Pkt. 5 Bilag 4 - Kvartalsrapport Q (internt regnskab)

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 46, 19. april 2010 Pkt. 5 Bilag 4. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 9. APRIL 2009 Vedr.: Pkt. 5 Bilag 4 - Kvartalsrapport Q (internt regnskab) Sagsbehandler: Koncern-økonomi KØBENHAVNS UNIVERSITET REKTORSEKRETARIATET Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 3. december 2008 budgettet for Nærværende rapport sammenholder årsresultatet for 2009 med både forventningerne ved udgangen af 3. kvartal 2009 (Q3-prognosen) og med budgettet for NØRREGADE KØBENHAVN K DIR MOB Resumé Der var budgetteret med et underskud på 78,7 mio.kr i 2009 og årsresultatet for Københavns Universitet udviser et underskud på 74,9 mio.kr. Efter 3. kvartals prognosen var forventningen til resultatet et underskud på 40,0 mio.kr. et for 2009 viser, at KU i 2009 har realiseret indtægter for i alt 7.033,7 mio.kr. Det svarer til en vækst på 10 procent sammenlignet med regnskabet for Heraf udgør de eksterne indtægter 1.837,0 mio.kr. hvilket svarer til en stigning på 14 procent. cakr@adm.ku.dk REF: CAKR Fremgangen i indtægterne er afspejlet i tilsvarende stigninger i løn- og driftsomkostningerne. De realiserede lønomkostninger var i 2009 på 4.011,1 mio.kr, hvilket svarer til en stigning på 9 procent fra resultatet i De ordinære driftsomkostninger er 3.136,6 mio.kr. og er dermed steget med 12 procent sammenlignet med sidste år.

2 1. Økonomirapportering SIDE 2 AF 12 for 4. kvartal og prognoser for 2009 (mio. kr.) mio.kr. Budget (Q1) 2009 (Q2) 2009 (Q3) 2009 (Q4) Bevægelse budget til Q (Q4) Vækst i % i % af budget i % af prognose Uddannelse 1.526, , , , ,3 72, ,1 7% 105% 101% Forskning 2.373, , , , ,3 21, ,6 9% 101% 100% Basistilskud 607,4 616,1 624,7 624,7 621,2 13,8 611,8 2% 102% 99% Eksterne midler 1.695, , , , ,0 141, ,5 14% 108% 98% Bygningsrelaterede indtægter 176,5 241,3 257,7 259,3 312,3 135,8 218,6 43% 177% 120% Andre indtægter 276,1 324,2 302,7 294,7 268,6-7,5 281,8-5% 97% 91% Indtægter i alt 6.655, , , , ,7 377, ,5 10% 106% 100% Omkostninger Løn VIP 2.335, , , , ,2-72, ,3 10% 97% 97% Løn TAP 1.589, , , , ,9 158, ,0 7% 110% 103% Løn i alt 3.924, , , , ,1 86, ,3 9% 102% 100% Øvrig drift 1.302, , , , ,4 75, ,4 12% 106% 97% Bygningsdrift 1.508, , , , ,9 198, ,3 12% 113% 104% Afskrivninger 49,0 49,0 54,6 59,8 52,4 3,4 54,0-3% 107% 87% Ordinære driftsomkostninger i alt 2.859, , , , ,6 277, ,7 12% 110% 101% Resultat før finansielle poster -128,3-137,0-113,4-102,2-114,1 14,2-76,5 49% 89% 112% Finansielle poster 49,6 49,6 36,8 37,6 39,1-10,5 54,2-28% 79% 104% Resultat efter finansielle poster -78,7-87,4-76,6-64,6-74,9 3,7-22,3 237% 95% 116% Centrale reguleringer efter Q-møder 10,0 0,0 24,6 - Resultat efter reguleringer -77,4-76,6-40,0-74,9 Overført resultat fratrukket obligatorisk opsparing -89,1 Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. stal er ikke periodiserede. Data er trukket fra Datavarehuset Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter. Afvigelser på første decimal skyldes at det ikke er foretaget afrundinger 1.1 Kommentarer til prognose og regnskab Periodens resultat Det realiserede resultat