Bestyrelsesmøde nr. 79, den 4. juni 2015 Pkt. 3. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 79, den 4. juni 2015 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 19. MAJ 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 2. december 2014 budgettet for Første kvartalsrapport (Q1) sammenholder budget 2015 og første kvartalsprognose for 2015, samt det realiserede regnskabsresultat for 2015 med tilsvarende regnskabsresultat fra Kvartalsrapporten Q forelægges til orientering. Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har den 5. og 7. maj afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse for at drøfte fakulteternes regnskabstal for Q og fakulteternes prognose for Q1 prognosen for 2015 viser et forventet underskud på 165 mio. kr. mod et budgetteret underskud på 170 mio. kr. (5 mio. kr. i forbedring). Efter fakultetsmøderne er der foretaget en ledelsesmæssig korrektion på 34 mio. kr. i forhold til den indmeldte prognose. Korrektionen er baseret på, at de realiserede tal fra 1. januar til 31. marts 2015 viser et underskud på 1,6 mio. kr., hvilket er markant under resultatet på 69,6 mio. kr. fra 1. januar til 31. marts Tilsvarende virker det samlede løn- og driftsforbrug lavt, hvilket kan indikere, at 2015 ender på et bedre resultat end det budgetterede underskud på 170 mio. kr. KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN MUSEUMBYGNINGEN (H) 2. SAL, LOK NØRREGADE 10 POSTBOKS KØBENHAVN K TLF DIR stine.froestrup@adm.ku.dk REF: SHF KU s indtægter, løn og driftsomkostninger Det er velkendt, at der er sæsonforskydninger i KU's indtægter, lønomkostninger og driftsomkostninger. Med en simpel antagelse om at KU's indtægter og omkostninger falder lineært gennem året, burde indtægts-, løn- og omkostningsniveauet ved Q1 ligger på 25 %.

2 Figur 1: Viser indtægter, løn og drift ved budget 2015, Q1-prognose og realiseret regnskab ved Q1. SIDE 2 AF 16 Mio. kr B15 P-Q1 R-Q1 Mio. kr B15 P-Q1 R-Q1 Mio. kr B15 P-Q1 R-Q1 Note: (R-Q1)-kolonnen ved den grønne farve indikere det forbrugte, men den blå farve viser forskellen til den forventede norm på 25 %. På indtægtssiden er der ved Q1 realiseret indtægter svarende til mio. kr. af budgettet mod normen på 25 % (2.106 mio. kr.). I alt en afvigelse på 95 mio. kr. Ved Q var der genereret indtægter svarende til 22,5 % af budget 2014, og i lyset heraf ser det ud til, at KU ligger højere i realiseringsgrad ved Q var dog præget af overgangen til Navision, hvorfor tallene ikke er direkte sammenlignelige. På indtægtssiden er den primære opskrivning af prognosen sket for de eksterne indtægter, hvilket ikke understøttes i forhold til det foreløbige faktiske forbrug ved Q1. Der er indtægtsført 21,4 % af det budgetterede (og kun 19,9 % af prognosen), svarende til 580,3 mio.kr. Fakulteterne og Koncern-økonomi vil have fokus på at kvalificere forventningen til den eksterne virksomhed frem til Q2-prognosen for Bygningsrelaterede indtægter forventes at stige, hvilket primært skyldes energirefusioner og refusioner for drift til fremlejemål, som i budgettet var placeret som øvrige indtægter. På lønsiden har KU haft lønudgifter svarende til mio. kr., mod de forventet mio. kr. ved Q1-prognosen (23,9 %). Løn til VIP og TAP FU er opjusteret marginalt, mens forventningerne til TAP AS er lidt lavere end ved primo budgettet. Den prognosticerede lønstigning ligger dog lavt set i forhold til den store opjustering på eksterne indtægter. Der er her behov for at sikre ansættelser for at nå budgettet, mens der skal udvises tilbageholdenhed med yderligere TAP AS forøgelse. På driftsomkostningssiden er der forbrugt 767,3 mio. kr. svarende til 22,6 % af budgettet, i alt et mindreforbrug på 81,5 mio.kr. i forhold til de forventede 848,8 mio. kr. ved Q1. Tilsvarende lå forbruget ved Q på 21,9 %. Den primære opskrivning af Q1-prognose kan henføres til øvrige driftsomkostninger. Dette stammer hovedsagelig fra den forventede opdrift af eksternt finansieret projekter.

