Bestyrelsesmøde nr. 91, d. 24. oktober 2017 Pkt. 9. Bilag 1. Bestyrelsen

Transkript

1 KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 91, d. 24. oktober 2017 Pkt. 9. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 29. SEPTEMBER 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 6. december 2016 budget Denne rapport efter 2. kvartal (Q2) sammenholder budget 2017, Q2-prognose for 2017 og regnskabsresultatet efter Q Kvartalsrapporten Q forelægges bestyrelsen til godkendelse. Resumé Universitetsdirektøren og Koncern-økonomi har den 11. og 12. september afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse for at drøfte fakulteternes regnskabstal for Q og fakulteternes prognose for Hovedområdernes indmeldte prognoser for 2017 viser ved 2. kvartal et overskud på 194,7 mio. kr. Det er en resultatforbedring på 93,6 mio. kr. i forhold til det godkendte budget (overskud på 101,1 mio. kr.) og på 68,2 mio. kr. (ekskl. den ledelsesmæssige korrektion) i forhold til prognoserne indmeldt ved 1. kvartal. Resultatforbedringen er sammensat af en række (herunder modsatrettede) bevægelser. Efter kvartalsmøderne er der foretaget en central ledelsesmæssig korrektion på 55,3 mio. kr., således at det forventede resultat på KU er et overskud på 250,0 mio. kr. i 2017 (figur 1). KU har generelt budgetteret med et overskud på 100 mio. kr. primært som følge af tilpasningerne i fase 2, der allerede slår igennem i Ved Q1 blev forventningen øget til et overskud på 150 mio. kr., primært som følge af tilbagebetaling af påklagede ejendomsskatter fra tidligere år på 34 mio. kr. samt en ledelsesvurdering i forhold til en generel tilbageholdenhed i organisationen. KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN MUSEUMBYGNINGEN (H) 2. SAL, LOK NØRREGADE KØBENHAVN K TLF DIR Stine.froestrup@adm.ku.dk REF: CHQ905 Figur 1: Budget og Q

2 Ved Q2 forventes nu et overskud på 250 mio. kr. En detaljeret oversigt over forøgelse i prognosen ses nedenfor. Der er en række modsatrettet bevægelser bag justeringerne fra Q1 til Q2: o Uddannelsesindtægter er yderligere nedjusteret grundet forventning om færre STÅ, som følge af midtvejsprognosen i foråret (30,6 mio. kr.). Nedjustering af forventningerne til omsætningen i eksterne midler/ tilskudsfinansieret virksomhed (DR50+60). Har i udgangspunktet ingen driftsmæssig effekt, men en nedsættelse er et udtryk for manglende aktivitet, ligesom der er risiko for manglende overheadindtægter til den almindelige virksomhed (som har driftseffekt) (61,1 mio. kr.). o Andre indtægter modsat rettede bevægelser, herunder flere refusioner i forbindelse med energiafgifter. o Løn er samlet set nedjusteret med 95,6 mio. kr., hvilket skyldes en generel nedjustering for alle løngrupper og på alle delregnskaber: Almindelig virksomhed (DR10): Som følge af gennemgang og kvalificering af lønprognose ved Q2 i forhold til Q1, er lønprognosen således nu mere retvisende (nedgang på 47 mio.kr. Tilskudsfinansieret virksomhed (DR50+60): Grundet nedjustering af eksterne midler, påvirker det ligeligt forventningerne til løn og øvrig drift, dog tilskrives størstedelen løn (48 mio.kr). o Bygningsdrift er nedjusteret med 27,2 mio. kr., som dækker over flere bevægelser: Grundet ny opgørelse af ejendomsskatter for KU, er prognosen nedskrevet pga. lavere udgifter hertil fremadrettet. Der er tale om en konsekvensrettelse af de nye vurderinger, hvor KU ved Q1 fik tilbageført 34,0 mio. kr. fra tidligere år. Udskudt husleje til Mærsk Tårnet, pga. udskudt indflytning. Opjustering af udgifter til indflytning og ibrugtagning af Mærsk Tårnet. o KU har nedskrevet forventningerne til afskrivninger med 24,7 mio. kr. for bygge- og vedligeholdelsesprojekter. SIDE 2 AF 15 Budgetteret resultat ,1 Uddannelsesindtægter -29,2 Forskning 0,0 Basistilskud -20,5 Eksterne midler 48,4 Bygningsrelaterede indtægter 34,8 Andre indtægter 3,7 Løn i alt 22,5 Øvrig drift -87,0 Bygninger 78,6 Afskrivninger -2,2 Finansielle poster 0,0 Ændring i alt 25,4 Ledelsesmæssig korrektion 23,5 I alt 150,0 Ændringer fra budget til Q 1 150,0 Uddannelsesindtægter -30,6 Forskning 0,0 Basistilskud 0,0 Eksterne midler -61,1 Bygningsrelaterede indtægter -3,3 Andre indtægter 4,7 Løn i alt -95,6 Øvrig drift -3,1 Bygninger -27,2 Afskrivninger -24,7 Finansielle poster 7,9 Ændring i alt 68,2 Ledelsesmæssig korrektion 55,3 I alt 250,0 Ændringer fra Q1-Q2 250,0 Den ledelsesmæssige korrektion skyldes en overordnet vurdering af økonomien, dels usikkerhed på mio. kr. i forhold til at nå at indfri vedligeholdelsesbudgettet, dels risiko for yderligere periodeforskydninger i forhold til forsinkelser i byggerier, og dels en generel tilbageholdenhed i organisationen.