for Q viser et underskud på 74,9 mio.kr. Underskuddet er 3,7 mio.kr. lavere end budgetteret og 34,9 mio.kr større end prognosen ved Q3. n viste et forventet underskud på 40,0 mio.kr. for Den fremkom efter en central justering ud fra forventningerne til overhead indtægter, lønrefusioner og en erfaringsbaseret justering af de indmeldte forbrugsprognoser. Både indtægter og udgifter er højere end budgetteret. Indtægter I 2009 har KU realiseret indtægter for 7.033,7 mio.kr. Det svarer til en stigning på 10 procent sammenholdt med sidste år. Det realiserede indtægtsniveau for 2009 var 377,9 mio.kr. højere end budgetteret en stigning, der også igennem året er kommet til udtryk gennem opjustering af indtægtsprognoserne. Indtægter fra eksterne midler er på 1.837,0 mio.kr., hvilket er 39,5 mio.kr. lavere end forventet ved Q3. At det samlede indtægtsniveau er højere skyldes stigende uddannelsesindtægter og en større aktivitet på de tilskudsfinansierede forskningsprojekter.

3 De samlede uddannelsesindtægter er øget med 7,5 mio.kr. i forhold til Q3, hvilket primært skyldes efterregulering fra 2008 på bachelorbonus. KU's samlede uddannelsesindtægter fra Universitets- og Bygningsstyrelsen (UBST) er i 2009 på i alt 1.599,3 mio.kr., hvilket er en forøgelse på 4,7 procent i forhold til budgettet. n for KU's forskningsindtægter var ved Q3 på 2.402,9 mio.kr. mod regnskab på 2.395,3 mio.kr. Forskningstilskuddet på finansloven er faldet med 7,5 mio.kr. fra Q3. Faldet skyldes modsatrettede bevægelser. KU har modtaget ekstra 2,6 mio.kr. som følge af den statslige overenskomst fra 2008 (midlerne er udmøntet til fakulteterne). Dertil kommer 2,4 mio.kr. til en indledende opbygningsfase af Data Management Centret for ESS og ESS instrumentsimulering samt pris- og lønregulering på 0,9 mio.kr. til forskerskoler. Omvendt er der efter gældende regler periodiseret uforbrugte midler af igangværende forskerskoler på i alt 13,4 mio.kr. Derudover har der været indtægtsført og efterfølgende periodiseret efter gældende regler i alt 21,2 mio.kr. De kan henføres til to forhold - et ekstra tilskud til samarbejds- og mobilitetsstipendier indenfor forskeruddannelsesprogrammerne (forskerskoler) på i alt 20,5 mio.kr, som blev udmeldt ultimo 2009, samt 0,7 mio.kr. der ved en fejl er tilført KU, men som retteligt skulle tilfalde Århus. n for KU's basistilskud var ved Q3 på 624,7 mio.kr mod regnskab på 621,2 mio.kr. Basistilskuddene på finansloven er faldet fra Q3 til Q4 med 3,5 mio.kr. Det skyldes at Tillægsbevillingsloven 2009 (TB09) blev 4,5 mio.kr. mindre end oprindeligt forventet, hvilket delvist blev opvejet af at KU modtog 1,0 mio.kr. til administration af udlandsstipendieordningen. SIDE 3 AF 12 Der er i 2009 realiseret indtægter fra eksterne midler på 1.837, 0 mio.kr, hvilket er en vækst på 14 procent sammenholdt med Resultatet er en 141,2 mio.kr. højere end budgettet. Især LIFE, SUND og FARMA har øget indtægterne fra eksterne kilder mere end forventet i budgettet. Bygningsrelaterede indtægter er på 312,3 mio.kr. og dermed 53,1 mio.kr. højere end forventet ved Q3. Det er en stigning på 43 procent sammenholdt med Stigningen skyldes, at UBST med Finanslov 