Dagsorden. Budget og budgetopfølgning Hvordan betales fratrædelsesordninger? Overordnet sammenfatning vedr. økonomien på STX

Transkript

1 Dagsorden Hvordan fordeles taxameterpengene internt i organisationen Campus Bornholm? Hvad er de ledelsesmæssige og pædagogiske begrundelser for, at ledelsen på STX fremstår betydeligt mindre end på sammenlignelige provinsgymnasier, målt ud fra antal klasser? Hvor stort et beløb bidrager STX-afdelingen med til den fælles administration? Hvor stor en del af de samlede taxametermidler bruges på STXafdelingen? Budget og budgetopfølgning Hvordan betales fratrædelsesordninger? Overordnet sammenfatning vedr. økonomien på STX

2

3

4 Hvordan fordeles taxameterpengene internt i organisationen Campus Bornholm?

5 Tilskud: Taxametersystemet = der gives tilskud i forhold til antallet af elever på de enkelte uddannelser Alle elever/kursister, uanset om de går her i en dag, en uge eller et helt skoleår, omregnes til årselever Årselev = En elev, der modtager undervisning i 200 dage dog for enkeltfagene er det 812,5 klokketimer Tilskud = årselever x taxametertakst Tilskuddene skal bogføres på de uddannelser, hvor de udløses Den enkelte skole disponerer selv tilskuddene fra staten

6 Disponering af tilskud Bekendtgørelse af lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse - (Campus Bornholm) 22. Institutionerne disponerer frit inden for deres formål ved anvendelsen af de samlede statslige tilskud efter og øvrige indtægter under ét. Det er en betingelse, at institutionerne opfylder de bestemmelser, der gælder for de enkelte uddannelser og formål, og gennemfører den uddannelsesaktivitet, kostafdelingsaktivitet eller anden aktivitet, som tilskuddene er betinget af. Institutionerne kan opspare tilskud til anvendelse i følgende finansår til institutions- og undervisningsformål.

7 Disponering af tilskud Bekendtgørelse af lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. 37. Inden for deres formål disponerer institutionerne frit over de samlede statslige tilskud efter 30, 31, 33 og 34 og over øvrige indtægter. Det er en betingelse, at institutionerne opfylder de bestemmelser, der gælder for de enkelte uddannelser og formål, og gennemfører den uddannelsesaktivitet, kostafdelingsaktivitet eller anden aktivitet, som tilskuddene er betinget af. Institutionerne kan opspare tilskud til anvendelse i følgende finansår til institutions- og undervisningsformål.

8 Opbygning af taxametermodel: Grundtilskud Aktivitetsafhængige tilskud i forhold til antallet af årselever Generelle tilskud - Undervisningstilskud - Færdiggørelsestilskud - Fællesudgiftstilskud - Bygningstilskud Tillægstakster/særlige takster

9 Retningslinjer for bogføring: 26 stk. 4: Regnskaberne opstilles efter regler, der fastsættes af undervisningsministeren. Institutionens regnskabsføring skal være i overensstemmelse med regler fastsat af undervisningsministeren. Ministeriet for Børn og Undervisning udarbejder en vejledning og en konteringsinstruks. Konteringsinstruksen skal medvirke til at sikre åbenhed og sammen - lignelighed mellem skolerne om deres økonomiforvaltning, ressourceudnyttelse og prioriteringer. Uddannelser Hjælpeformål for uddannelser Fællesomkostninger

10 Undervisningstaxametre i 2013: Erhvervsuddannelser: Merkantile grundforløb / hovedforløb / Tekniske grundforløb / hovedforløb Gymnasiale uddannelser: HHX HTX STX HF 2. årig HF enkeltfag / Voksenuddannelser: AVU / FVU Danskuddannelser AMU-kurser

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23 Tværgående undervisningsomkostninger: Fordeles ud på uddannelsesområder i forhold omsætningen Skoleniveau: Indkøbsfunktion IT Kvalitetsundersøgelser hos elever, medarbejder og virksomheder Kopiering Sociale bidrag Udvikling

24 Tværgående undervisningsomkostninger: Gymnasiale område: Fælles undervisningsomkostninger - fælles pædagogiske dage og tværgående faglige kurser Indsatsområder for udvikling af nye tiltag Ny løn Skemalægning og aktivitetsstyring Specialpædagogisk støtte Uddannelseschef Tværgående undervisningsprojekter

25 Tværgående undervisningsomkostninger: Erhvervs- og voksenuddannelsesområdet: Fælles undervisningsomkostninger - fælles pædagogiske dage og tværgående faglige kurser - fælles databaser Mentor Ny løn Opsøgende arbejde - salg af kurser og praktikpladser Præmier praktikpladser Specialpædagogisk støtte Skemalægning og aktivitetsstyring Tværgående undervisningsprojekter Uddannelseschef

26

27 Fællesomkostninger: Fællesudgiftstaxameter Institutionsledelse - direktør og økonomi- og administrationschef Administration Markedsføring Bygningsdrift - rengøring, pedel og energiomkostninger Statens selvforsikring Kantine Beskæftigelsesordninger Bygningstaxameter Indvendighed vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse Leje af bygninger / idrætshal Renter og afdrag på prioritetsgæld Afskrivninger

