Tabelsamling - 2012 Resultat pr. kg mælk 4,00 Pr. kg mælk 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 0,27 0,15 0,34 0,36 0,28 0,45 0,30 0,29 0,29 0,37 0,43 0,29 0,25 0,31 0,38 0,49 0,28 0,22 0,39 0,38 0,45 0,32 0,23 0,42 0,40 1,00 0,50 1,28 1,58 1,52 1,82 1,42 0,00 3 4 5 6 7 Fodring malkekvæg Malk besætning Malkekvæg, øvrigt Spædkalve 0-3 mdr. Ungdyrene Generelle Mælkepris Mælk plus tilvækst Denne tabelsamling indeholder en opgørelse af fem kvægbedrifters ABC-fordeling af omkostninger for året 2012. ABC står for Aktivitets Baseret Omkostningsfordeling. Der eksisterer også data for bedrifterne i 2011. I tabelsamlingen med bedrifternes ABC-opgørelser fra 2011 har de enkelte bedrifter det samme nr. som i denne tabelsamling. Dog er der ikke data for bedrifterne 1 og 2 i 2012. Bedrifterne har inddelt deres omkostningsregistrering i en række aktiviteter i såvel stald som mark. På staldsiden har det været fodring malkekøer, malkning, øvrig malkekvæg, kvier samt kalve. På marksiden har det været salgsafgrøder, majs, græs, øvrig grovfoder samt for nogle bedrifters vedkommende en række maskinaktiviteter. En række omkostninger er vanskelige at fordele på aktiviteter. Disse indgår derfor under generelle omkostninger. Det drejer sig om bygninger (vedligehold, afskrivninger og forrentning), driftsledelse og regnskabsføring mv. Disse er blevet fordelt på aktiviteter på baggrund af arbejdstidsforbruget på de enkelte aktiviteter (på afgrødeniveau er de dog fordelt efter hektarfordelingen).
Indhold Tabel 1. Samlede omkostninger og indtægter i stald opgjort pr. kg EKM... 2 Tabel 2. Omkostninger til fodring, malkekvæg... 3 Tabel 3. Omkostninger til malkning... 5 Tabel 5. Kalve omkostninger pr. kg EKM... 7 Tabel 6 Kvieomkostninger opgjort pr. kvie... 8 Tabel 7. Omkostninger pr. ha salgsafgrøder, kr.... 9 Tabel 8a. Omkostninger græsensilage opgjort pr. FEN... 10 Tabel 8b. Omkostninger til græsensilage opgjort pr. ha... 11 Tabel 9: Fordeling af omkostninger for gennemsnittet ved græsensilage... 11 Tabel 10a. Omkostninger til majsensilage opgjort pr FEN... 12 Tabel 11. Fordeling af omkostninger for gennemsnittet ved majsensilage... 13 Figur 1. Andel af generelle omkostninger på henholdsvis ledelse og administration samt omkostninger relateret til driftsbygningerne.... 14 BILAG 1. Uddybning af foderomkostningerne til køerne... 15 BILAG 2: Udspecificering af diverse stykomkostninger, husdyr... 16
