Specifikationer til årsrapporten samt skattemæssige oplysninger for 2015
oplysninger for 2014 Indhold Ledelsens erklæring 2 Specificeret resultatopgørelse for 2015 3 Specifikationer til resultatopgørelsen 4 Specifikationer til balancen 31. december 7 Opgørelse af den skattepligtige indkomst for 2015 8 Skattemæssige afskrivninger på bygning 9 Skattemæssige afskrivninger på driftsmidler 10 Skattemæssige oplysninger 11 1
Ledelsens erklæring Jeg har gennemgået og godkendt opgørelsen af den skattepligtige indkomst med tilhørende bilag og specifikationer for indkomståret 2015 for Musikhuset Esbjerg, fond. Opgørelsen viser en skattepligtig indkomst på 0 t.kr. Jeg skal erklære, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst ud over de i opgørelsen anførte forhold. Esbjerg, den 16. marts 2016 Musikhuset Esbjerg, fond: Torben Seldrup 2
Specificeret resultatopgørelse for 2015 2015 2014 tkr. Dækningsbidrag Fremmede arrangementer 1.355.596 1.176 Egne arrangementer 1.562.780 860 Caféen 1.276.923 1.294 Øvrige indtægter -603.247-402 Blue Water Dokken 3.567.7200 85 3.592.052 3.013 Tilskud 7.161.700 7.346 Husleje Teatersalen 2.550.404 2.476 Sponsorindtægter m.v. 1.799.359 2.100 Dækningsbidrag i alt 15.103.515 14.935 Kapacitetsomkostninger Lønninger og gager -4.760.420-4.795 Lokaleomkostninger -2.801.205-2.884 Salgsomkostninger -1.947.087-1.811 Administrationsomkostninger -1.438.734-1.623 Kapacitetsomkostninger i alt -10.947.446-11.113 Indtjeningsbidrag 4.156.069 3.822 Afskrivninger -1.545.843-1.590 Renteudgifter -2.166.929-2.155 Årets resultat 443.297 77 3
Specifikationer til resultatopgørelsen 2015 2014 tkr. Fremmede arrangementer Lokaleudlejning 1.053.688 591 Salg af personaleydelser 879.808 1.473 Salg af andre ydelser 427.119 347 Direkte omkostninger -323.429-249 Løn fremmede arrangementer, inkl. pension -681.590-986 1.355.596 1.176 Egne arrangementer Billetindtægter m.v. 11.714.361 6.951 Kunstnerhonorar m.v. -9.259.529-5.249 Løn egne arrangementer, inkl. Pension -892.052-842 1.562.780 860 Caféen Omsætning 5.970.018 7.269 Vareforbrug -2.634.932-3.448 Lønninger og gager, cafe, inkl. pension -2.058.163-2.527 1.276.923 1.294 Øvrige indtægter Billetgebyrer, garderobeafgifter og salg i butikken -79.628 11 Vareforbrug i butikken -39.458-20 Lønninger billetsalg, inkl. pension -484.161-393 -603.247-402 Lønninger og gager Lønninger -318.792-363 Gager, inkl. Pension -3.693.912-3.760 Bestyrelseshonorar -73.000-73 Regulering hensatte feriepenge/uhævet feriegodtgørelse -104.405 46 Skattefri kørselsgodtgørelse -100.645-68 Personaleomkostninger -365.416-400 Diverse omkostninger, social sikring -104.250-177 -4.760.420-4.795 4
Specifikationer til resultatopgørelsen 2015 2014 tkr. Lokaleomkostninger Varme -294.296-313 El -161.222-190 Vand -27.651-28 Andel vand, varme, el Esbjerg Kommune 74.551 52 Renholdelse -642.068-649 Vedligeholdelse -1.216.027-1.387 Lønninger -534.492-369 -2.801.205-2.884 Salgsomkostninger Annoncer og reklame -1.173.395-1.030 Brochure og programmer -214.145-282 Website -52.027-91 Øvrige -108.084-44 Sponsor -210.352-193 Meet & More -100.000-50 Rejse- og opholdsudgifter -47.656-64 Repræsentation: Restaurationsbesøg -32.463-21 Gaver -8.965-14 Reception 0-22 -1.947.087-1.811 5
Specifikationer til resultatopgørelsen 2015 2014 tkr. Administrationsomkostninger Revision -45.500-41 Regnskabsmæssig assistance -70.000-24 Tab på debitorer samt regulering af nedskrivning til imødegåelse af tab på debitorer -111.200-21 Kursus -39.400-187 Blade og tidsskrifter m.v. 254-2 IT -250.728-546 Forsikringer -250.000-256 Konsulentbistand -18.143-37 Juridisk bistand 0-30 Kontorartikler -15.669-22 Kontingenter og abonnementer -217.885-169 Leje af kopimaskine m.v. -23.603-29 Fragt og porto -24.363-15 Telefon og telefax -122.360-128 Bankgebyrer m.v. -25.727-21 Kassedifferencer 13.805 9 Øvrige -4.223-5 Småanskaffelser -15.578-20 Bestyrelsesaktiviteter -191.234-44 Lønninger -27.180-35 -1.438.734-1.623 Afskrivninger Musikhus inkl. installationer -496.848-508 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar -1.054.487-1.085 Fortjeneste ved salg 5.492 3-1.545.843-1.590 Finansielle udgifter Renteudgifter pengeinstitut -2.255.875-2.269 Renteindtægter pengeinstitut 91.181 120 Andre renteudgifter -2.235-10 Rentegodtgørelse moms 0 4-2.166.929-2.155 6