2008 udskød vedligeholdelsesarbejder på universitetsområdet. Konsekvensen blev, at de til KU allokerede vedligeholdelsesmidler for 2008 blev overført til henholdsvis 2009 (82,3 procent af 2008 bevillingen overført til 2009), og resten til Andre indtægter nåede i 2009 et niveau på 268,6 mio.kr. svarende til et fald på 5 procent sammenholdt med året før. Af de 268,5 mio.kr. er de 115,5 mio.kr. uddannelsesrelaterede indtægter i form af deltagerbetaling og bevillinger fra undervisningsministeriet til KU's erhvervsskoleuddannelser. KU blev i 2008 pålagt en bunden opsparing på 1 procent af finanslovstilskuddet, i alt 42,4 mio.kr. Midlerne blev, efter Universitets- og Bygnings-

4 styrelsens anvisning, indtægtsført i 2008 (med modpost i balancen som et tilgodehavende fra UBST). Tilbageførslen af de bundne midler i 2009 fra UBST er således periodiseret i regnskabet, så de ikke også i 2009 optræder som en indtægt. I 2009 er der i basistilskuddet inkluderet en kompensation på 14,2 mio.kr. Disse midler optræder - i lighed med den bundne opsparing - som en bundet del af KU's egenkapital indtil SIDE 4 AF 12 Lønomkostninger Lønomkostningerne udgør 4.011,1 mio.kr. i Det er en stigning på 9 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Sammenholdt med budgettet ligger det samlede lønforbrug 86,6 mio.kr. højere end budgetterede niveau men 14,7 mio.kr. under det forventede niveau ved Q3. Nedjusteringen på VIP-løn ved Q3 viste sig utilstrækkelig, da der blev realiseret for 70,7 mio.kr. færre udgifter til VIP-løn end forventet ved Q3 og 81,2 mio.kr. færre end i budget Udgifterne til TAP-lønnen ligger derimod højere end forventet. De overstiger budgettet med 167,8 mio.kr. og Q3 prognoserne med 56,0 mio.kr. Der var igennem hele året en forventning om stigning i feriepengeforpligtelsen på 18,6 mio.kr., hvilket dog endte med en hensættelse på 30,5 mio.kr., primært som følge af overenskomststigninger i overenskomst Med en ændret regnskabspraksis for både periodeafgrænsning og artsopgørelse, er lønrefusionerne i 2009 opgjort til 143,2 mio.kr. ved regnskabets afslutning mod 106,5 mio. kr. i Driftsomkostninger De ordinære driftsomkostninger udgør 3.136,6 mio.kr. ved årsafslutningen, svarende til en stigning på 12 procent i forhold til Der er ved Q4 realiseret 110 procent af de budgetterede driftsomkostningerne. De ordinære driftsomkostninger er i 2009 forøget med 20,6 mio.kr. sammenholdt med Q3 prognosen. Øvrig drift er ved Q4 på 1.377,4 mio.kr, det er en afvigelse på -37,4 mio.kr. i forhold til Q3 prognosen. Resultatet ligger 75,4 mio. kr. over budgettet. Bygningsrelaterede omkostninger udgjorde 1.706,9 mio.kr. i 2009, svarende til en stigning på 189,6 mio.kr. i forhold til I forhold til budget 2008 skyldes forøgelsen, øgede afsætninger til vedligeholdelse, stigninger i ejendomsskatter samt øgede huslejeudgifter til eksempelvis, lejeovertagelse af bygninger på Kommunehospitalet (CSS) og ibrugtagning af Green Lighthouse, der skal sikre universitetets bæredygtige profil. Resultatet overstiger forventningerne fra Q3 med 65,5 mio.kr. Afvigelsen fra Q3 prognosen