Samlede omkostninger i stalden Tabel 1. Samlede omkostninger og indtægter i stald opgjort pr. kg EKM Landmand 3 4 5 6 7 Gns Antal Årskøer 471 213 217 432 251 317 EKM pr ko 10.613 9.373 8.882 8.404 8.482 9.151 Omkostninger pr kg EKM, kr. Fodring malkekvæg 1,28 1,58 1,52 1,82 1,42 1,52 Malkning besætning 0,28 0,39 0,38 0,22 0,40 0,34 Malkekvæg, øvrigt 0,36 0,38 0,49 0,28 0,42 0,38 Spædkalve 0-3 mdr. 0,34 0,29 0,25 0,31 0,23 0,29 Ungdyrene 0,15 0,29 0,37 0,43 0,32 0,31 Staldomkostninger 2,41 2,93 3,01 3,07 2,79 2,84 Generelle omkostninger 0,27 0,29 0,45 0,30 0,45 0,35 Omkostninger i alt pr kg EKM 2,68 3,22 3,46 3,37 3,24 3,19 Indtægter pr kg EKM, kr. Mælkepris 2,48 2,77 2,42 2,98 2,34 2,60 Øvrige indtægter fra stald (tilvækst) 0,38 0,43 0,43 0,48 0,41 0,42 Indtægter pr. kg EKM 2,86 3,20 2,85 3,46 2,75 3,02 Over-/underskud 0,18-0,02-0,61 0,09-0,49-0,17 Landmand 4 og 6 er økologiske bedrifter For alle bedrifterne indgår overført mælk som en foderomkostning til kalvene. Tabel 1 viser, hvad det har kostet at frembringe et kg EKM inddelt i hoveraktiviteterne fodring, malkning, køer i øvrigt, spædkalve og kvier. I de følgende tabeller er de forskellige omkostninger i hver aktivitet angivet. I gennemsnit har det kostet 3,19 kr. at producere et kg EKM. Medtages kun de konventionelle bedrifter, er gennemsnittet 3,13 kr. Med en gennemsnitlig mælkepris på 2,60 kr. og øvrige indtægter fra stalden (kødtilvækst og overført mælk til kalvene) på 0,42 kr. pr. kg EKM har der været et underskud på 17 øre, for at mælkeproduktionen kan aflønne al kapital og arbejdskraft. Variationen blandt disse fem producenter er fra 2,68 kr. til 3,46 kr. i forhold til de 3,19 kr. Den mest omkostningstunge aktivitet er fodring af køerne inkl. foderet, idet det har kostet 1,51 kr. pr. kg EKM. Det skyldes dog, at dette er såvel foder som arbejde og anlæg med fodringen. Selve foderet (placeret i silo eller købt) koster 1,37 kr. pr. kg mælk, hvilket er 14 øre mere end den gennemsnitlige foderpris pr. kg mælk i 2011. Hvis der udelukkende kigges på foderomkostningerne for de konventionelle bedrifter, er de i gennemsnit 1,32 kr. pr. kg mælk. Malkningen koster i gennemsnit 34 øre pr. kg EKM. De øvrige omkostninger til pasning og opsyn med køerne er i gennemsnit 39 øre. Omkostninger til opdrættet (kalve og kvier) er i gennemsnit 60 øre pr. kg EKM. 2
Omkostninger til malkekøer Tabel 2. Omkostninger til fodring, malkekvæg Landmand 3 4 5 6 7 Gns. Antal årskøer 471 213 217 432 251 317 EKM årsko 10.613 9.373 8.882 8.404 8.482 9.151 Omkostninger pr. kg EKM, kr. Grovfoder i alt 0,51 0,60 0,65 0,52 0,53 0,46 Indkøbt foder i alt 0,68 0,74 0,66 1,19 0,80 0,92 Foderomkostninger i alt 1,19 1,34 1,31 1,71 1,33 1,37 Energi 0,03 0,03 0,04 0,02 0,02 0,03 Maskinstation 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vedligeholdelse 0,02 0,06 0,06 0,04 0,00 0,04 Lønomkostninger 0,02 0,09 0,01 0,03 0,06 0,04 Ejerløn 0,00 0,00 0,04 0,01 0,01 0,01 Øvrige kapacitetsomkostninger 0,00 0,02 0,02 0,00 0,00 0,01 Afskrivninger i alt 0,02 0,02 0,03 0,02 0,00 0,02 Kapitalomkostninger, ikke bygninger 0,01 0,02 0,01 0,00 0,00 0,01 Total 1,28 1,58 1,47 1,82 1,42 1,51 Omkostninger pr. årsko, kr. Indkøbt foder i alt 12.711 6.920 5.824 9.991 6.747 8.439 Grovfoder i alt -33 5.618 5.769 