3 Det høje regnskabsresultat efter periode 8 (P8) skyldes udover ovenstående faktorer: o Periodeforskydninger/ sæsonudsving, hvor indtægterne er kommet hurtigere ind end forventet, bl.a. på deltagerbetalinger, Skovskolen, Skolen for klinikassistenter og tandplejere samt energiafgiftsrefusioner o Forsinkelse i vedligeholdelsesforbrug, som i lighed med tidligere år ligger lavt i den første del af året (bagud ca. 60,0 mio. kr. ift. halvårsnorm) o Periodeforskydninger i forhold til udskudt forbrug som følge af forsinkelse i ibrugtagning af nye bygninger. SIDE 3 AF 15 Disse elementer forventes udjævnet i den resterende del af 2017, i forhold til at ramme det prognosticerede resultat på 250 mio.kr. Figur 2: Budget 2017, regnskab (P8) og prognose Q2

4 KU s indtægter, løn og driftsomkostninger Ved udgangen af 2. kvartal 2017 udgjorde KU s samlede indtægter 4.273,3 mio. kr. svarende til en realiseringsgrad på 49,8 % i forhold til Q2-prognosen på 8.574,0 mio. kr. Nedjusteringen (90,3 mio. kr.) af indtægter fra Q1-prognosen til Q2-prognosen skyldes, at fakulteterne har kvalificeret forventningerne til årets aktivitet på tilskudsfinansieret virksomhed. Derudover er prognosen for uddannelsesindtægterne yderligere nedjusteret ved Q2, grundet en forventning om færre STÅ-indtægter. Forskningstilskud er uændret i perioden. Basistilskud er uændret i perioden. Ved udgangen af 2. kvartal udgjorde KU s samlede lønomkostninger 2.457,1 mio. kr., svarende til 50,0 % i forhold til Q2-prognosen på 4.917,2 mio. kr. KU s samlede lønomkostninger ved Q2 er nedjusteret med 95,6 mio. kr. Nedjusteringen dækker over lavere forventninger på alle løngrupper. VIP-løn er nedjusteret med 58,8 mio. kr., hvor der primært er tale om en nedjustering på tilskudsfinansieret virksomhed. Nedjusteringen for TAP-FU og TAP-AS skyldes en kvalificering af lønprognoserne. Øvrig løn er nedjusteret grundet fakulteternes ændrede forventninger til refusioner og ændring i feriepengeforpligtelsen. Ved udgangen af 2. kvartal 2017 udgjorde KU s samlede driftsomkostninger 1.604,8 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 46,1 % i forhold til Q2- prognosen på 3.479,9 mio. kr. Nedjusteringen (55,0 mio. kr.) af driftsrelaterede omkostninger skyldes primært generel tilbageholdenhed i forhold til forbrug af driftsmidler. Hertil kommer en nedjustering på bygningsrelaterede omkostninger på 27,2 mio. kr. fra Q1 primært grundet nyt skøn vedr. ejendomsskat på nye byggerier, samt lavere huslejeudgifter pga. forsinkelse af indflytning i nye bygninger. Modsatrettet er der foretaget en yderligere opjustering fra Q1 af forventningerne til omkostninger ved indflytning og ibrugtagning af Mærsk Tårnet (10,0 mio. kr.). Ydermere er afskrivninger nedjusteret med 24,7 mio. kr. fra Q1, hvilket skyldes tilpasninger på afskrivningsprofilerne for byggeprojekter og vedligehold. KU s balance KU har pr. 30. juni et likvidt beredskab på 3,2 mia. kr., hvor 1,1 mia. kr. er placeret i likvid beholdning og 2,1 mia. kr. i kortfristede værdipapirer som forvaltes af tre forskellige kapitalforvaltere. KU s likvide beredskab er øget 416,8 mio. kr. siden ultimo 2016, primært som følge af det realiserede overskud og forøget projektlikviditet. Egenkapitalen er forøget med 219,4 mio. kr. svarende til overskuddet i de første seks måneder af Mio. kr SIDE 4 AF 15 Figur 3: Indtægter Mio. kr ,7 98,1 Figur 4: Løn ,5 98,5 Figur 5: Drift 1.604,8 B17 P-Q1 P-Q2 R-Q ,1 B17 P-Q1 P-Q2 R-Q2 Mio. kr ,4 99, , B17 P-Q1 P-Q2 R-Q2 Note: R-Q2 kolonnen ved den røde farve indikerer realiseret niveau, mens den blå farve viser forskellen til den forventede norm på 50%. Forskellen vises ud fra Q2-prognosen. Søjleetiketten viser indeks 100.