5 skyldes primært, at der under posten mindre byggearbejder er gennemført flere campusrelaterede byggesager på vegne af UBST (52 mio. kr.). På disse har KU udlæg, hvor UBST efterfølgende refunderer beløbet. Forøgelsen er således finansieret og har alene volumen effekt. SIDE 5 AF 12 Finansielle poster De finansielle poster udgør 39,1 mio.kr. for 2009, hvilket er en mindre opjustering i forhold til Q3 prognosen på 37,6 mio.kr. Sammenholdt med sidste år svarer resultatet til et indtægtsfald på 28 procent. KU's aftale om indskud udløb i september, og de nye aftaler om indskud giver en væsentligt lavere forrentning. Hovedområdernes prognose og resultat for Q fordelt på fakulteter (mio. kr.) mio.kr. Fakultet Budget (Q1) 2009 (Q2) 2009 (Q3) 2009 (Q4) Bevægelse fra Q3 til regnskab 2009 LIFE 0,0 0,0 0,0-9,0-33,2-24,2 FARMA -3,9-3,8-3,8-4,9 2,0 6,9 TEO 0,0 0,0 0,1 1,9 2,9 1,1 SAMF -7,0-8,4-9,3-9,6-1,2 8,4 SUND -0,1 0,4 0,0 0,6 19,8 19,2 HUM 7,0 6,8 6,4 1,2-5,4-6,5 NAT -30,1-30,4-25,3-17,0 0,4 17,4 JUR 3,0 3,5 3,6 0,0-3,8-3,8 BRIC 0,0 1,0 2,0 3,5 2,3-1,2 FA 2,1 2,1 7,0 8,3 17,1 8,8 SEA 0,0-18,8-8,8-8,8-11,5-2,7 KU øvrige (1) -49,7-39,8-48,6-30,6-64,4-33,8 Resultat/Bevægelse i perioden -78,7-87,4-76,6-64,6-74,9-10,4 Reguleringer efter Q-møder - 10,0 0,0 24,6 Resultat/bevægelse efter reguleringer -78,7-77,4-76,6-40,0-74,9-35,0 Overført resultat fratrukket obligatorisk opsparing -89,1 Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen, hvorfor regnskabstallene ikke direkte kan sammenlignes med regnskabet i KU's Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen årsrapport for (1) KU øvrige består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskerskoler, feriepenge og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne, Udvikling på hovedområderne Det samlede resultat på KU er en sum af resultater fra hovedområderne, hvoraf nogle trækker i positiv retning mens andre trækker i negativ retning. På Det Biovidenskabelige Fakultet (LIFE) kan resultatet henføres til investeringer i udstyr samt et uventet højt forbrug på driften i fjerde kvartal, mens Det Naturvidenskabelige Fakultet (SCIENCE) har opnået balance primært ved tilbageholdenhed i driftsudgifterne.

6 På det Sundhedsvidenskabelige Fakultet (SUND) er der ligeledes primært tale om tilbageholdenhed i driftsudgifterne, sammenholdt med at der på ph.d. området er opnået dels øgede indtæger, dels mindreforbrug på driften. For Fællesadministrationen (FA) kan resultatet henføres til det afsluttede regnskab for klimakongressen samt at det gennem to markante aftaler lykkedes for Forskning og Innovationsafdelingen at øge årets patentindtægter betydeligt. En af hovedforklaringerne for resultatet på KU diverse, er øgede udgifter til bl.a. feriepengehensættelse. Herudover har øgede elev- og praktikantudgifter samt periodiseringen af forskeruddannelsesprogram midler påvirket resultatet i nedadgående retning. SIDE 6 AF Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen Balance pr. 31. december 2009 (i mio. kr.) Primo balance (Q1) 2009 (Q2) 2009 (Q3) 2009 (Q4) Bevægelse primo balance til regnskab (Q) Aktiver Immaterielle anlægsaktiver 15,7 14,3 12,8 13,1 13,7-2,0 Materielle anlægsaktiver 558,5 545,6 549,8 576,5 662,8 104,3 Finansielle anlægsaktiver 290,6 