4.338 4.522 4.043 Foderomkostninger i alt 12.678 12.538 11.593 14.329 11.269 12.482 Diverse omkostninger vedr. husdyr 0 0 0 0 0 0 Energi 305 265 362 155 157 249 Maskinstation 0 0 0 0 0 0 Vedligeholdelse 197 576 545 348 0 333 Lønomkostninger 174 809 92 221 470 353 Ejerløn 0 0 363 60 86 102 Øvrige kapacitetsomkostninger 0 234 200 0 0 87 Afskrivninger i alt 172 189 266 179 14 164 Kapitalomkostninger 64 173 76 34 9 71 Total 13.590 14.785 13.496 15.325 12.006 13.840 *I bilag 1 er en detaljeret opgørelse af omkostningerne til fodermidler for de enkelte landmænd Bedrift 3 indkøber al grovfoderet, men det er dog medtaget under grovfoder. Omkostningerne til indkøb af foder og eget grovfoder udgør den største enkeltpost i forbindelse med produktion af mælk. I gennemsnit kostede grovfoderet 0,46 kr. pr kg EKM og kraftfoder m.v. 0,92 kr. Samlet set kostede foderet til malkekøer 1,37 kr. pr kg EKM eller 43 % af de samlede omkostninger til mælkeproduktion. Tillægges foderet til kvier og kalve, er det yderligere 39 øre pr kg EKM, og samlet set koster selve foderet cirka 55 % af fremstillingen af et kg EKM. 3
Udbringning af foder (dog uden forrentning og afskrivning af bygninger) kostede i gennemsnit 14 øre pr. kg EKM. Variationen er fra 9 øre til 24 øre. For de konventionelle bedrifter er variationen i omkostningerne til foder fra 1,19 kr. pr. kg EKM til 1,33 kr. pr kg EKM, mens omkostningerne til foder for de to økologiske bedrifter er henholdsvis 1,34 kr. og 1,71 kr. pr. kg mælk. 4
Omkostninger til malkning Tabel 3. Omkostninger til malkning Landmand 3 4 5 6 7 Gns. EKM pr. årsko 10.613 9.373 8.882 8.404 8.482 9.150 Malkesystem AMS AMS AMS M AMS Omkostninger pr. kg EKM, kr. Energi 0,04 0,07 0,05 0,04 0,11 0,06 Vedligeholdelse 0,11 0,12 0,10 0,04 0,00 0,07 Lønomkostninger 0,04 0,00 0,01 0,13 0,08 0,05 Ejerløn 0,00 0,02 0,08 0,01 0,01 0,03 Afskrivninger i alt 0,04 0,12 0,10 0,01 0,12 0,08 Kapitalomkostninger, ikke bygninger 0,04 0,06 0,02 0,00 0,08 0,04 Total 0,28 0,39 0,36 0,22 0,40 0,33 Omkostninger pr. årsko, kr. Energi 468 612 462 321 973 567 Maskinstation 0 0 0 0 0 Vedligeholdelse 1147 1114 919 303 0 696 Lønomkostninger 436 0 92 1068 655 450 Ejerløn 43 232 681 125 86 233 Afskrivninger i alt 474 1115 874 47 1040 710 Kapitalomkostninger, ikke bygninger 430 559 187 23 676 375 Total 2998 3632 3215 1886 3430 3.032 M=malkestald, sildeben, AMS=robot Produktionen foregår på leaset malkningsanlæg Af tabel 3 fremgår bedrifternes omkostninger til vedligehold, afskrivninger og forrentning af malkeanlæg, energi til malkning samt arbejde til malkning. I gennemsnit har det kostet 33 øre at malke et kg mælk. Arbejdsomkostningerne varierer fra 3 øre til 14 øre pr. kg mælk. Laveste omkostning til malkning er på 0,22 kr. pr. kg. EKM og højeste er 0,40 kr. pr. kg EKM. Som den eneste af de fem landmænd malker landmand nr. seks i malkestald, og det ser ud til, at malkeomkostninger er lavest her. Forventeligt nok har denne landmand også de højeste arbejdsomkostninger pr. kg mælk og tilsvarende lavere kapitalbinding. 5