5 Bilag SIDE 5 AF 15 Bilagsindhold Økonomirapportering Opgørelsesprincipper... 5 KU s samlede prognose og regnskab... 6 Balance og pengestrømsopgørelse... 9 Udvikling for hovedområderne Særlige forhold ved Q Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q2 er baseret på hovedområdernes indmeldinger og KU s økonomisystem Navision. Tabel 1, tabel 2 og tabel 5 er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København den 4. oktober 2017 Koncern-økonomi Københavns Universitet

6 KU s samlede prognose og regnskab Tabel 1: Regnskab og prognose for 2. kvartal 2017 i mio. kr. SIDE 6 AF 15 Budget 2017 Prognose 2017 Prognose 2017 Regnskab ÅTD Q1 Q2 (2017-Q2) Ændring fra budget til Q1 Ændring fra Q1 til Q2 Ændring fra budget til Q2 Regnskab Regnskab ÅTD 2016 i % af Q 2 Uddannelsesindtægter 2.135, , , ,8-29,2-30,6-59, ,0 51,5% Forskning 2.928, , , ,3 0,0 0,0 0, ,7 50,0% Basistilskud 316,2 295,7 295,7 147,9-20,5 0,0-20,5 335,6 50,0% Eksterne midler 2.993, , , ,4 48,4-61,1-12, ,3 45,2% Bygningsrelaterede indtægter 68,6 103,4 100,1 75,7 34,8-3,3 31,5 68,4 75,6% Andre indtægter 185,0 188,8 193,5 170,2 3,7 4,7 8,5 176,4 88,0% Indtægter i alt 8.627, , , ,3 37,2-90,3-53, ,4 49,8% VIP løn 3.080, , , ,0-36,7-58,8-95, ,0 49,8% TAP FU løn 711,3 732,4 714,7 364,6 21,0-17,7 3,3 752,4 51,0% TAP AS løn 1.203, , ,3 605,5 26,7-8,5 18, ,8 49,6% Øvrig løn -4,6 6,9-3,7 0,1 11,5-10,6 0,9-0,1-3,3% Løn i alt 4.990, , , ,1 22,5-95,6-73, ,2 50,0% Øvrig drift 1.554, , ,1 691,8-87,0-3,1-90, ,9 47,2% Bygninger 1.852, , ,1 859,1 78,6-27,2 51, ,0 45,1% Afskrivninger 138,7 136,5 111,8 53,9-2,2-24,7-26,9 138,4 48,2% Drift i alt 3.545, , , ,8-10,6-55,0-65, ,3 46,1% Resultat før finansielle poster 91,2 116,5 176,9 211,3 25,3 60,4 85,7 113,9 119,5% Finansielle poster 10,0 10,0 17,8 8,1 0,0 7,9 7,9 29,7 45,3% Resultat efter finansielle poster 101,1 126,5 194,7 219,4 25,4 68,2 93,6 143,5 112,7% Ledelsesmæssig korrektion 23,5 55,3 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion 150,0 250,0 Indtægter Ved udgangen af 2. kvartal 2017 udgjorde KU s realiserede indtægter 4.273,3 mio. kr. Indtægtsprognosen ved Q2 er nedjusteret med 90,3 mio. kr. fra Q1 og nedjusteret med 53 mio. kr. siden budgettet og udgør nu ved Q ,0 mio. kr. KU s uddannelsestilskud fra Styrelsen, Institutioner og Uddannelsesstøtter (SIU) blev ved Q1 nedjusteret med 29,2 mio. kr. og er ved Q2 nedjusteret med yderligere 30,6 mio. kr. og udgør nu 2.075,1 mio. kr. Prognoseændringen ved Q2 skyldes en forventning om færre STÅ-indtægter ovenpå midtvejs indberetning. Prognosen for uddannelsesindtægterne i 2017 bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3-prognosen, hvor tillægsbevillingen for 2017 (TB17) bliver indarbejdet. KU s forskningstilskud er uændret i hele perioden. Prognosen for basistilskud er uændret ved Q2. Nedjusteringen i forhold til budget skete ved Q1 med 20,5 mio. kr., hvilket skyldes, at myndighedsopgaver ikke længere er en del af KU s ordinære finanslovsparagraf og dermed budgetteres som andre indtægter. Der er tale om en ren teknisk omlægning. Prognosen vedrørende eksterne midler er samlet set ved Q2 nedjusteret med 12,7 mio. kr. i forhold til budgettet, ved Q1 opjusterede KU med 48,4 mio. kr. og ved Q2 nedjusterede KU med 61,1 mio. kr. Årsagen hertil er fakulte-

