Bestyrelsesmøde nr. 68 (B), den 28. maj 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 68 (B), den 28. maj 2013 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 21. MAJ 2013 Vedr.: Kvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering og prognose) Sagsbehandler: Koncern-økonomi KONCERNØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN NØRREGADE 10 Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 4. december 2012 budgettet for Første kvartalsrapport sammenholder budget 2013 og første kvartalsprognose for 2013, samt det realiserede regnskabsresultat for 2013 med tilsvarende regnskabsresultat fra Kvartalsrapporten for Q forelægges til orientering. Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har i slutningen af april og begyndelsen af maj afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse, og på den baggrund blev forventningerne til årets resultat justeret. Prognosen for året viser ved 1. kvartal et underskud på 150,0 mio. kr. inklusiv den centrale ledelsesmæssige korrektion. Da budgettet udviste et underskud på 217,8 mio. kr., er der tale om en forventet reduktion på 67,8 mio. kr. i forhold til budgettet (se tabel 1). De realiserede indtægter for 1. kvartal udgjorde 1.911,6 mio. kr. svarende til 23 procent af prognosen, hvor lønomkostningerne udgjorde 1.162,4 mio. kr. svarende til 24 procent af prognosen. Mens indtægter og lønomkostninger følger en mere lineær stigning i takt med årets gang, forventes det at driftsomkostningerne får en tiltagende vækst i tredje og især i fjerde kvartal. Derfor var det acceptabelt, at de realiserede driftsomkostninger udgjorde 756,0 mio. kr., svarende til 21 procent af prognosen. Driftsomkostningerne ligger normalt lidt lavt i 1. kvartal. POSTBOKS KØBENHAVN K DIR Jesper.C.Dupont@adm.ku.dk REF: THP467

2 1. Økonomirapportering SIDE 2 AF 15 Tabel 1. og prognose for 1. kvartal 2013 (mio. kr.) Budget 2013 Prognose 2013 Q Q1 Ændring fra budget til Q1 prognose 2012 Q1 Vækst regnskab i % i % af budget i % af prognose Uddannelse 1.890, ,7 467,8-6,0 452,8 3,3% 25% 25% Forskning 2.877, ,2 719,0 31,6 697,1 3,1% 25% 25% Basistilskud 298,4 287,9 72,0-10,5 82,4-12,7% 24% 25% Eksterne midler 2.566, ,2 531,7 27,8 524,5 1,4% 21% 20% Bygningsrelaterede indtægter 152,5 208,6 30,8 56,1 30,3 1,6% 20% 15% Andre indtægter 408,4 398,3 90,4-10,0 42,0 115,1% 22% 23% Indtægter i alt 8.193, , ,6 89, ,2 4,5% 23% 23% Løn - VIP 1) 2.936, ,1 672,7 16,4 635,4 5,9% 23% 23% Løn - TAP FU 1) 704,5 711,3 194,3 6,8 189,7 2,4% 28% 27% Løn - TAP AS 1) 1.140, ,9 295,4 26,8 274,9 7,5% 26% 25% Løn i alt 4.781, , ,4 50, ,0 5,7% 24% 24% Øvrig drift 1.754, ,6 339,6-35,6 321,8 5,5% 19% 20% Bygninger 1.809, ,1 396,3-10,3 378,5 4,7% 22% 22% Afskrivninger 86,3 91,7 20,2 5,4 17,0 18,5% 23% 22% Drift i alt 3.649, ,4 756,0-40,4 717,2 5,4% 21% 21% Resultat før finansielle poster -237,3-157,9-6,8 79,4 12,0-157,1% 3% 4% Finansielle poster 19,5 22,6 11,6 3,1 6,8 70,3% 59% 51% Resultat efter finansielle poster -217,8-135,3 4,7 82,5 18,8-74,7% -2% -4% Centrale reguleringer efter Q- møder -14,7 Resultat inklusiv centrale reguleringer -217,8-150,0 4,7 67,8 Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. Udvalgte poster er periodiseret. Data er trukket fra datavarehuset den 7. maj Sumafvigelser på første decimal kan skyldes afrundingmetoden. Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter. 1) Løn uden løngruppe er fordelt med henholdsvis 58,5 procent på VIP, 16,6 procent på TAP FU og 24,9 procent på TAP AS. 1.1 KU s samlede prognose og regnskab Periodens resultat Der er i 2013 budgetteret med et underskud på 217,8 mio. kr. hvorimod Q1 prognosen udviser et underskud på 150,0 mio. kr. Ændringen i det forventede resultat i forhold til budget skyldes stigning i indtægterne, fald i drift og mindre stigning i løn. Den centrale ledelsesmæssige korrektion justerer det forventede underskud med yderligere 14,7 mio. kr., hvilket primært skyldes en forventning om færre indtægter som følge af økonomisk ubalance vedr. indog udrejsende studerende (se særlige forhold). Forventningen om færre indtægter opvejes delvist af et forventet mindreforbrug på VIP-lønnen. Idet KU ønsker at rekrutterer med god kvalitet og gerne internationalt hvilket tager tid er det uklart om KU kommer op på den prognosticerede VIP-løn for hele året.