Øvrige omkostninger til malkekvæg Tabel 4 Øvrige omkostninger til malkekvæg Landmand 3 4 5 6 7 gns Antal årskøer 471 213 217 432 251 317 EKM pr. årsko 10.613 9.373 8.882 8.404 8.482 9.151 Omkostninger pr. kg EKM, kr. Diverse omk. vedr. husdyr 0,17 0,17 0,26 0,18 0,18 0,19 Energi 0,01 0,00 0,01 0,01 0,01 0,01 Vedligeholdelse 0,05 0,01-0,00 0,11 0,03 Lønomkostninger 0,06 0,05 0,05 0,06 0,06 0,05 Ejerløn 0,03 0,06 0,11 0,01 0,01 0,04 Afskrivninger i alt 0,02 0,06 0,05 0,01 0,03 0,03 Kapitalomkostninger 0,04 0,03 0,01 0,00 0,01 0,02 Øvrige omkostninger i alt 0,36 0,37 0,49 0,28 0,42 0,38 Omkostninger pr. ko, kr. Diverse omk. vedr. husdyr 1.753 1.581 2.349 1.550 1.524 1.751 Energi 79 0 72 53 108 62 Vedligeholdelse 505 63 0 26 924 304 Lønomkostninger 614 479 470 471 470 501 Ejerløn 301 581 961 60 86 398 Øvrige kapacitetsomkostninger 0 0 0 0 0 0 Afskrivninger i alt 182 521 431 117 294 309 Kapitalomkostninger 397 241 48 37 120 169 Total 3.831 3.465 4.330 2.315 3.527 3.494 * Se bilag 2 for uddybning af diverse omkostninger Diverse omkostninger til malkekvæg er dyrlæge, kontrol, klovbeskæring, avl mv. Denne post udgør 19 øre. En anden væsentlig post er den arbejdstid, der går med ovennævnte samt generel tilsyn med køerne, idet dette udgør 9 øre. Samlet koster diverse malkekvæg, arbejdstid til tilsyn mv. og inventar til køerne i gennemsnit 0,38 kr. pr. kg EKM. 6
Omkostninger til kvier og kalve Tabel 5. Kalve omkostninger pr. kg EKM 3 4 5 6 7 gns Foderomkostninger Diverse omk. vedr. husdyr Energi Vedligeholdelse Lønomkostninger Ejerløn Afskrivninger i alt Total Heraf pasningsomkostningerne Pr. kg mælk 0,29 0,21 0,13 0,23 0,14 0,20 0,01 0,00 0,01 0,01 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,02 0,01 0,00 0,05 0,05 0,03 0,00 0,02 0,10 0,01 0,01 0,03 0,00 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00 0,34 0,26 0,25 0,31 0,23 0,28 0,05 0,05 0,12 0,08 0,10 0,08 Foderomkostninger inklusiv overført mælk ligger i gennemsnit på 20 øre. Med en variation fra 13 øre op til 29 øre pr. kg mælk. Pasningsomkostninger (alle omkostninger ud over foder) ligger i gennemsnit på 8 øre med en variation fra 5 øre pr kg mælk op til 12 øre pr. kg mælk. 7
Tabel 6 Kvieomkostninger opgjort pr. kvie Landmand 3 4 5 6 7 Gns Antal årskvier 280 115 167 241 208 202 Indkøbt foder i alt 1.287 204 601 646 308 609 Grovfoder -3 3.376 2.431 4.080 1.738 2.324 Foderomkostninger i alt 1.284 3.580 3.032 4.726 2.045 2.934 Diverse omkostninger 522 278 395 1.121 414 546 Energi 52 154 72 94 153 105 Vedligeholdelse 87 57-6 131 56 Lønomkostninger 434-79 396 425 267 Ejerløn 72 215 647 107 104 229 Afskrivninger 65 610 65 37 38 163 Kapitalomkostninger 