7 ternes forventning om faldende aktivitet på indtægtsdækket og tilskudsfinansieret virksomhed. Forbruget på den eksterne virksomhed ligger lidt lavere (45,2 %) end normen (50 %). Prognosen vedrørende bygningsrelaterede indtægter ved Q2 er nedjusteret med 3,3 mio. kr. i forhold til Q1, men er en samlet opjustering på 31,5 mio. kr. i forhold til budgettet. De realiserede bygningsrelaterede indtægter ligger højere (75,6 %) end normen på 50 %, dette skyldes, at tilbagebetalingen af ejendomsskatter fra tidligere år blev bogført i 2. kvartal. Andre indtægter er tilnærmelsesvis status quo ved Q2. Dette dækker dog over modsatrettede forventninger. Andre indtægter blev opjusteret grundet omlægning af myndighedsopgaver fra basistilskud til andre indtægter ved Q1. Omvendt forventer fakulteterne lavere aktivitetsniveau på egen genererede indtægter. Samlet set er prognosen opjusteret med 4,7 mio. kr. ved Q2. SIDE 7 AF 15 Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger udgjorde ved Q2 i alt 2.457,1 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 50,0 % i forhold til Q2-prognosen. Prognosen ved Q2 er nedjusteret med 95,6 mio. kr. i forhold til Q1, og ligger nu på et lavere niveau end forventet ved budget (samlet nedjustering på 73,1 mio.kr.), hvilket hovedsagelig tilskrives en samlet nedjustering på VIP-løn (95,5 mio.kr.). VIP-løn er ved Q2 nedjusteret ydermere set i forhold til budgettet. Der er nedjusteret med 58,8 mio. kr. fra Q1. Nedjusteringen er ligeligt fordelt mellem almindelig virksomhed og tilskudsfinansieret virksomhed, og er dermed en rebudgettering af forventningerne til 2017 og en konsekvens at lavere forventning til eksterne midler. TAP-FU er samlet set opjusteret med 3,3 mio. kr. siden budget, men dækker over en opjustering på 21,0 mio. kr. ved Q1 og nu en nedjustering på 17,7 mio. kr. ved Q2. TAP-AS er samlet opjusteret med 18,2 mio. kr. fra budget, og er ved Q2 nedskrevet med 8,5 mio. kr. fra Q1. Både nedjusteringen på TAP-FU og TAP-AS skyldes en kvalificering af lønprognosen for de to løngrupper i forbindelse med lavere forventning til tilskudsfinansieret virksomhed. Øvrig løn er nedjusteret ved Q2 i forhold til Q1 med 8,5 mio. kr., hvilket primært skyldes ændrede forventninger til refusioner og ændring i feriepengeforpligtelser. Samlet set er øvrig løn opjusteret med 0,9 mio. kr. i forhold til budget. Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger udgjorde ved Q2 i alt 1.604,8 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 46,1%. De realiserede driftsomkostninger viser generelt et lavere forbrug i starten af året, hvilket afspejler fakulteternes tilbageholdenhed i forhold til forbruget på almindelig og tilskudsfinansieret virksomhed. Prognosen for de samlede driftsomkostninger udgjorde 3.497,9 mio. kr.

8 ved Q2 og er nedjusteret med 55,0 mio. kr. i forhold til Q1 og 65,6 mio. kr. i forhold til budgettet. KU forventer et stigende aktivitetsniveau på driftsomkostningerne i de kommende kvartaler. SIDE 8 AF 15 Øvrig drift udgjorde ved Q2 691,8 mio. kr., hvilket svarer til 47,2 % af Q2- prognosen. Øvrig drift er nedjusteret med 90,1 mio. kr. i forhold til budgettet. Nedjusteringen af driftsrelaterede omkostninger skyldes hovedsagligt fakulteternes forventninger om lavere omkostningsniveau på øvrige driftsaktiviteter på almindelig virksomhed fordelt over hele KU. Omvendt forventer fakulteterne en vækst i driftsrelaterede omkostninger på tilskudsfinansieret virksomhed. De realiserede bygningsrelaterede udgifter udgjorde ved Q2 859,1 mio. kr., hvilket svarer til 45,1 % af Q2- prognosen. Prognosen for bygningsrelaterede udgifter er nedskrevet med 27,2 mio. kr. fra Q1 til Q2-prognosen. Faldet skyldes primært nedjustering af skønnet vedr. ejendomsskat på nye byggerier, samt lavere huslejeudgifter pga. forsinkelse af indflytning i nye bygninger. Udviklingen i forbruget til indvendig bygningsvedligehold er i Q2-prognosen på linje med de seneste år lavt i 1. halvår og højere i 3. og særdeles i 4. kvartal end i årets første to kvartaler. Det forventes dog, at rammen tilnærmelsesvist bliver anvendt i indeværende år. Prognosen for afskrivningerne er yderligere nedskrevet ved Q2 forhold til Q1 og budget og er nu nedjusteret i alt med 24,7 mio. kr. Nedjusteringen skyldes tilpasning af afskrivningsprofilen på byggeprojekter og vedligeholdelse. Finansielle poster I 2017 er der budgetteret med 10 mio. kr. i nettorenteindtægter. Ved udgangen af Q2 har Københavns Universitet et afkast på 8,1 mio. kr. I prognosen for Q2 forventes et afkast på 17,9 mio. kr. i Fra d.1. juni 2017 benytter Københavns Universitet tre kapitalforvaltere. De nye kapitalforvaltere har hver fået overført 700 mio. kr. til forvaltning, og der er således tale om en forøgelse af det forvalterede beløb fra tidligere 1,7 mia. kr. til nu 2,1 mia. kr. Samtidig implementeres det nye mandat, hvor der også kan investeres i andre aktivklasser end obligationer. Det større investerede beløb samt den nuværende situation på kapitalmarkederne har foranlediget opjusteringen af prognosen.