3 Det realiserede regnskabsresultat udgør 4,7 mio. kr. efter første kvartal, hvor regnskabsresultatet ved samme kvartal sidste år udgjorde 7,3 mio. kr. SIDE 3 AF 15 Indtægter Ved udgangen af første kvartal af 2013 udgjorde KU s realiserede indtægter 1.911,6 mio. kr. Dette svarer til en stigning på 4,5 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Indtægtsprognosen for Q1 er opjusteret med 89,0 mio. kr. og udgør 8.282,8 mio. kr. Forøgelsen af indtægtsprognosen skyldes især forventninger til flere eksterne midler og andre indtægter. KU s uddannelsestilskud fra Styrelsen for Universiteter og Internationalisering (UI) er samlet set nedjusteret med 6,0 mio. kr. til 1.884,7 mio. kr. hvilket skyldes at uddannelsestaksterne til heltidsuddannelse er nedsat med 0,4 procent, som følge af udmøntning af 6. fase af statens indkøbsprogram i Prognosen for uddannelsesindtægterne bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3-prognosen, hvor tillægsbevillingen for 2013 (TB13) bliver indarbejdet. Den forventede korrektion for ud- og indrejsende studerende er ikke medtaget i uddannelsestilskuddet, men under den centrale ledelsesmæssige korrektion. Prognosen for KU s forskningstilskud er ved Q1 opjusteret med 31,6 mio. kr. hvilket primært skyldes fakulteternes reviderede forventning til forbrug af midler til forskeruddannelsesprogrammer, samt justeringer som følge af den endelige finanslov for Prognosen udgør ved Q ,2 mio. kr. Basistilskud er justeret til 287,9 mio. kr. også på baggrund af den endelige finanslovsudmelding for Der var ved Q1 realiseret indtægter fra eksterne midler på 531,7 mio. kr. hvilket er en stigning på 1,4 procent sammenholdt med Q1 i Prognosen er opjusteret med 27,8 mio. kr. i forhold til budgettet, hvilket skyldes øgede forventninger i både den indtægtsdækkede og tilskudsfinansierede virksomhed jf. bilag 1. De realiserede bygningsrelaterede indtægter udgjorde ved Q1 30,7 mio. kr., hvilket svarede til 14,7 procent af Q1-prognosen på 208,6 mio. kr. Q1 prognosen er opskrevet med 56,1 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er primært tale om vedligeholdelse på bygningsområdet, hvor periodiserede mindreforbrug fra tidligere år nu indtægtsføres. Indtægterne tilføres i år som følge af en ændring i regnskabspraksis i overensstemmelse med KU s revisor PwC. Q1 prognosen for andre indtægter er justeret til 398,3 mio. kr. ved Q1. Den relativt store stigning i forhold til 2012, skyldes fusionen med Det Informationsvidenskabelige Akademi (IVA) hvor indtægterne i 2013 vil tilgå KU som andre indtægter.

4 Lønomkostninger SIDE 4 AF 15 De realiserede lønomkostninger udgjorde 1.162,4 mio. kr. ved Q1, svarende til en stigning på 5,7 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Stigningen er især sket på løngrupperne TAP-FU 1 og TAP-AS 2, hvor en del af stigningen i TAP-AS kan tilskrives etableringen af akutjobs. De samlede realiserede lønomkostninger udgør 24,0 procent af Q1 prognosen, hvilket også var tilfældet ved Q1 i Prognosen for lønomkostninger er opjusteret med 50,0 mio. kr. i forhold til budgettet og udgør 4.831,3 mio. kr. ved Q1, hvilket både kan tilskrives forventninger om en øget aktivitet indenfor ordinær virksomhed og tilskudsfinansieret virksomhed, hvorimod den indtægtsdækkede virksomhed reduceres. (jf. bilag 1). De afholdte lønudgifter til tilskudsfinansierede aktiviteter er ved udgangen af Q1 på 282,0 mio. kr. hvilket er 6,9 procent højere end samme kvartal sidste år. Der er således modsatrettede bevægelser i de forskellige virksomhedstyper, men den største absolutte ændring siden budgettet er en stigning på 45,6 mio. kr. i ordinær virksomhed (jf. bilag 1). VIP-løn forbruget ligger i 1. kvartal på 23 procent og prognosen for hele året indeholder en hvis usikkerhed, idet KU ønsker at rekrutterer med kvalitet og internationalt begge dele gør at rekrutteringen tager nogen tid og kan vise sig at være forsinket i forhold til budget og prognose. Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger udgjorde i alt 756,0 mio. kr., hvilket svarer til en vækst på 5,4 procent sammenlignet med Prognosen for driftsomkostningerne udgør 3.609,4 mio. kr. ved Q1 og er reduceret med 40,4 mio. kr. sammenlignet med budgettet for Ændringen i driftsomkostningerne kan især henføres til en reduktion af øvrig drift. Forventningerne til øvrig drift er reduceret med 35,6 mio. kr. i forhold til budgettet og de udgør 1.718,5 mio. kr. ved Q1 prognosen. Reduktionen er primært forekommet på henholdsvis Det Natur- og Biovidenskabelige fakultet samt Det Sundhedsvidenskabelige fakultet. De realiserede øvrige driftsomkostninger udgjorde 339,6 mio. kr. hvilket svarer til et forbrug på 20 procent af Q1 prognosen De bygningsrelaterede udgifter udgør ved Q1 396,3 mio. kr. ud af prognosens 1.779,1 mio. kr., hvilket svarer til 22 procent af Q1 prognosen. Udgiftsprognosen er faldet med 10,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, hvilket 1 TAP FU: Teknisk - Administrativt personale indenfor forskning, formidling og uddannelsesnære funktioner 2 TAP AS: Teknisk - Administrativt personale indenfor administrative støttefunktioner og services

5 primært skyldes en nedskrivning af udgifterne til ejendomsskat som følge af KU s succesfulde påklager af ejendomsvurderinger. SIDE 5 AF 15 Prognosen for afskrivningerne er steget med 5,4 mio. kr. i forhold til budgettet og udgør ved Q1 91,7 mio. kr., hvoraf de realiserede afskrivninger udgjorde 20,2 mio. kr. svarende til 22 procent af prognosen. Finansielle poster I 2013 var der budgetteret med renteindtægter for 20 mio. kr. og 0,5 mio. kr. i renteudgifter. Q1 prognosen viser forventede samlede renteindtægter for 24,2 mio. kr. og renteudgifter for 1,6 mio. kr. der bl.a. består af omkostninger vedr. valutakursændringer samt diverse bankgebyrer. KU har med udgangen af første kvartal et indestående på obligationsdepotet svarende til ca. 1,5 mia. kr. Der pågår overvejelser om yderligere placeringer af likviditet i depotet, idet der fortsat ikke kan opnås forrentning i SKB (Statens Koncern Betalingssystem). 1.2 Udvikling for hovedområderne Tabel 2. Hovedområdernes prognose og resultat for Q (mio. kr.) Hovedområde Budget 2013 Prognose 2013 Q Q Bevægelse fra budget til Q1 prognose Omsætning i regnskab ) Prognosens resultat i procent af omsætning HUM -37,0-42,5 369,7 26,7-5,5 558,8-7,6% JUR 7,8 5,0 119,6 14,6-2,8 154,8 3,2% SCIENCE -32,2 2,7 932,9 67,4 34, ,3 0,2% SAMF 8,0 5,3 235,4 31,8-2,7 343,8 1,6% SUND -49,4-42,7 850,5 0,2 6, ,3-3,1% TEO 0,8-0,7 33,3 3,1-1,5 46,6-1,6% BRIC -4,9-2,2 23,7-0,8 2,7 53,2-4,2% FA 0,0 0,0 387,4-1,9 0,0 509,0 0,0% SEA 0,0 51,5 924,3 26,4 51, ,5 4,2% KU øvrige 1) -110,9-111, ,1-48,9-0, ,6 I alt -217,8-135,3 4,7 118,6 82, ,6-7,1% Centrale reguleringer efter Q-møder -14,7 Resultat inklusiv Centrale reguleringer -217,8-150,0 4,7 67, ,6-7,8% Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. (1) KU øvrige består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. Da resultatet i forhold til omsætningen ikke er fortolkelig på dette aggregerede niveau, er beregningen i sidste kolonne udeladt. (2) Omsætning er opgjort som indtægter på alle virksomhedstyper eksklusiv nettorenteindtægter. Det samlede Q1 resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 2.