96 79 18 12 15 44 Omkostninger pr. kvie (før generelle omkostninger 2.612 4.973 4.308 6.499 3.325 4.343 Generelle omkostninger 711 232 705 345 641 527 Omkostninger i alt pr. kvie 3.322 5.205 5.013 6.845 3.966 4.870 Omkostninger per dag pr. kvie 9,10 14,30 13,70 18,80 10,90 13,30 Omkostninger ved at producere kvier ligger på godt 13 kr. pr. dag. Dette tal er eksklusive værdien af kalven. Dette dækker over en variation fra 9,10 kr. til 18,80 kr. pr dag. Foderet er den største omkostning og udgør i gennemsnit 60 % af de samlede omkostninger, dog kun omkring 40 % for bedrift 3. Omkostningerne til pasning af kvierne udgør knap 30 %, mens de generelle omkostninger til blandt andet opstaldning af ungdyrene udgør omkring 10 %. 8
Omkostninger ved markproduktionen Omkostninger til markproduktionen er først og fremmest fordelt ud fra de markregistreringer, der løbende er foretaget ved såvel forbrug af udsæd, gødning og planteværn som ved anvendelse af maskiner mv. Omkostninger til jordleje indgår ikke. Markafgrøderne er belastet med den andel af maskiner mv., der indgår ved udbringning af husdyrgødning, men ellers er husdyrgødning ikke værdisat. Derfor er omkostninger til gødning lavere end hvis der sammenlignes med bedrifter, hvor al gødning indkøbes. Generelle omkostninger er en andel af de ufordelte omkostninger, som er henført til marken. Det drejer sig om driftsledelse, forsikringer, andel af regnskabs- og kontoromkostninger. Kapitalomkostninger er forrentning af maskiner og beholdninger. Marken har været inddelt i salgsafgrøder, græs- og majsensilage samt øvrigt grovfoder. Øvrigt grovfoder indgår ikke i disse sammenligningstal, da der her er tale om meget forskelligartede afgrøder, hvor omkostningerne pr. ha eller FEN er vanskelig at sammenligne mellem bedrifterne. Tabel 7. Omkostninger pr. ha salgsafgrøder, kr. Landmand 4 5 7 Gns Antal ha 135 107 18 87 Heraf med korn 116 107 Heraf med kartofler 19 18 Udsæd 116 439 2.222 926 Gødning 14 240 603 286 Plantebeskyttelse - 303 2.318 873 Diverse markomkostninger 41 605 124 256 Stykomkostninger 171 1.587 5.266 2.341 Energi 497 654 1.983 1.045 Maskinstation 704 463 2.430 1.199 Vedligeholdelse 542 881 1.495 972 Lønomkostninger 951 674 1.444 1.023 Afskrivninger 530 695 4.276 1.834 Ejerløn 189 519 485 398 Kapitalomkostninger 280 949 1.430 886 Arbejds- og maskinomkostninger 3.692 4.835 13.543 7.357 Ejendomsskat 111-271 127 Generelle omkostninger 597 622 349 523 Omkostninger pr. ha 4.570 7.044 19.430 10.348 Landmand 3 og 6 har ikke salgsafgrøder. Derfor er de ikke medtaget i opgørelsen. Landmand 7 salgsafgrøder består udelukkende af kartofler. Derfor er omkostninger pr. ha her også væsentlig højere end de øvrige 2 9