290,6 290,6 290,7 290,6 0,0 Anlægsaktiver i alt 864,9 850,5 853,2 880,3 967,2 102,3 Varebeholdninger 5,8 6,3 7,0 7,2 5,7-0,1 Tilgodehavender 1.051,2 955, , , ,3 213,2 Likvide beholdninger 1.320, , , , ,7-59,5 Omsætningsaktiver i alt 2.377, , , , ,7 153,6 Aktiver i alt 3.242, , , , ,9 255,9 Passiver Egenkapital pr. 1/ ,4 448,4 448,4 448,4 448,4 0,0 Overført resultat 0,0-102,5 40,0 52,3-89,1-89,1 Obligatorisk opsparing 42,4 42,4 42,4 42,4 56,6 14,2 Egenkapital ekskl. statsforskrivning 490,8 388,3 530,8 543,1 415,9-74,9 Statsforskrivning (udløber i 2011) 290,0 290,0 290,0 290,0 290,0 0,0 Egenkapital inkl. statsforskrivning 780,8 678,3 820,8 833,1 705,9-74,9 Hensættelser 24,4 24,4 25,6 25,2 24,1-0,3 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 140,5 135,3 138,6 158,9 189,6 49,1 Kortfristede gældsforpligtelser 2.296, , , , ,3 282,0 Gældsforpligtelser i alt 2.436, , , , ,9 331,1 Passiver i alt 3.242, , , , ,9 255,9 Der er anvendt en ændret opgørelsesmetode for tilgodehavender og kortfristede gældsforpligtelser i Q4. Opgørelsesmetoden for primo balancen, Q1, Q2 og Q3 adskiller sig dermed fra årsrapport 2009.

7 SIDE 7 AF 12 Aktiverne Balancesummen udgjorde ved Q4 i alt 3.497,9 mio. kr. Sammenholdt med en balancesum på 3.242,0 mio. kr. primo året svarer det til en nettostigning på 255,9 mio. kr. siden årsskiftet. Nettostigningen på i alt 255,9 mio. kr. i aktivmassen skyldes primært, at en stigning i materielle anlægsaktiver på 104,3 mio. kr. og tilgodehavender i alt 213,2 mio. kr. De likvide beholdninger falder 59,5 mio. kr. Den store stigning i materielle anlægsaktiver kan tilskrives, at investeringerne for perioden har været højere end budgetteret og større end afskrivningerne. Det bevirker at aktivmassen øges. Som det fremgår af pengestrømsopgørelsen er investeringerne i materielle anlægsaktiver steget med ca. 89,8 mio. kr. i forhold til sidste år. Forøgelsen i tilgodehavender på i alt 213,3 mio. kr. kan primært tilskrives, at salg af varer og tjenesteydelser er steget med 158,6 mio. kr. Stigningen skyldes, at ssektionen ved regnskabsafslutningen 2008 medtog projektlikviditet vedrørende 2008 på 81,6 mio.kr. i debitorsaldoen, velvidende at likviditeten først var indgået fysisk i banken i januar måned Ved regnskabsrevisionen i 2008 anmodede PricewaterhouseCoopers dog om, at denne postering blev ført tilbage fordi pengene ikke var indgået i banken ultimo 2008, hvilket bevirkede at debitorsaldoen blev relativ lav i 2008, i forhold til hvad den burde have været. Den resterende stigning i tilgodehavende fra salg af varer og tjenesteydelser kan tilskrives en større udfakturering omkring årsskiftet i forhold til sidste år, som udtryk for en øget aktivitet. Den resterende stigning fra 158,6 mio. kr. til 213,3 kan tilskrives revisionsmæssige reklassifikationer mellem tilgodehavender og gæld samt en mindre øgning i negativ projekt-likviditet (tilgodehavender fra tilskudsaktiviteter) på 17,1 mio. kr. Passiverne Nettostigningen i passiverne på i alt 255,9 mio. kr. skyldes primært, at kortfristede gældsforpligtelser er steget med 282,0 mio. kr. Egenkapitalen er faldet med 74,9 mio. kr. som følge af det negative driftsresultat.