6 HUM budgetterede med et underskud på 37,0 mio. kr. men har ved Q1 justeret forventningerne og prognosen udviser således et underskud på 42,5 mio. kr. Forøgelsen i underskuddet skyldes yderligere forventet merforbrug på VIP-løn. JUR budgetterede med et overskud på 7,8 mio. kr. men har ved Q1 justeret overskuddet til 5,0 mio. kr. som følge af lavere forventninger til indtægter fra tompladsordningen. SCIENCE budgetterede oprindeligt med et underskud på 32,2 mio. kr. men udviser ved Q1 et overskud på 2,7 mio. kr. Justeringen af det forventede resultat beror primært på 2016-midler og yderligere huslejeindtægter fra udlejning af kollegieværelser, der ikke var budgetteret korrekt. SAMF budgetterede med et overskud på 8,0 mio. kr. men har ved Q1 justeret det forventede overskud til 5,3 mio. kr. Faldet i overskuddet kan ikke henføres til en specifik årsag, men forårsages af mindre og forskellige prognosejusteringer. SUND budgetterede med et underskud på 49,4 mio. kr. men har i Q1 prognosen et forventet underskud på 42,7 mio. kr. Ændringen beror primært på tilførsel af midler vedr. forskerskoleprogrammer og 2016-puljen. TEO budgetterede med et overskud på 0,8 mio. kr. men udviser ved Q1 et forventet underskud på 0,7 mio. kr. Årsagen til ændringen er fremrykning af planlagte VIP-ansættelser, hvilket ikke var indregnet i det oprindelige budget. BRIC budgetterede med et underskud på 4,9 mio. kr. men har ved Q1 et forventet underskud på 2,2 mio. kr. Ændringen skyldes yderligere overheadindtægter fra den eksterne virksomhed samt reduktion i driftsomkostningerne som følge af et mindre a conto bidrag vedr. Campusstalden. FA budgetterede med et nul og fastholder prognosen ved Q1. SEA budgetterede med et nul men har ved Q1 justeret det forventede resultat til et overskud på 51,5 mio. kr. Ændringen i resultatet skyldes primært indregning af periodiserede vedligeholdelsesindtægter på 63,9 mio. kr. fra forrige år som følge af ændret regnskabspraksis. Indtægtsførelsen vil medføre et overskud, idet hele beløbet ikke forventes at blive anvendt i SIDE 6 AF Eksterne projekter Det totale bevillingstilsagn for de 332 nyoprettede projekter i 1. kvartal 2013, uden hensyn til det enkelte projekts levetid, udgør 588 mio. kr., hvilket er et fald på ca. 36 procent i forhold til samme kvartal sidste år, hvor det totale bevillingsstilsagn udgjorde 916 mio. kr. I 1. kvartal 2013 blev der lukket 302 projekter mod 577 projekter ved samme kvartal sidste år.

7 Antal projekter og bevillingssum for 1. kvartal 2013 Antal lukkede projekter 302 Antal oprettede projekter 332 Bevillingssum for oprettede projekter i mio. kr. 588 SIDE 7 AF 15 Grundet den stagnerende udvikling i indtægter for den tilskudsfinansierede virksomhed (se bilag 1) har ledelsen, ved kvartalsopfølgningen, tilskyndet fakulteterne til at holde et øget fokus på aktiviteten for den tilskudsfinansierede virksomhed. 1.4 Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen Aktiverne Balancesummen udgjorde pr. 31. marts 2013 i alt 4.419,0 mio. kr., som et fald i aktiverne på 173,1 mio. kr. sammenholdt med en balancesum på 4.592,1 mio. kr. primo De immaterielle og materielle anlægsaktiver er forøget med 37,0 mio. kr. Det skyldes primært 40 mio. kr. til fremføring af fjernkøling (installation) i en række af KU s nyere bygninger. Tilgodehavender er faldet 23,7 mio. kr. siden årsskiftet primært pga. et fald på 91,0 mio. kr. i almindelige debitorer (salg af varer og tjenesteydelser), og en stigning på 74,0 mio. kr. i periodeafgrænsningsposter vedr. ejendomsskat og husleje. Værdien af kortfristede obligationer er faldet med 287,3 mio. kr. fra hvilket skyldes, at KU i Q1 reducerede indeståendet på obligationsdepotet med 300 mio. kr. ved overførsel til likvide midler. Likvide midler er steget med 99,8 mio. kr. Samlet set var kortfristede obligationer og likvide beholdninger reduceret med 187,5 mio. kr. Passiverne Faldet i passiverne på 173,1 mio. kr. siden årsskiftet er sammensat af en stigning i egenkapitalen på 4,7 mio. kr. svarende til det positive driftsresultat for Q1, samt et fald i langsigtede gældsforpligtelser (donationsforpligtelse) på 3,5 mio. kr. og et fald i kortsigtede gældsforpligtelser på 180,2 mio. kr. Faldet i kortsigtede gældsforpligtelser skyldes især et fald i leverandørgæld på 189,7 mio. kr.