Omkostninger græsproduktion Tabel 8.a viser en opgørelse over fremstillingsomkostninger pr FEN for græs. I gennemsnit har det før jordleje kostet1,01 kr. at producere en FEN græsensilage. Omkostninger til udsæd kan svinge fra år til år, hvorfor sammenligning mellem landmænd skal ske med varsomhed. Således har landmand 4 22 øre til udsæd og landmand 7 ingen omkostninger til udsæd i dette år. Landmand 4 og 6 er økologer. Tabel 8a. Omkostninger græsensilage opgjort pr. FEN Landmand 3 4 5 6 7 Gns Antal ha 135 100 98 249 60 128 Antal FEN/ha 9.193 6.452 8.884 8.373 7.474 8.075 Omkostninger pr. FEN Udsæd 0,06 0,22 0,07 0,05 0,00 0,08 Gødning 0,08 0,02 0,05 0,01 0,08 0,05 Plantebeskyttelse 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diverse markomkostninger 0,05 0,05 0,03 0,02 0,02 0,03 Stykomkostninger 0,20 0,28 0,15 0,08 0,10 0,16 Energi 0,06 0,11 0,12 0,09 0,11 0,10 Maskinstation 0,51 0,12 0,02 0,22 0,20 0,21 Vedligeholdelse 0,05 0,10 0,10 0,05 0,23 0,10 Lønomkostninger 0,11 0,15 0,13 0,06 0,07 0,10 Ejerløn 0,01 0,03 0,10 0,02 0,02 0,04 Afskrivninger 0,07 0,11 0,16 0,12 0,15 0,12 Kapitalomkostninger 0,03 0,07 0,18 0,06 0,07 0,08 Arbejds- og maskinomkostninger 0,83 0,71 0,82 0,62 0,85 0,77 Ejendomsskat 0,02 0,02 0,00 0,02 0,04 0,02 Generelle omkostninger 0,07 0,09 0,07 0,04 0,05 0,06 Total omkostninger pr. FEN 1,12 1,10 1,04 0,76 1,04 1,01 I tabel 8.b er samme opgørelse som i tabel 8.a, men dog opgjort pr. ha. Arbejds- og maskinomkostninger var i gennemsnit godt 6.000 kr. pr ha. De tre konventionelle bedrifter havde arbejds- og maskinomkostninger på knap 7.000 kr. i gennemsnit pr. ha. De totale omkostninger pr. ha var 8.000 kr. i gennemsnit. 10
Tabel 8b. Omkostninger til græsensilage opgjort pr. ha Bedrift 3 4 5 6 7 Gns Udsæd 578 1407 588 423 0 599 Gødning 720 106 481 72 603 396 Plantebeskyttelse 74 0 0 0 0 15 Diverse markomkostninger 458 304 271 194 124 270 Stykomkostninger mark 1829 1817 1339 689 727 1280 Energi 591 728 1056 793 773 788 Maskinstation 4671 773 195 1813 1327 1756 Vedligeholdelse 427 672 923 452 1569 809 Lønomkostninger 968 974 1154 480 480 811 Ejerløn 109 190 888 151 151 298 Afskrivninger 640 726 1439 999 999 960 Kapitalomkostninger 258 460 1632 483 483 663 Arbejds- og maskinomkostninger 7.665 4.541 7.286 5.171 5.782 6.089 Ejendomsskat 146 109 0 131 271 131 Generelle omkostninger 646 585 622 371 349 513 Total omkostninger pr. ha 10.286 6.350 9.248 6.361 7.129 8.011 Tabel 9: Fordeling af omkostninger for gennemsnittet ved græsensilage FEN Ha Andel af samlet Stykomkostninger 0,16 1280 16 % Arbejds- og maskinomkostninger 0,77 6089 76 % Øvrige omkostninger 0,08 646 8 % Af tabel 9 fremgår det, at den arbejds- og maskinomkostninger er de omkostninger, der fylder mest i produktionen af græs. Arbejds- og maskinomkostningerne dækker over løn herunder aflønning til ejerfamiliens arbejdsindsats, vedligehold, diesel, maskinstation samt forretning og afskrivning af maskinerne. Disse udgjorde i gennemsnit godt 6.000 kr. pr ha. 11