9 Tabel 2: Resultatopgørelse opdelt på delregnskab, 2. kvartal 2017 i mio. kr. SIDE 9 AF 15 Budget 2017 Prognose 2017 Q1 Prognose 2017 Q2 Regnskab ÅTD (2017 Q2) Ændring fra budget til Q1 Ændring fra Q1-Q2 Ændring fra budget til Q2 Vækst Regnskab regnskab i % Regnskab ÅTD i % af Q2 Almindelig virksomhed (DR10) Indtægter 5.633, , , ,9-11,2-29,2-40, ,5-48,1% 52,3% Løn 3.361, , , ,7 43,2-45,9-2, ,0-52,5% 50,6% Drift 2.181, , , ,7-78,3-45,6-123, ,8-48,3% 49,9% Resultat før finansielle poster 90,7 114,7 176,9 197,6 24,0 62,2 86,2 66,8 195,9% 111,7% Finansiel drift 10,0 10,0 17,9 8,1 0,0 7,9 7,9 29,7-72,7% 45,3% Resultat 100,7 124,7 194,8 205,7 24,0 70,1 94,1 96,4 113,3% 105,6% Indtægtsdækket virksomhed (DR30+40) Indtægter 252,8 271,6 266,8 139,7 18,9-4,8 14,0 297,5-53,0% 52,4% Løn 119,7 128,1 126,8 58,7 8,4-1,3 7,1 116,2-49,5% 46,3% Drift 132,7 141,7 140,1 67,2 9,1-1,6 7,4 134,2-49,9% 48,0% Resultat før finansielle poster 0,4 1,8-0,1 13,8 1,4-1,9-0,5 47,1-70,6% ,9% Finansiel drift -0,0-0,0-0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0% 0,0% Resultat 0,4 1,8-0,1 13,8 1,4-1,9-0,5 47,1-70,6% ,4% Tilskudsfinansieret virksomhed (DR50+60) Indtægter 2.740, , , ,6 29,5-56,2-26, ,4-51,9% 44,5% Løn 1.509, , ,0 697,8-29,1-48,4-77, ,0-47,1% 48,7% Drift 1.231, , ,1 509,9 58,6-7,8 50, ,4-57,1% 39,8% Resultat før finansielle poster 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1595,5% -7178,3% Finansiel drift 0,0-0,0-0,0-0,0-0,0-0,0-0,0-0,0 0,0% 163,8% Resultat 0,0-0,0-0,0-0,0-0,0-0,0-0,0 0,0 0,0% 0,0% Resultat for alle delregnskaber 101,1 126,5 194,7 219,4 25,4 68,2 93,6 143,5-52,9% 112,7% Ledelsesmæssig korrektion 23,5 55,3 55,3 Resultat inklusiv Centrale reguleringer 150,0 250,0 219,4 148,9 Note: Kolonnen Vækst regnskab i % viser udviklingen fra sidste års regnskab i samme periode med dette års regnskab i samme periode. Negativ procent viser tilbagegang, mens positiv procent viser fremgang. Kolonnen Regnskab ÅTD i % af Q2 viser andelen af realiserede tal i forhold til forventningen i Q2-prognose. Normen er 25 % ved Q1, 50 % ved Q2, 75 % ved Q3 og 100 % ved Q4. Normen er indikativ, da der kan være forskellige mønstre for at realisere indtægter, løn og drift i de enkelte kvartaler. Meget store procenter kan nogle gange forklares med, at det er meget små prognose- og regnskabstal, som bliver sammenlignet, hvilket ikke i sig selv udtrykker et problem. Balance og pengestrømsopgørelse De væsentligste bevægelser ved Q2: o o Likvide midler og værdipapirer er steget med 416,8 mio. kr. fra 2.753,5 mio. kr. ultimo 2016 til 3.170,3 mio. kr. ultimo Q Værdipapirernes stigning udgør 374,1 mio. kr., men det skyldes en beslutning om at øge de midler, som KU investerer hos 3 udvalgte kapitalforvaltere, til i alt 2,1 mia. kr. Der er således ikke tale om kursgevinster. Kortfristede gældsforpligtelser er øget 189,6 mio. kr. siden ultimo 2016, primært på grund af.: o Leverandørgælden er faldet med 201,7 mio. kr. ved Q2 sammenlignet med ultimo 2016 i forbindelse med betaling af den store leverandørgæld ultimo 2016.

