
16 Driftsbudget for tiden 1. juli 2011-30. juni 2012 Indtægter Boligafgift incl. forhøjelse 37% pr. 1/8 2011... 943.700 Forhøjelse pr. 1/1 2012, 3%... 14.500 958.200 Vaskemønter... 30.000 988.200 Udgifter Nuværende prioritetsrenter... 12.800 Rente på nyt 30-årigt fastforrentet kontantlån, anslået... 152.000 164.800 Danske Bank, renteudgifter... 15.000 Ejendomsudgifter: Ejendomsskatter, renovation m.v.... 160.000 Vandforbrug... 11.000 Forsikringer... 38.000 Elforbrug... 29.000 Vicevært... 105.000 Anden renholdelse... 5.000 348.000 Vedligeholdelse... 75.000 Antenneanlæg: Afholdte udgifter... 80.000 Antennebidrag... - 54.000 26.000 Administration m.v.: Administrationshonorar incl. moms... 87.900 Varmeregnskabshonorar... 24.000 Revision og regnskabsmæssig assistance... 14.300 Diverse, herunder telefon- og kontorholdsgodtgørelse til bestyrelsen... 18.000 144.200 Foreningsudgifter... 10.000 Afskrivninger... 14.500 797.500 190.700 Nuværende prioritetsafdrag... - 72.200 Prioritetsafdrag på nyt 30-årigt fastforrentet kontantlån, anslået... - 66.000-138.200 Budgetteret kontant resultat... 52.500 Beløb til disposition pr. 1. juli 2011... 227.000 Budgetteret kontant resultat herefter incl. kassekredit maximum kr. 400.000... 279.500 Udgift til tage og kviste, kr. 3.559.500, dækkes af hensættelse og hjemtagelse af realkreditlån. Budgettet er udarbejdet på grundlag af bestyrelsens og administrators oplysninger. 6037-0/AW/SK/2+42