Omkostninger Majsproduktion I tabel 10.a og 10.b er omkostninger til majsensilage opgjort pr FEN og pr. ha. Bedrift 6 har ikke produceret majs og indgår dermed ikke i opgørelsen. Tabel 10a. Omkostninger til majsensilage opgjort pr FEN Bedrift 3 4 5 6 7 Gns Antal ha 195 18 75 90 77 Antal FEN/ha 7.010 4.000 7.781 10.000 7198 Omkostninger pr. FEN, kr. Udsæd 0,18 0,16 0,16 0,19 0,17 Gødning 0,10 0,03 0,06 0,06 0,06 Plantebeskyttelse 0,07 0,00 0,07 0,07 0,05 Diverse markomkostninger 0,07 0,11 0,03 0,01 0,05 Stykomkostninger 0,42 0,26 0,33 0,34 0,33 Energi 0,04 0,18 0,11 0,14 0,12 Maskinstation 0,49 0,98 0,03 0,15 0,41 Vedligeholdelse 0,03 0,11 0,11 0,03 0,07 Lønomkostninger 0,06 0,17 0,12 0,11 0,11 Afskrivninger 0,05 0,09 0,10 0,10 0,09 Ejerløn 0,02 0,03 0,09 0,04 0,04 Kapitalomkostninger 0,02 0,04 0,20 0,05 0,08 Arbejds- og maskinomkostninger 0,72 1,59 0,75 0,62 0,93 Ejendomsskat 0,02 0,03 0,00 0,03 0,02 Generelle omkostninger 0,09 0,14 0,08 0,03 0,09 Total omkostninger pr. FEN 1,25 2,04 1,16 1,02 1,37 I gennemsnit har det før jordleje kostet 1,37 kr. at producere en FEN majsensilage. Variationen går fra 1,02 kr. til 2,04 kr. pr FEN. Bedrift 4, der er økologisk, har en væsentlig højere gennemsnitspris end de 3 øvrige bedrifter. Hvis der ses bort fra bedrift 4 ligger gennemsnittet på 1,14 kr. pr FEN Hvis der regnes med en gennemsnitlig jordleje fratrukket EU-støtte på 1.700 kr. pr. ha (gennemsnit fra Business Check kvæg 2012) giver det en samlet fremstillingspris ved et gennemsnitligt udbytte på 8.264 FEN. pr. ha (gennemsnittet af de tre konventionelle bedrifter i tabelen) på 1,35 kr. pr. FEN for de konventionelle. Tabel 10b. Omkostninger til majsensilage opgjort pr ha 12
Bedrift 3 4 5 7 Gns Udsæd 1.239 433 1.250 1.937 1.215 Gødning Plantebeskyttelse Diverse markomkostninger Stykomkostninger Energi Maskinstation Vedligeholdelse Lønomkostninger Afskrivninger i alt Ejerløn Kapitalomkostninger Arbejds- og maskinomkostninger 477 720 106 481 603 451 501-560 742 338 458 499 271 124 2.481 2.918 1.038 2.562 3.406 833 315 728 847 1.441 2.269 3.469 3.926 195 1.486 450 215 451 838 297 414 764 667 916 1.058 644 358 361 813 1.041 123 330 140 705 352 607 162 182 1.560 523 5.057 6.454 5.874 6.199 5.896 Ejendomsskat Generelle omkostninger Total omkostninger pr. ha 132 146 109-271 646 585 622 349 513 8.767 8.184 9.058 10.225 9.023 Arbejds- og maskinomkostninger ved majs produktion er i gennemsnit på knap 6.000 kr., hvilket er lidt lavere end ved græsensilage. Tabel 11. Fordeling af omkostninger for gennemsnittet ved majsensilage FEN HA Andel af samlet Stykomkostninger 0,34 2481 27 % Arbejds- og Maskinomkostninger 0,93 5896 65 % Øvrige omkostninger 0,11 682 8 % Den væsentlige forskel til majsensilage i forhold til græsensilage skyldes højere stykomkostninger. Arbejdsog maskinomkostninger fylder dog stadigvæk omkring 2/3 af de samlede omkostninger ved produktion af en FEN majsensilage. 13