10 o Projektlikviditeten er forøget med 367,0 mio. kr. ved Q2, og KU har modtaget indbetalinger i Q2 på 100 mio. kr. fra fonde vedrørende Statens Naturhistoriske Museum. o Anden gæld er faldet med 64,6 mio. kr. i løbet af SIDE 10 AF 15 Disse punkter og øvrige mindre bevægelser har den samlede effekt som fremgår af tabel 3 Balance og tabel 4 Pengestrømsopgørelse herunder. Egenkapitalen er forøget med det realiserede overskud ved Q2 på 219,4 mio. kr. Tabel 3: Balance i mio. kr. Aktiver Balance ultimo 2016 Regnskab 2017 (ultimo Q2) Bevægelse primo balance til regnskab Tabel 4: Pengestrømsopgørelse i mio. kr. Regnskab 2016 Immaterielle anlægsaktiver 35,6 39,5 3,9 Periodens resultat 143,5 219,4 Materielle anlægsaktiver 1.033,2 980,6-52,6 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 235,1 108,5 Finansielle anlægsaktiver * 716,1 715,8-0,3 Donationsafskrivninger -106,7-54,6 Anlægsaktiver i alt 1.784, ,9-49,0 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 20,9 0,7 Tilgodehavender 1.282, ,3 6,9 Ændring i hensatte forpligtelser 11,1-15,5 Kortfristede værdipapirer 1.722, ,4 374,1 Æ ndring i tilgodehavender 40,4-6,9 Likvide beholdninger 1.031, ,9 42,8 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 166,2 207,6 Omsætningsaktiver i alt 4.035, ,6 423,7 Pengestrøm fra drift 510,6 459,3 Aktiver i alt 5.820, ,5 374,7 Køb af immaterielle anlægsaktiver -31,7-8,3 Køb af materielle anlægsaktiver -317,4-55,8 Passiver Køb af finansielle anlægsaktiver -1,5 0,0 Egenkapital pr. 1/ , ,8 143,5 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -350,6-64,1 Tilgang reserveret egenkapital 0,0 0,0 0,0 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 2,4 0,2 Overført resultat 143,5 219,4 75,9 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 174,7 21,4 Egenkapital 1.667, ,2 219,4 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 177,2 21,6 Hensatte forpligtelser 53,7 38,2-15,5 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 259,3 240,5-18,8 Ændring i periodens pengestrøm 337,1 416,8 Kortfristede gældsforpligtelser 3.840, ,6 189,6 Likvid beholdning og obligationer primo perioden 2.416, ,5 Gældsforpligtelser i alt 4.099, ,1 170,8 Likvid beholdning og obligationer ultimo perioden 2.753, ,3 Passiver i alt 5.820, ,5 374,7 Ændring i likvide beholdninger 337,1 416,8 * Note: Gældsbrev fra ministeriet på 689,8 mio. kr. vedr. bygninger er aktiveret under finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen. Q Udvikling for hovedområderne Det samlede resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 5. Overordnet set giver de indlæste prognoser et tilnærmelsesvist retvisende og samlet billede af KU s økonomiske situation samt forventningerne hertil.