8 Stigningen i de kortsigtede gældsforpligtelser på i alt 282,0 mio. kr. kan primært tilskrives, at forud indbetalte bundne tilskud er steget med 131,5 mio. kr., som følge af den øgede aktivitet på området for ekstern virksomhed. SIDE 8 AF 12 Herudover er forpligtelsen til feriepenge steget med 48,1 mio. kr. som følge af stigning i årsværk og lønudvikling samt øgede periodeafgrænsningsposter på i alt 60,1 mio. kr.. Sidstnævnte relaterer sig primært til forud indbetalte midler til dækning af vedligeholdelsesomkostninger som afholdes i Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelse pr. 31. december 2009 (i mio. kr.) 2008 (Q4) 2009 (Q4) Overført driftsresultat -22,3-89,1 Overført kompensation til obligatorisk opsparing 14,2 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 94,5 96,5 Donationsafskrivninger -40,6-30,1 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 0,6 12,1 Ændring i hensatte forpligtelser 5,2-0,3 Ændring i tilgodehavender -321,9-175,0 Ændring i varebeholdninger -0,9 0,1 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 117,8 250,3 Pengestrøm fra drift -167,6 78,7 Køb af immaterielle anlægsaktiver -9,4-6,0 Køb af materielle anlægsaktiver -120,0-193,4 Forudbetaling af anlæg 0,0-19,7 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -129,3-219,1 Tilgang af donationsforpligtelser immaterielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Tilgang af donationsforpligtelser materielle anlægsaktiver 46,6 73,2 Forudbetaling af donationsforpligtelser 0,0 7,6 Korrektion til primo, kapitalandel CHIP -9,9 0,1 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 36,6 80,9 Ændring i årets pengestrøm -260,3-59,5 Likviditet primo 1.580, ,2 Likviditet ultimo 1.320, ,7 Ændring i likvide beholdninger -260,3-59,5

9 Pengestrømmen fra driftsaktiviteten er siden årsskiftet faldet med 59,6 mio. kr. hvilket primært kan tilskrives, at pengestrømme fra driften er steget med 78,7 mio. kr. samt likviditetstræk fra investering i anlægsaktiver udgør brutto 219,1 mio. kr. som har negativ likviditetseffekt, hvoraf 80,8 mio. kr. finansieret via projektmidler (positiv likviditetseffekt). SIDE 9 AF Kommentarer til særlige forhold Globaliseringsmidler præmieringsmidler KU har i 2009 modtaget 16,7 mio.kr. i præmieringsmidler fra globaliseringspuljen. Midlerne udmøntes på baggrund af universiteternes EUomsætning og betingelsen for at modtage en præmiering, er at der er indgået en EU-kontrakt med en kontraktsum over 0,15 mio. (ca.1,1 mio.kr.). KU forventede ved Q3 at udmønte i alt 36 portioner af 0,5 mio.kr., svarende til 18,0 mio.kr. i 2009, hvorfor der blev indregnet et merforbrug på 1,3 mio. kr. Der blev i alt i 2009 udmøntet 39 portioner, svarende til 19,5 mio.kr. og et totalt merforbrug på 2,8 mio.kr. Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) BSP pr. 31. december 2009 (i mio.kr.) mio. kr. BSP budget Udmøntet/ disponeret Q1 Udmøntet/ disponeret Q2 Udmøntet/ disponeret Q3 Udmøntet Q4 Ledelsesreform, organisationsanalyse og rekruttering/omstilling 5,0 5,0 5,0 5,1 5,1 Forskning 17,5 0,0 9,9 15,8 15,9 Uddannelse 19,9 13,2 13,2 19,9 19,9 Formidling 1,9 0,9 0,9 1,9 1,4 KU Klima 6,0 6,0 6,0 6,1 6,1 Diverse 20,1 18,1 18,1 20,1 20,1 Udisponeret 5,0 0,0 0,0 3,5 1,0 Resultat 75,4 43,2 53,1 72,2 69,3 Ved Q4-progosen er der udmøntet 69,3 mio.kr. af Bestyrelsens Strategiske Pulje på 75,4 mio.kr. Midlerne til forskning er anvendt til kvinder i forskning, herunder internationaliseringsstipendier samt til ekstra professorat og professorbonus. Beløbet på 20,1 mio. kr. under posten Diverse er afløb af en række tidligere satsninger, herunder Asien-satsningen (5,8 mio.kr.), islamiske studier (3,5 mio.kr.) samt nye initiativer som Parallelsprogsinitiativet (2,5 mio.kr.), forundersøgelse af perspektivplan (5,0 mio.kr.), Fundraising (1,3 mio.kr.)