8 Balancen pr. 31. marts 2013 (mio. kr.) SIDE 8 AF 15 Aktiver Primo balance 2013 Ultimo balance 31. marts 2013 Bevægelse fra primo til ultimo balance Immaterielle anlægsaktiver 14,3 12,8-1,5 Materielle anlægsaktiver 876,9 915,5 38,5 Finansielle anlægsaktiver * 112,2 112,2 0,0 Anlægsaktiver i alt 1.003, ,4 37,0 Varebeholdninger 5,4 6,5 1,1 Tilgodehavender 1.037, ,6-23,7 Kortfristede obligationer 1.745, ,4-287,3 Likvide beholdninger 800,2 900,1 99,8 Omsætningsaktiver i alt 3.588, ,6-210,1 Aktiver i alt 4.592, ,0-173,1 Passiver Egenkapital pr. 1. januar 316,7 484,6 167,9 Regulering direkte i egenkapital * 86,5 86,5 0,0 Resultat 167,9 4,7-163,1 Henlæggelser 600,0 600,0 0,0 Egenkapital 1.171, ,8 4,7 Hensatte forpligtelser 35,1 41,0 5,9 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 292,1 288,6-3,5 Kortfristede gældsforpligtelser** 3.093, ,6-180,2 Gældsforpligtelser i alt 3.385, ,2-183,7 Passiver i alt 4.592, ,0-173,1 * Note: Tre gældsbreve til Bygningsstyrelsen (tidligere UBST) på i alt 86,5 mio.kr. vedr. donerede bygninger er aktiverede finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen. ** IVA s egenkapital på 11,7 mio. kr. er midlertidigt placeret under kortfristede gældsforpligtigelser, indtil den endelige refusionsopgørelse bliver godkendt. Herefter vil de 11,7 mio. kr. blive en del af KU s eksisterende egenkapital. Pengestrømsopgørelsen De likvide beholdninger inkl. de 1.458,4 mio. kr. investeret i kortfristede obligationer, udviste et fald på 187,5 mio. kr. i Q Pengestrømmen fra driftsaktiviteten inkl. resultatet bidrog med et negativt likviditetsflow på 127,1 mio. kr., der primært skyldtes et likviditetstræk på 189,7 mio. kr. til betaling af leverandørgæld, som er den væsentligste del af faldet i kortfristet gæld. De ikke-likvide poster, afskrivninger og donationsafskrivning samt faldet i tilgodehavender, modvirkede en del af dette likviditetstræk.

9 Likviditetstrækket fra investeringsaktiviteterne udgjorde 70,7 mio. kr., hvoraf 10,3 mio. kr. var finansieret ved donationer. SIDE 9 AF 15 Pengestrømsopgørelse fra 1. januar til 31. marts 2013 (i mio. kr.) Q1 Periodens resultat 167,9 4,7 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 135,2 33,6 Donationsafskrivninger -56,9-13,7 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 3,7 0,0 Ændring i hensatte forpligtelser 2,8 5,9 Ændring i tilgodehavender 77,0 23,7 Ændring i varebeholdninger -0,4-1,1 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 383,8-180,2 Pengestrøm fra drift 713,1-127,1 Køb af immaterielle anlægsaktiver -8,6 0,0 Køb af materielle anlægsaktiver -212,8-27,4 Køb af finansielle anlægsaktiver -25,0 0,0 Forudbetaling af anlæg -9,9-43,2 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -256,2-70,7 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 0,7 0,0 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 108,8 11,9 Forudbetaling af donationsforpligtelser 2,7-1,6 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 112,2 10,3 Ændring i årets pengestrøm 569,1-187,5 Likviditet primo 754,8 800,2 Obligationer ved årets begyndelse (ekskl. urealiseret kursændring på 2,9 mio. kr. primo 2013 og 21,3 mio. kr. primo 2012) 1.222, ,7 Likviditet ultimo 800,2 900,1 Obligationer ved årets udgang (inkl. urealiseret kursændring på 6,0 mio. kr. i 2012 og 2,9 mio. kr. i 2012) 1.745, ,4 Ændring i likvide beholdninger 569,1-187,5 2. Særlige forhold ved Q1 Studiemiljøpulje I forlængelse af indsatsen i de foregående år har Københavns Universitet udmøntet 5 mio. kr. yderligere til forbedring af studiemiljøet på KU s fire campusområder, jf. beslutning truffet af bestyrelsen i forbindelse med godkendelse af budget 2013 den 4. december Bevillingen er reserveret til studiemiljøforhold, men kan i øvrigt frit disponeres inden for dette område. Bevillingen er udmøntet efter studenterbestand og disponeres af fakultetsledelsen i samarbejde med fakultets studenterrepræsentation. Fakulteterne har i dialog med de studerendes repræsentanter redegjort for på hvilke områder pengene

10 bliver anvendt. Studiemiljøpuljen er finansieret ved træk på egenkapitalen, og er udmøntet i første kvartal af SIDE 10 AF 15 Fakultetets andel af midlerne fremgår af nedenstående tabel. Fakultet Udmøntet ved (Q1) HUM 1,4 JUR 0,6 SCIENCE 1,2 SAMF 0,8 SUND 1,0 TEO 0,1 I alt 5,0 STÅ-prognose I Budget 2013 er der indarbejdet en ambitiøs STÅ-prognose, som er begrundet i KU s udviklingskontrakt. Denne forudsætter en øget STÅ produktion som følge af stigning i ECTS pr. studerende. Flere fakulteter har i forbindelse med Q1-møderne meldt ud, at de ikke fuldt ud kan nå at indfri forventningerne til den øgede STÅ produktion i 2013, hvorfor KU s samlede STÅ prognose er forbundet med en vis usikkerhed. Bachelor- og Kandidatfærdiggørelsesbonus KU havde i budgettet for 2013 indarbejdet en forventning om 145,5 mio. kr. i færdiggørelsesbonus, hvilket er fastholdt ved Q1. Der er stadig usikkerhed forbundet med den endelige bonus, da der er tale om en samlet afsætning til bonus for alle universiteter, hvorfor taksterne til Bachelor- og Kandidatbonus først fastlægges endeligt ved TB13, når den samlede produktion for hele sektoren foreligger. Økonomisk ubalance i forbindelse med udenlandske studerende Tillægsbevilling 2012 indeholdte en reduktion af heltidsuddannelsestilskuddet på 30,1 mio. kr. som følge af den økonomiske ubalance blandt ind- og udrejsende studerende. Udgiften blev afholdt centralt på KU i I 2013 forventer UI at udmønte en korrektion af tilsvarende størrelse på tillægsbevillingen, som KU vil fordele ud på fakulteterne. Ved Q1 er der i den centrale ledelsesmæssige korrektion taget højde for den forventede økonomiske ubalance. Der arbejdes fortsat på at mindske ubalancen uden at skabe alvorlige gnidninger i forhold til KU s internationale partnere. Globaliseringsmidler / præmieringsmidler KU forventer i 2013 at modtage 20,0 mio. kr. i præmieringsmidler fra globaliseringspuljen. Midlerne udmøntes på baggrund af universiteternes EUomsætning og betingelsen for at modtage en præmiering er, at der er indgået en EU-kontrakt med en kontraktsum på over 0,15 mio. (ca.1,1 mio. kr.).