11 Tabel 5: Hovedområdernes prognose og resultat for 2. kvartal 2017 i mio. kr. Hovedområder Budget 2017 Prognose 2017 Q1 Prognose 2017 Q2 Regnskab ÅTD 2017 Q2 Ændring fra Budget til Q2 Regnskab 2016 SIDE 11 AF 15 Omsætning i Regnskab 2017 Q2 Q2 i % af Omsætning HUM 18,7 6,4 10,4 355,6-8,3 48,4 767,5 1,4% JUR -3,1-1,0-0,7 94,1 2,4-5,9 193,4-0,4% SCIENCE 33,0 30,2 27,8 700,5-5,2 41, ,9 1,4% SAMF -5,5 0,1 10,1 147,9 15,6 22,3 368,4 2,7% SUND 30,3 29,9 29,9 721,3-0,4 39, ,2 1,4% TEO -1,3-1,3-2,2 22,3-0,9-1,1 49,1-4,4% FA 0,0 1,6-0,1 250,2-0,1 33,7 492,5 0,0% SEA 0,0 34,0 92,2 538,7 92,2 8,1 907,0 10,2% KU diverse 29,0 26,6 27, ,2-1,7-52, ,4-1,0% Total 101,1 126,5 194,7 219,4 93,6 143, ,3 4,6% Centrale reguleringer efter Q-møder 23,5 55,3 55,3 Resultat inklusiv centrale reguleringer 101,1 150,0 250,0 219,4 148,9 Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. (1) KU diverse består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. (2) Omsætning er opgjort som indtægter på alle delregnskaber eksklusiv nettorenteindtægter. HUM har ved Q2 opjusteret prognosen til årets resultat som følge af en reducering af udgifter til løn. Ydermere har de nedskrevet forventningerne til tilskudsfinansieret virksomhed. JUR har ved Q2 en prognose der er tilnærmelsesvis uændret i forhold til Q1. Ændringen dækker over en stigning i forventede indtægter for tompladsordningen. SCIENCE har lavet en mindre nedjustering af deres prognose med 2,4 mio. kr. grundet kvalificering af både indtægter og udgifter. SAMF har ved Q2 ændret prognosen til en resultatforbedringen på 10,1 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes tilbageholdenhed på driften. SAMF har også ændret deres forventninger til øgede løn udgifter for TAP-AS og flere indtægter i forbindelse med det nye fælles HR søndre center. SUND s overordnede prognose for Q2 er uændret i forhold til Q1. Dog er der sket en nedjustering til forventningerne for STÅ, mens indtægterne for henholdsvis indtægtsdækket virksomhed (DR30) og retsmedicinske ydelser (DR40) er steget. TEO s prognose ved Q2 er opjusteret med 0,9 mio. kr. forhold til Q1, og dækker over en stigning ved ekstra ibrugtagnings- og ombygningsudgifter for Søndre Campus. FA forventer ved Q2 et nul resultat på linje med primo budget. Nedjusteringen fra Q1 til Q2 skyldes primært genindførsel af KU s årsfest (der blev sparet væk i 2016).

12 SEA har ændret prognosen med en resultatforbedring på 58,2 mio. kr. fra Q1 til Q2, hvillet hovedsageligt dækker over lavere omkostninger på driften. SEA nedskriver forventningerne til udgifterne til ejendomsskatter som følge af tilbagebetaling at for meget betalt ejendomsskat vedr. Panum og nedjustering af skønnet vedr. nye bygninger. Dertil kommer mindre huslejeudgifter hovedsageligt på grund af mindre huslejeudgifter til Mærsk Tårnet pga. forsinkelse af byggeriet. Ydermere er afskrivningsprofilen for eksisterende projekter nedskrevet. SIDE 12 AF 15 KU diverse har opskrevet forventningen til årets resultat med 0,8 mio. kr. Opjusteringen skyldes øgede renteindtægter, mens KU s centrale andel af STÅindtægterne er nedjusteret. Særlige forhold ved Q Færdiggørelsesbonus KU har i budgettet for 2017 indarbejdet en forventning om 183,6 mio. kr. i færdiggørelsesbonus, hvilket tilnærmelsesvist er fastholdt ved Q2. Der er stadig usikkerhed forbundet med den endelige bonus, da der er tale om en samlet afsætning til bonus for alle universiteter, hvorfor taksterne til Bachelor- og Kandidatbonus først fastlægges endeligt ved TB17, når den samlede produktion for hele sektoren foreligger. Dertil kommer effekten af studiefremdriftsreformen og kravet om hurtigere gennemførselstid, der ligeledes opgøres som en del af færdiggørelsesbonussen ved TB17. Konkret opfylder sektoren og KU studietidsreduktionskravet for 2016 (der er udløsende ved TB2017). STÅ-prognose KU forventede i budget 2017 en STÅ-produktion på , hvilket er et forventet fald på 1,5 % ift. TB16. TB16 var et særligt godt år med hensyn til STÅproduktion som følge af en årrække med stigende optag samt studiefremdriftsreformen. I foråret 2017 har KU foretaget statusopgørelse på STÅ-optjeningen i det første halve studieår samt forventninger til den samlede STÅ-optjening for hele året (midtvejsindberetning til Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte (SIU)). På baggrund heraf vurderedes den budgetterede STÅ-prognose for 2017 for optimistisk. Midtvejsprognosen nedjusterede forventningerne til årets STÅ-resultat med 744 STÅ, svarende til ca. 55 mio. kr., heraf var 29 mio. kr. indregnet i Q1 prognosen. Ved Q2 er forventningen til årets resultat yderligere nedjusteret og er nu i alt nedjusteret med 60 mio. kr. siden det oprindelige budget. Den endelige STÅ-afregning foretages ved den endelige indberetning i efteråret 2017, hvor TB17 opgøres.