28 Fællestilskud i 2013: Erhvervsuddannelser: Merkantile grundforløb / hovedforløb Tekniske grundforløb / hovedforløb Gymnasiale uddannelser: HHX HTX STX HF 2 årigt HF enkeltfag Voksenuddannelser: AVU FVU AMU-kurser

29 Bygningstilskud i 2013: Erhvervsuddannelser regionaliseringsfaktor 0,8: Merkantile grundforløb / hovedforløb Tekniske grundforløb / hovedforløb Gymnasiale uddannelser: HHX (regionaliseringsfaktor 0,8) HTX (regionaliseringsfaktor 0,8) STX HF 2 årigt HF enkeltfag Almene voksenuddannelser: AVU FVU AMU-kurser

30

31 Hvad er de ledelsesmæssige og pædagogiske begrundelser for, at ledelsen på STX fremstår betydeligt mindre end på sammenlignelige provinsgymnasier, målt ud fra antal klasser?

32 FØR 1 Rektor med personaleansvar 1 Uddannelseschef med personaleansvar NU 3 inspektorer: 1 med personaleansvar 1 med ansvar for årsplaner, skemalægning og elevfester 1 med ansvar for Bogkælderen, Årsskrift, AV m.m. Tovholder Kulturdagene 1 Uddannelsesleder med personaleansvar 1 skemalægger (TAP) 1 Bogkælderpasser (TAP) Årsskrift redaktionsgruppe Tovholder Kulturdagene Tovholder elevaktiviteter (Idrætsdag, Skolebal m.m.) Bibliotekar Elevkoordinator Desuden er der i 2013 budgetteret med en Pædagogisk koordinator

33 Hvor stort et beløb bidrager STXafdelingen med til den fælles administration?

34

35 Hvor stor en del af de samlede taxametermidler bruges på STXafdelingen?

36

37 Budget og budgetopfølgning

38 Udarbejdelse af budget: Forslag til finansloven er den overordnede centrale ramme De overordnede decentrale rammer og principper bliver fastlagt af bestyrelsen og udmøntes af direktionen Budgetmøder med hver enkelt chef, leder og økonomifunktion Budgettet bliver primo november behandlet på et møde mellem tillidsfolk og ledelsen Fremlæggelse til orientering og drøftelse i hovedsamarbejdsudvalg Budgettet behandles og godkendes på bestyrelsesmøde primo december Når budgettet er klar kan det ikke ændres. Opfølgning på budgettet for hele året via 3 årlige prognoser.

39 Regnskab- og budgetopfølgning: 9 gange årligt sker der en budgetopfølgning, hvor regnskab og budget sammenholdes Aktiviteter Timeforbrug Kroner Der afholdes møder med de 3 chefer og økonomifunktionen om budgetopfølgningen, der efterfølgende behandles på chefmøde De 3 chefer har efterfølgende en dialog med sine mellemledere Budgetopfølgningen behandles efter hvert kvartal i bestyrelsen, hovedsamarbejdsudvalg og de lokale samarbejdsudvalg Der udarbejdes 3 prognoser med det formål at kvalificere budgettet for resten af året. De udarbejdes efter hvert kvartal og benævnes P1 efter første kvartal, P2 efter andet kvartal og P3 efter tredje kvartal.

40 Regnskab ultimo oktober drøftes i chefgruppen Budgetprognose 3 (P3) - Opfølgningsmøder med budgetansvarlige Regnskab ultimo november drøftes i chefgruppen Budget behandles og godkendes i bestyrelsen - Drøftes i HSU/LSU Budget klargøres til drift December Budget og Regnskab Udarbejdelse af årsregnskab November januar Kvartalsregnskab - drøftes i bestyrelsen - drøftes i HSU/LSU Oktober Februar Første udkast budget behandles Regnskab ultimo august drøftes i chefgruppen Chefgruppen beslutter, hvordan bestyrelsens budgetkrav skal udmøntes September marts Årsregnskab - Drøftes i chefgruppen - - Drøftes i HSU/LSU - Godkendes i bestyrelsen Regnskab ultimo februar - drøftes i chefgruppen Omkostningsbudget Omsætningsbudget Delbudgetter Halvårsregnskab Aktivitetsbudget for det kommende år bearbejdes Tværgående undervisningsomkostninger - Drøftes i bestyrelsen - Drøftes i HSU Budget prognose 2 (P2) - Opfølgningsmøder med budgetansvarlige August Juli Juni Regnskab ultimo maj - drøftes i chefgruppen Maj april Regnskab ultimo april drøftes i chefgruppen Kvartalsregnskab - Drøftes i chefgruppen - Drøftes i bestyrelsen - Drøftes i HSU/LSU Budgetprognose 1 (P1) - Opfølgningsmøder med budgetansvarlige

41 Hvordan betales fratrædelsesordninger?

42 Overordnet sammenfatning vedr. økonomien på STX Inden sammenlægningen af Campus Bornholm havde STX markante budgetterede underskud på Overslagsbudget fra 2009: 2010: mio. kr. 2011: - 2 mio. kr. 2012: mio. kr. STX har samlet set højere lærerlønninger end andre gymnasier pga. aldersfordelingen blandt lærerne. Den enkelte lærer har ikke. Lærerforbrug pr. klasse: 2,3 årsværk pr klasse i flg. Rektorforeningen 2,5 bruges af andre som tommelfingerregel 2,8 var forbruget på STX i Det indikerer at timestyringen er et vigtigt indsatsområde.