11 Der er i Q1 udmøntet 22 portioner, svarende til 11 mio. kr. (hvoraf to af udmøntningerne er reguleringer fra 2012). Prognosen er justeret på baggrund af fakulteternes indmeldinger ved Q1, svarende til at KU i 2013 vil udmønte 50 portioner af 0,5 mio. kr. dvs. 25 mio. kr. til fakulteterne. De resterende portioner finansieres via træk på egenkapitalen. Koncernøkonomi følger udviklingen i præmieringsanmodninger med henblik på at justere prognosen yderligere ved Q2. SIDE 11 AF 15 Bestyrelsens Strategiske pulje (BSP) Kvartalsopdelt oversigt over BSP udmøntninger i 2013 (i mio. kr.) Budget 2013 Udmøntet (Q1) Rest Ledelses og organisationsudvikling 5,5 5,5 0,0 Forskning 52,0 43,8 8,2 Uddannelse 23,8 21,2 2,6 Formidling 1,0 0,5 0,5 Øvrige initiativer 20,2 20,1 0,1 Udisponeret 9,3 0,0 9,3 Resultat 111,7 91,0 20,7 Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2013 udgør 111,7 mio. kr. Ved Q er der udmøntet 81,4 procent af puljen, svarende til 91,0 mio. kr. Indsatsområde Forskning dækker over afsætninger til kvinder i forskning på 32,0 mio. kr. og fortsættelse af faglige fyrtårne inden for henholdsvis plantevidenskab, kemi og farmaci på 20 mio. kr. Ved Q1 er der udmøntet 23,8 mio. kr. til kvinder i forskning. Restbevillingen på 8,2 mio. kr. forventes udmøntet inden årets udgang. Faglige fyrtårne er udmøntet ved Q1. Der er udmøntet 21,2 mio. kr. på indsatsområdet Uddannelse. Restbevillingen på 2,6 mio. kr. omhandler øget involvering af aftagerpaneler og udvikling af dimittendundersøgelser (1,0 mio. kr.), fortsættelse af arbejdet med KU s engelsksprogede uddannelser (0,6 mio. kr.) samt udvikling af arbejde med og datagrundlag for minimumstimetallet 12 timer ugentligt i 14 uger på alle bacheloruddannelser (1,0 mio. kr.). Restbevillingen udmøntes ikke i På indsatsområdet Formidling er der udmøntet 0,5 mio. kr. til Museum Tusculanum. Restbevillingen udmøntes medio Samlet set forventes der ved Q1 et årsresultat med et mindre forbrug på BSP på 7 mio. kr., hvilket er indregnet i Q1-prognosen Puljen Som led i Strategi 2016 er der oprettet en 2016 Pulje med henholdsvis en forsknings- og en uddannelsesdel. Der er afsat 400 mio. kr. til forskningsdelen (F16) og 80 mio. kr. til uddannelsesdelen i en 4-årig periode. I januar 2013 blev 18 projekter godkendt af et internationalt review panel til modtagelse af midler fra forskningsdelen. Knap 56 mio. kr. er udmøntet i forbindel-

12 se med Q1 for For uddannelsesdelen forventes maksimalt 20 mio. kr. udmøntet medio SIDE 12 AF 15 Akutjob I november 2012 vedtog folketinget lov om akutjob og jobpræmie til arbejdsgivere. Den statslige kvote er fordelt således, at KU er pålagt at tilvejebringe 67 akutjob før 1. juli 2013 uden ny finansiering. Ministeren for forskning, innovation og videregående uddannelser er bemyndiget til at reducere KU s tilskud, såfremt antallet af opslåede henholdsvis besatte stillinger ligger væsentligt under den uddelte kvote. Ved udgangen af marts 2013 er der opslået 72 akutstillinger og besat 32, hvoraf der primært er tale om TAP-AS ansættelser. Alle fakulteter har fokus på, og forventer, at opfylde kvoten rettidigt. Ansættelse i akutjob er medvirkende til at løfte forbruget på TAP-AS stillinger. Yderligere renter vedr. energiafgiftssag SKAT har i januar 2013 udbetalt 6,3 mio. kr. til KU som yderligere rentegodtgørelse i relation til sagen omkring manglende energiafgiftsgodtgørelse fra SKAT i perioden Landskatteretten har ved domsafsigelse i 2012 ændret praksis for opgørelse af afgiftstilgodehavender hos SKAT med tilbagevirkende kraft. Der opstod derfor mulighed for at KU kunne rejse yderligere krav overfor SKAT i relation til renteberegningsmetodik. Den nye opgørelsesmetode gjorde, at KU primo januar 2013 via PwC fremsendte et fornyet krav til SKAT, der efterfølgende i januar 2013 har udbetalt ovennævnte beløb. Beløbet dækker såvel KU Classic, det tidligere LIFE samt FARMA. 3. Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q1 er baseret på hovedområdernes indmeldinger. Data er genereret fra universitetets økonomisystem ØSS og i enkelte tilfælde suppleret med separat rapportering fra fakulteterne. Tabel 1 og 2, samt bilag 1 er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København den 21. maj 2013 Koncern-økonomi Københavns Universitet

13 Bilag 1. Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper SIDE 13 AF kvartal 2013 i mio. kr. Budget 2013 Prognose 2013 Q Q1 Bevægelse fra budget til Q1 prognose 2012 Q1 Vækst regnskab i % i % af budget i % af prognose Ordinær virksomhed Indtægter (VT10) 5.627, , ,9 61, ,7 5,8% 25% 24% Løn 3.448, ,8 853,2 45,6 808,1 5,6% 25% 24% Drift 2.424, ,3 532,1-75,2 484,8 9,8% 22% 23% Resultat før finansielle poster -245,2-154,5-5,4 90,8 11,8-4% Finansielle poster 19,6 22,7 11,6 3,1 6,9 66,8% 59% #DIV/0! Resultat -225,7-131,8 6,2 125,5 18,8 4% Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 248,4 227,0 50,6-21,3 45,9 10,1% 20% 22% Løn 121,1 110,9 27,1-10,3 28,0-3,2% 22% 24% Drift 119,3 119,6 24,9 0,3 17,8 40,2% 21% 21% Resultat før finansielle poster 7,9-3,4-1,4-11,4 0,2-59% Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2-99,9% 1% 100% Resultat 7,9-3,4-1,4-42,7 0,0-59% Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 2.318, ,2 481,1 49,1 478,5 0,5% 21% 20% Løn 1.212, ,7 282,0 14,7 263,8 6,9% 23% 23% Drift 1.106, ,4 199,0 34,5 214,7-7,3% 18% 17% Resultat før finansielle poster 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 3% Finansielle poster -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0-209,8% 9% -105% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0% Resultat i alt -217,8-135,3 4,7 82,5 18,8-74,7% -2% -4% Centrale reguleringer efter Q-møder -14,7 #DIV/0! Resultat inklusiv Centrale reguleringer -217,8-150,0 4,7 67,8 Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler.

14 Bilag 2. Hovedområdernes resultat og egenkapital 2012, budget 2013, Q i mio. kr. SIDE 14 AF 15 mio. kr. LIFE 1) FARMA 2) HUM 3) R 2012 B 2013 Q R 2012 B 2013 Q R 2012 B 2013 Q Egenkapital primo 110,7 60,7 61,7 100,1 100,1 Overførelse af egenkapital 11,7 11,7 - heraf fri egenkapital primo 68,7 49,5 36,7 61,7 61,7 Indtægter 1.515,9 327,5 706,6 780,5 796,5 Løn 926,6 211,4 513,8 591,3 605,5 Drift 549,4 106,2 166,0 226,2 233,2 Resultat før fin. poster 40,0 9,9 26,9-36,9-42,3 Finansielle poster -0,6 0,0-0,2 0,0-0,2 Resultat 39,4 9,9 26,7-37,0-42,5 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 150,1 70,6 88,4 63,1 57,6 Krav til obligatorisk opsparing 43,3 10,8 26,7 31,1 30,5 Fri egenkapital ultimo 106,8 59,8 61,7 32,0 27,1 JUR SCIENCE SAMF R 2012 B 2013 Q R 2012 B 2013 Q R 2012 B 2013 Q Egenkapital primo 18,2 32,8 32,8 206,8 372,4 372,4 105,1 136,9 136,9 Overførelse af egenkapital 98,2 98,2 - heraf fri egenkapital primo 10,7 24,9 24,9 165,8 233,1 233,1 87,2 119,3 119,3 Indtægter 177,8 191,2 185, , , ,8 477,3 495,5 507,7 Løn 130,6 140,5 140,4 941, , ,0 316,1 337,8 338,3 Drift 32,5 42,9 40,4 595, , ,0 129,4 149,7 164,1 Resultat før