13 Præmieringsmidler Horizon 2020-bonusordningen udløser 0,5 mio. kr. eller 0,1 mio. kr. afhængig af om KU er koordinator eller partner i ét projekt. Der er i budget 2017 afsat 6 mio. kr. til ordningen og der er ved Q2 udmøntet fire præmieringer til ordningen på i alt 0,4 mio. kr. Der forventes ved Q2 en samlet udmøntning i 2017 på 3,0 mio. kr. SIDE 13 AF puljen F16 projekterne: KU har i 2017 udmøntet 20,8 mio. kr. Ved Q2 er der samlet forbrugt 38,0 mio. kr., svarende til et overforbrug isoleret set for Samlet er F16 puljen på 400,0 mio. kr., og der er ved Q2-17 forbrugt 364,4 mio. kr. i alt fordelt på fakulteterne. Der er givet budgetforlængelser primært grundet afskrivninger på anlæg og barselsorlov på ca. 5,6 mio. kr. Hvis forbruget forsætter i samme tempo som hidtil i 2017, tyder det på at alle midlerne vil blive brugt eller der vil være et forbrug der overstiger bevillingen. F16-projekterne løber til udgangen af 2017, hvor evt. uforbrugte midler tilbageføres til KU. U16 projekterne: KU har samlet set udmøntet ca. 67,3 mio. kr. til U16 projekterne. Projekterne udløb den 30. juni 2017 og uforbrugte midler er blevet tilbageført til KU. Samlet er der blevet tilbageført ca. 0,7 mio. kr. fra projekter med mindre forbrug. Økonomisk balance vedr. ind- og udrejsestuderende Den økonomiske balance opgøres årligt og udmøntes efter en periode på 3 år. Den igangværende periode dækker Balancen er forskellen imellem det tilskud, som optjenes på baggrund af de gæstestuderende på universitetet (optjente STÅ), og den merit (STÅ), som danske studerende optjener ved udlandsophold. Direktionen har i april 2017 besluttet at en eventuel økonomisk ubalance afholdes på KU-niveau, såfremt ubalancen er mindre end 30 mio. kr. samlet over den treårige afregningsperiode med ministeriet. For indeværende periode dog kun opgjort for 2017 og 2018, da fakulteterne allerede er opkrævet for den ubalance der var i Bestyrelsens Strategiske pulje Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2017 udgør 61,1 mio. kr. Der er ved Q2 udmøntet 94,2 % af den samlede pulje svarende til 57,5 mio. kr. Tabel 6: Hovedposter på BSP i 2017 Mio. kr./løbende priser B2017 Udmøntet/ tilbageført Rest ved Q2 Disponeret i Q3 Samlet rest Ledelses- og organisationsudvikling 3,5 3,5 0,0 0,0 Forskning 22,3 21,6 0,7 0,6 0,1 Uddannelse 27,8 25,3 2,5 2,5 Formidling 1,0 1,0 0,0 0,0 Øvrige initiativer 6,5 6,1 0,4 0,4 Udisponeret/buffer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 61,1 57,5 3,6 0,6 3,0

14 Indsatsområdet Ledelses- og organisationsudvikling dækker over afsætning til ledelsesudvikling og ledelsesevaluering til fortsættelse af KU s ledelses-udviklingsprogram, udviklingen af en model for karriereforløb for videnskabeligt personale det såkaldte tenure track og karrierevejledning og udstationering. Københavns Universitet har i årets første kvartal udmøntet 3,5 mio. kr. SIDE 14 AF 15 Indsatsområdet Forskning dækker over afsætning til kvinder i forskning, Proof of Concept, internationalisering og forskningssamarbejde med Region Hovedstaden. Københavns Universitet har i årets første kvartal udmøntet 21,6 mio. kr. til fakulteterne. Af restbevillingen udmøntes 0,6 mio. kr. vedr. kvinder i forskning ultimo De resterende 0,1 mio. kr. er ført ned til Udisponeret/buffer. Restbevillingen på indsatsområdet Uddannelse udmøntes ikke i år, grundet ændrede projektprofiler på institutionsakkreditering (0,7 mio. kr.), Innovation og entreprenørskab (0,3 mio. kr.) og Indsats vedr. pædagogik/didaktik (1,5 mio. kr.). I alt er 2,5 mio. kr. ført ned til Udisponeret/buffer. Indsatsområdet Øvrige initiativer dækker bl.a. over Sustainability Science Center (SSC) og KIC. Restbevillingen på 0,4 mio. kr. udmøntes ikke i 2017 og er derfor ført ned til Udisponeret/buffer. I alt er der ved Q2 3,0 mio.kr. i udisponerede midler, der kan disponeres til nye initiativer. Eksterne projekter Der blev i Q oprettet 833 nye projekter (sager) på tilskudsfinansieret virksomhed, med et samlet bevillingstilsagn på 1.491,0 mio. kr. Der er dermed tale om en fremgang i bevillingstilsagn på nye projekter på ca. 178 mio. kr., svarende til 13,6 pct. i forhold til samme periode I forhold til samme periode 2016 er der også tale om en fremgang i bevillingstilsagn på ca. 275 mio. kr., svarende til 22,6 pct. Figur 6: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) pr. fakultet

15 Figur 7: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) fordelt på finansieringskilder SIDE 15 AF 15