10 3. Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse og balance. n for Q3 var baseret på hovedområdernes indmeldinger og afspejlede ændrede forventninger til årets resultat. Rapporteringen ved Q4 er baseret på universitetets økonomisystem ØSS og i enkelte tilfælde på en separat rapportering fra fakulteterne. Hvor intet andet er nævnt, er tallene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. Kvartalsrapporten er afstemt med Årsrapport 2009, som er revideret af institutionsrevisor PricewaterhouseCoopers. Oversigttabellen på side 2 er til forskel fra de øvrige tabeller elimineret for intern handel og interne overførsler. SIDE 10 AF 12 København d. 9. april 2010 Koncern-økonomi Københavns Universitet

11 Bilag 1. Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper SIDE 11 AF 12 Resultat for 4. kvartal 2009 i mio. kr. - opdelt på virksomhedstyper. mio.kr. Ordinær virksomhed Budget (Q3) 2009 (Q4) Bevægelse budget til regnskab (Q4) Vækst i % i % af budget i % af Q3- prognose Indtægter (VT10) 5.354, , ,6 382, ,8 8% 107% 102% Løn 3.039, , ,2 87, ,8 8% 103% 101% Drift 2.445, , ,0 281, ,7 9% 111% 103% Resultat før finansielle poster -131,0-102,0-116,6 14,4-77,7 Finansielle poster 49,7 37,3 39,0-10,7 54,7-29% 79% 105% Resultat -81,3-64,7-77,5 3,8-23,1 Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 235,7 246,7 247,7 12,0 221,1 12% 105% 100% Løn 119,7 125,1 123,6 3,9 113,8 9% 103% 99% Drift 113,3 121,4 121,5 8,2 106,5 14% 107% 100% Resultat før finansielle poster 2,6 0,2 2,6 0,0 0,8 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 2,6 0,2 2,6 0,0 0,8 Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 1.469, , ,5 137, ,2 13% 109% 98% Løn 764,9 801,0 760,3-4,6 692,9 10% 99% 95% Drift 704,7 843,2 847,3 142,5 723,9 17% 120% 100% Resultat før finansielle poster 0,1-0,4-0,1-0,2 0,4 Finansielle poster -0,1 0,4 0,1 0,2-0,4-131% -193% 31% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat i alt -78,7-64,6-74,9 3,7-22,3 237% 95% 116% Centrale reguleringer efter Q-møder 24,6 Resultat efter reguleringer -78,7-40,0-74,9 3,7-22,3 237% 95% 187% Overført resultat -89,1 (fratrukket obligatorisk opsparing) Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen, hvorfor regnskabet fordelt på virksomhedstyper (VT) ikke direkte kan sammenlignes med regnskabet i KU's årsrapport for 2009.