Figur 1. Andel af generelle omkostninger på henholdsvis ledelse og administration samt omkostninger relateret til driftsbygningerne. 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 55% 73% 67% 59% 71% 45% 27% 33% 41% 29% 1 2 3 4 5 Overorndede aktiviteter Bygningsrelateret Omkring 2/3 af de generelle omkostninger vedrører vedligehold, afskrivninger og forretning på bygningerne. Den resterende andel dækker over omkostninger til generel ledelse og administration af bedriften. 14
BILAG 1. Uddybning af foderomkostningerne til køerne Omkostninger pr. kg EKM, kr. Bedrift 3 4 5 6 7 gns Foderkorn 0,00 0,40 0,00 0,37 0,02 0,16 C-Blanding 0,04 0,15 0,00 0,36 0,01 0,11 A-blanding 0,42 0,14 0,28 0,00 0,32 0,23 Proteinkilder 0,13 0,00 0,29 0,34 0,32 0,22 kalveblanding 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mineraler og vitaminer 0,05 0,02 0,07 0,05 0,05 0,05 Sødmælkserstatning 0,00 0,00 0,01 0,07 0,01 0,02 Indkøbt grovfoder 0,51 0,03 0,00 0,00 0,05 0,12 Andre fodermidler 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Indkøbt foder i alt 1,19 0,74 0,66 1,19 0,80 0,92 Grovfoder i alt 0,00 0,60 0,65 0,52 0,53 0,46 Foderomkostninger i alt 1,19 1,34 1,31 1,71 1,33 1,37 Omkostninger pr. årsko, kr. Foderkorn - 3.729-3.119 169 1.403 C-Blanding 448 1.392-3.030 84 991 Combi-blanding - - - - - - A-blanding 4.509 1.296 2.518-2.748 2.214 Proteinkilder 1.414-2.600 2.837 2.751 1.920 Kalveblanding - - - - - - Mineraler og vitaminer 548 189 601 397 441 435 Sødmælkserstatning - - 105 608 124 168 Indkøbt grovfoder 5.388 314 - - 429 1.226 Andre fodermidler 404 - - - - 81 Indkøbt foder i alt 12.711 6.920 5.824 9.991 6.747 8.439 Grovfoder i alt -33 5.618 5.769 4.338 4.522 4.043 Foderomkostninger i alt 12.678 12.538 11.593 14.329 11.269 12.482 15
BILAG 2: Udspecificering af diverse stykomkostninger, husdyr Bedrift 3 4 5 6 7 Gns. Omkostninger pr. kg EKM, kr. Dyrlæge 0,02 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05 Medicin 0,02-0,01 - - 0,01 Avl og inseminering 0,04 0,04 0,06 0,04 0,04 0,04 Ydelseskontrol 0,01 0,02 0,02 0,02 0,03 0,02 Strøelse 0,02-0,00 0,01 0,01 0,01 Produktionsrådgivning 0,01 0,02 0,04 0,01 0,00 0,02 Klovbeskæring 0,00 0,00 0,03 0,02 0,02 0,01 DAKA 0,00 0,01 0,01 0,00 0,01 0,01 Diverse husdyr 0,04 0,03 0,05 0,03 0,02 0,03 Diverse omkostninger vedr. husdyr 0,17 0,17 0,26 0,18 0,18 0,19 Omkostninger pr. årsko 3 4 5 6 7 gns Dyrlæge 229 491 431 464 458 414 Medicin 162-107 - - 54 Avl og inseminering 448 391 494 322 300 391 Ydelseskontrol 159 183 184 154 216 179 Strøelse 204-35 112 77 86 Produktionsrådgivning (kun Kvæg) 119 213 324 50 11 143 Klovbeskæring 11 13 267 137 199 125 DAKA 31 52 54 32 66 47 Diverse husdyr 390 239 453 279 197 312 Diverse omkostninger vedr. husdyr, i alt 1.753 1.581 2.349 1.550 1.524 1.751 16