fin. poster 14,6 7,8 5,0 67,6-32,0-0,2 31,8 8,0 5,3 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0-0,2-0,2 2,9 0,0 0,0 0,0 Resultat 14,6 7,8 5,0 67,4-32,2 2,7 31,8 8,0 5,3 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 32,8 40,7 37,8 274,2 340,2 375,2 136,9 144,9 142,2 Krav til obligatorisk opsparing 7,9 8,0 7,9 41,2 68,8 70,4 17,6 17,1 17,3 Fri egenkapital ultimo 24,9 32,6 30,0 233,1 271,5 304,7 119,3 127,8 124,9 SUND TEO BRIC R 2012 B 2013 Q R 2012 B 2013 Q R 2012 B 2013 Q Egenkapital primo 271,5 394,1 394,1 12,3 15,4 15,4 16,5 15,7 15,7 Overførelse af egenkapital 122,5 122,5 - heraf fri egenkapital primo 225,4 284,6 284,6 9,9 13,0 13,0 14,6 13,8 13,8 Indtægter 1.963, , ,8 67,6 65,2 65,7 125,4 130,4 136,2 Løn 1.060, , ,8 51,0 53,6 54,5 66,6 75,1 74,7 Drift 902, , ,6 13,5 10,8 11,9 59,6 60,2 63,7 Resultat før fin. poster 0,4-49,2-42,6 3,1 0,8-0,7-0,8-4,9-2,2 Finansielle poster -0,2-0,2-0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 0,2-49,4-42,7 3,1 0,8-0,7-0,8-4,9-2,2 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 271,7 344,7 351,4 15,4 16,2 14,6 15,7 10,8 13,5 Krav til obligatorisk opsparing 46,8 63,7 66,1 2,4 2,3 2,4 1,9 1,7 1,8 Fri egenkapital ultimo 224,9 281,0 285,3 13,0 13,8 12,3 13,8 9,0 11,7

15 SIDE 15 AF 15 mio. kr. FA SEA KU diverse R 2012 B 2013 Q R 2012 B 2013 Q R 2012 B 2013 Q Egenkapital primo 0,0 0,0 53,2 28,8 28,8 - heraf fri egenkapital primo 0,0 0,0 53,2 28,8 28,8 Indtægter 494,1 540,3 549, , , ,9-149,2-58,8-135,1 Løn 257,8 275,6 278,1 0,0 0,0 0,0 29,0 71,3 49,1 Drift 238,1 264,6 271, , , ,6-97,4 0,8-52,5 Resultat før fin. poster -1,8 0,1 0,1 26,0 0,0 51,4-80,8-130,9-131,6 Finansielle poster -0,1-0,1-0,1 0,5 0,0 0,1 31,9 20,0 20,0 Resultat -1,9 0,0 0,0 26,4 0,0 51,5-48,9-110,9-111,6 Korrektion af egenkapital 1,9 0,0 0,0-26,4 0,0-51,5 24,5 0,0 51,5 Egenkapital ultimo 0,0 0,0 0,0 0,0 28,8-82,1-31,4 Krav til obligatorisk opsparing Fri egenkapital ultimo 0,0 0,0 28,8-82,1-31,4 KU i alt R 2012 B 2013 Q Egenkapital primo 1.003, , ,8 1003,2 1182,8 1182,8 - heraf værdiregulering af gældsbreve 86,5 86,5 86,5 Indtægter 8.548, , ,2 Løn 4.504, , ,3 Drift 3.907, , ,7 Resultat før fin. poster 136,8-237,3-157,9 Finansielle poster 31,0 19,5 22,6 Central regulering -14,7 Resultat 167,9-217,8-150,0 167,9-217,8-135,3 Egenkapital ultimo 1.171,1 965, , ,1 965, ,8 Henlæggelser 600,0 600,0 600,0 Bunden reservation vedr. gældsbreve 86,5 86,5 86,5 Egenkapital ultimo efter henlæggelser og bunden reservation 484,6 278,5 346,3 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Niels Bohr Arkivet*, Studievalg København*, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Der videreføres resultat mellem regnskabsårene fra de med * markerede enheder. SUNDs egenkapital inkluderer Retsmedicin. Resultatopgørelsen er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. Midler til forskeruddannelsesprogrammer (forskerskoler) og hensættelser vedr. åremålsansættelser er indregnet. Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing fra 2011 og frem er fastsat til 5 procent af fakulteternes indtægter fra ordinær virksomhed (virksomhedstype 10, eksklusiv intern handel og interne overførsler). 1) LIFE's egenkapital ultimo 2012 er overført til henholdsvis SCIENCE og SUND. 2) FARMA's egenkapital ultimo 2012 er overført til SUND. 3) Det Informationsvidenskabelige Akademi er fusioneret med KU og forankret under HUM, hvorfor HUM's egenkapital og dermed KU's egenkapital (primo 2013) er opskrevet med 11,7 mio. kr.