12 Bilag 2 Resultat i mio. kr. - regnskab 2008, budget 2009 og Q LIFE FARMA HUM JUR NAT R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 Videreførelsesbeløb Primo 08 og ,0 126,9 126,9 56,8 54,9 55,7 41,4 52,9 52,9 16,5 23,9 23,6 35,3 42,7 42,6 Indtægter 1.471, , ,6 303,2 261,4 289,4 587,8 599,4 624,3 138,0 148,6 143,3 1246,5 1239, ,5 Løn 779,3 794,4 848,2 170,9 187,9 194,4 432,3 473,0 460,1 100,4 112,0 109,5 772,8 808,3 819,5 Drift 696,5 449,1 550,1 134,4 77,4 93,0 143,8 119,4 169,4 30,2 33,6 37,6 466,1 461,1 476,5 Resultat før fin. poster -4,4 0,0-32,7-2,1-3,9 2,0 11,6 7,0-5,3 7,4 3,0-3,8 7,6-30,0 0,5 Finansielle poster -0,7 0,0-0,5 0,2 0,0 0,0-0,1 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0-0,2-0,1-0,1 Resultat -5,1 0,0-33,2-1,9-3,9 2,0 11,5 7,0-5,4 7,4 3,0-3,8 7,4-30,1 0,4 Videreførelsesbeløb Ultimo 08 og ,9 126,9 93,7 54,9 51,0 57,7 52,9 59,9 47,6 23,9 26,9 19,8 42,7 12,6 43,0 SAMF SUND TEO BRIC FA R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 Videreførelsesbeløb Primo 08 og 09 54,2 49,3 44,2 88,8 101,1 100,1 2,2 1,6 1,6 1,1 4,4 4,4 0,0 0,4 0,0 Indtægter 431,3 440,9 447, , , ,3 48,8 54,8 54,1 94,8 103,1 117,6 400,6 453,9 484,3 Løn 285,5 312,2 310,2 805,7 844,0 856,8 38,4 45,8 40,3 42,2 53,4 52,5 182,2 205,3 213,2 Drift 150,6 135,7 138,2 531,3 527,8 657,9 11,0 9,0 10,9 49,4 49,6 62,8 217,8 246,5 253,9 Resultat før fin. poster -4,8-7,0-1,2 12,7 0,1 19,6-0,6 0,0 2,9 3,3 0,0 2,3 0,6 2,1 17,2 Finansielle poster -0,1 0,0 0,0-0,3-0,2 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 0,0-0,1 Resultat -4,8-7,0-1,2 12,4-0,1 19,8-0,6 0,0 2,9 3,3 0,0 2,3 0,4 2,1 17,1 Videreførelsesbeløb Ultimo 08 og 09 49,3 42,3 43,0 101,1 101,0 119,9 1,6 1,6 4,6 4,4 4,4 6,7 0,4 2,5 17,1 SEA KU diverse KU i alt R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 R08 B09 Q4 Videreførelsesbeløb Primo 08 og 09 77,8 87,9 0,0 23,5-38,7 32,2 529,5 507,3 484,3 Indtægter 953, , ,3-75,7-45,6-57, , , ,8 Løn 80,7 88,2 106, , , ,1 Drift 943, , ,7-38,8-34,1-62, , , ,7 Resultat før fin. poster 9,9 0,0-14,4-117,6-99,7-101,3-76,5-128,3-114,1 Finansielle poster 0,2 0,0 2,9 55,4 50,0 36,9 54,2 49,6 39,1 Resultat 10,1 0,0-11,5-62,3-49,7-64,4-22,3-78,7-74,9 Videreførelsesbeløb Ultimo 08 og 09 87,9 87,9-11,5-38,7-88,4-32,2 507,3 428,6 409,3 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Skolen for klinikassistenter og tandplejere, Kommissionen for den arnamagnæanske samling, Niels Bohr Arkivet, Tilmeldingssekretariat, Studievalg i København, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Tallene er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. Primo 2009 afviger i enkelte tilfælde fra ultimo 2008 pga. korrektioner og efterreguleringer, der kan tilskrives enkeltsager. De er bl.a. opstået ved aktivitetsflytning mellem fakulteter eller til og fra andre universiteter. Videreførelsesbeløb før korrektioner vedr. forskerskoler 409,3