Specifikationer til balancen 31. december 2015 2014 tkr. Periodeafgrænsningsposter, aktiv Depositum vedrørende arrangementer i 2016 922.907 556 Forudbetalte omkostninger/periodisering 100.303 313 1.023.210 869 Likvide beholdninger Kassebeholdninger 13.990 14 Den jyske Sparekasse 12.260.921 9.995 Eurocard/Diners/Mastercard -2.881-7 12.272.030 10.002 Periodeafgrænsningsposter, passiv Billetindtægter 6.174.690 4.795 Gavekort 1.907.594 1.860 Sponsorindtægter 1.178.552 1.030 Øvrige 84.862 353 9.345.698 8.038 Anden gæld Funktionærferiepengeforpligtelse 752.563 749 Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP og pension 113.497 53 Feriepenge og SH 488.278 480 Skyldige lønninger/afspadsering 195.878 306 Andre skyldige beløb 842.198 1.174 Moms 575.949 125 2.968.363 2.887 7
Opgørelse af den skattepligtige indkomst for 2015 Årets resultat før skat ifølge resultatopgørelsen 443.297 Tillæg Regnskabsmæssige afskrivninger 1.425.131 Renter af finansielt leasede aktiver 126.204 Ej fradragsberettigede repræsentationsomkostninger, 75 % af 41.428 kr. 31.071 Ikke fradragsberettigede renter 193 Nedskrivning på debitorer, ultimo 120.000 Fradrag Nedskrivning på debitorer, primo -20.000 Urealiseret tab swapoption primo 16.778.314 Urealiseret tab swapoption ultimo -14.791.947 Anvendt underskud fra tidligere år -4.112.263 Skattepligtig indkomst for 2015 0 Skattemæssige underskud fra tidligere år til fremførsel 2011, rest 2.917.298 2014 6.351.903 Anvendt 2015-4.112.263 Rest 5.156.938 8
Skattemæssige afskrivninger på bygning Skattemæssig afskrivningsgrund- Skattemæssig afskrivning 2015 Skattemæssig afskrivning i alt Uafskreven værdi lag % kr. % kr. 31/12 2015 Bygning Anskaffet i 1998 85.636.259 0 4.281.815 81.354.444 Anskaffet i 1999 3.777.811 0 188.890 3.588.921 Anskaffet i 2001 137.450 0 6.875 130.575 Anskaffet i 2002 109.759 0 5.490 104.269 Anskaffet i 2005 85.262 0 4.265 80.997 Anskaffet i 2009 93.037 0 0 93.037 Anskaffet i 2010 587.707 0 0 587.707 Anskaffet i 2011 192.689 0 0 192.689 Anskaffet i 2012 0 0 475.705 9.038.434 Anskaffet i 2013 723.289 0 0 723.289 Anskaffet i 2014 0 0 0 0 Særlige installationer Anskaffet i 1998 9.514.139 0 0 0 Tilbygning teatersal jf. specifikation 32.451.554 0 0 32.451.554 Anskaffet i 2012 170.017 0 0 170.017 Anskaffet i 2014 95.245 0 0 95.245 Anskaffet i 2015 12.060 0 12.060 Anskaffelsessum i alt 133.586.278 0 4.963.040 128.623.238 Straksfradrag 2010 4.059.500 Skattemæssig saldo pr. 31.12.2015 132.682.738 9
Skattemæssige afskrivninger på driftsmidler Skattemæssig saldoværdi 1. januar 2015 15.779.043 Årets tilgang 334.138 Årets afgang 0 16.113.181 Skattemæssige afskrivninger 2015, 0 % 0 Skattemæssig saldoværdi 31. december 2015 16.113.181 10
Skattemæssige oplysninger Lønafstemning Lønninger 4.434.758 Gager 3.693.912 Bestyrelseshonorar 73.000 Løn lokaleomkostninger 534.492 Løn administrationsomkostninger 27.180 Konsulent, administrationsomkostninger lønangivet 15.478 Ændring i afsat skyldig løn 40.200 Ændringer i afsat afspadsering 70.163 8.889.183 Fleksible lønpakker -5.901 Lønrefusioner 472.083 Løn viderefaktureret 75.037 ATP, total - lønninger -76.649 Multimediebeskatning 18.850 Beskatning sundhedsforsikring 32.869 Lønmodtagerandel pension PO1 - Lønmodtagerandel pension AMP -329.229 Lønmodtagerandel, kap. Pension -48.000 Arbejdsgiverandel pension -650.348 Feriepengeforpligtelse fratrådt medarbejder indeholdt i lønninger 86.068 Ferie/frihedskonto optjent 2015-138.551 Frihedskonto udbetalt og beskattet 2015 135.532 8.460.944 Lønanmeldt E-indkomst 8.460.664 Difference 280 Skyldig merværdiafgift Skyldig merværdiafgift ved årets begyndelse 125.036 Udgående merværdiafgift af salg 6.354.305 Indgående merværdiafgift af køb -4.110.269 EU moms 1.029 Elafgift -67.997 Betalt merværdiafgift -1.726.154 Skyldig merværdiafgift ved årets udgang 575.950 11