3 Der forventes derudover en stigning på bygningsrelaterede omkostninger, der skyldes det bygningsintegrerede arbejder på Pharma Science Building, Mærsk Bygningen og KUA3. Ydermere skal det bemærkes at KU s likviditet er påvirket med -218 mio. kr. af betaling af leverandørgæld og betaling til bygningsstyrelsen for store igangværende byggerier, hvilket er et normalt likviditetstræk perioden taget i betragtning. KU har herefter et likvidt beredskab (likvid beholdning og kortfristet obligationsbeholdning) på godt 2,6 mia. kr. Hertil skal også bemærkes at KU nedjusterer forventningen til de finansielle poster med 13 mio. kr. pga. den nuværende renteudvikling. SIDE 3 AF 16 Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q1 er baseret på hovedområdernes indmeldinger. Data er genereret fra universitetets økonomisystem Navision. Tabel 1, Tabel 2 og Tabel 5 i bilaget er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København den 19. maj 2015 Koncern-økonomi Københavns Universitet Bilagsindhold - Økonomirapportering KU s samlede prognose og regnskab... 4 Balance og pengestrømsopgørelse... 7 Udvikling for hovedområderne... 9 Særlige forhold ved Q Eksterne projekter Hovedområdernes resultat og egenkapital... 15

4 Bilag SIDE 4 AF 16 KU s samlede prognose og regnskab Tabel 1: Regnskab og prognose for 1. kvartal 2015 (mio. kr.) Budget 2015 Prognose 2015 Q1 Regnskab ÅTD (2015 Q1) Ændring fra budget til Q1 Regnskab 2014 Regnskab ÅTD i % af Q1 Uddannelsesindtægter 2.061, ,8 529,9 5, ,8 25,6% Forskning 2.923, ,3 730,9 2, ,2 25,0% Basistilskud 369,1 369,1 85,1 0,0 338,3 23,0% Eksterne midler 2.714, ,0 580,3 197, ,8 19,9% Bygningsrelaterede indtægter 72,3 96,0 21,4 23,7 132,9 22,3% Andre indtægter 284,2 253,6 64,1-30,6 227,4 25,3% Indtægter i alt 8.425, , ,7 198, ,3 23,3% VIP løn 3.155, ,7 753,3 2, ,8 23,9% TAP FU løn 819,9 822,8 171,3 2,9 806,4 20,8% TAP AS løn 1.242, ,3 327,2-1, ,5 26,4% Øvrig løn 1,4 21,2 1,4 19,8 4,1 6,5% Løn i alt 5.219, , ,2 22, ,7 23,9% Øvrig drift 1.536, ,8 334,0 177, ,6 19,5% Bygninger 1.750, ,4 406,9 14, ,5 23,1% Afskrivninger 108,2 108,3 26,4 0,1 132,8 24,4% Drift i alt 3.395, ,5 767,3 192, ,9 21,4% Resultat før finansielle poster -189,0-205,9-8,8-16,9-187,4 4,3% Finansielle poster 19,0 6,9 7,2-12,2 18,9 104,4% Resultat efter finansielle poster -170,0-199,0-1,6-29,0-168,5 0,8% Ledelsesmæssig korrektion 34,0 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion -170,0-165,0-1,6 Indtægter Ved udgangen af første kvartal 2015 udgjorde KU s realiserede indtægter 2.011,7 mio. kr. Dette svarer til en stigning på 168,4 mio. kr. i forhold til samme kvartal sidste år, hvor der var realiseret 1.843,3 mio. kr. ved Q1. Indtægtsprognose for Q1 er opjusteret med 198,4 mio. kr. siden budgettet og udgør 8.623,7 mio. kr. KU s uddannelsestilskud fra Styrelsen for Videregående uddannelser (UDS) er ved Q1 opjusteret med 5,4 mio. kr. og udgør ved Q ,8 mio. kr. Stigningen skyldes en forventning om flere STÅ-indtægter. Prognosen for uddannelsesindtægterne i 2015 bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3- prognosen, hvor tillægsbevillingen for 2015 (TB15) bliver indarbejdet. Prognosen for KU s forskningstilskud udgjorde i budgettet 2.923,9 mio. kr. og er ved Q1 opjusteret med 2,4 mio. kr. til 2.926,3 mio. kr. Opjusteringen er foretaget som følge af fakulteternes reviderede forventning til forbrug af midler til forskeruddannelsesprogrammer.

5 Prognosen for basistilskud er uændret ved Q1 ift. budgettet. Prognosen vedr. eksterne midler er ved Q1 opskrevet med 197,4 mio. kr. ift. budgettet. Årsagen hertil er fakulteternes forventning om stigende aktivitet på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed. Fakulteterne har tilkendegivet at prognosen er lidt for optimistisk. Dette er også ledelsens vurdering ift. at sikre stor fokus på området og prognosticering ved Q2. Forbruget på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed ligger som sædvanligt lavt i første kvartal og ventes ligeledes at ligge højere i 2. og 3. og især i 4. kvartal. De realiserede bygningsrelaterede indtægter udgjorde ved Q1 21,4 mio. kr., hvilket er 22,3 % af Q1-prognosen. Q1-prognsen er opskrevet med 23,7 mio. kr. De bygningsrelaterede indtægter er bl.a. forøget med 22,7 mio. kr., der primært vedrører energirefusioner og refusioner for drift til fremlejemål, som i primo budgettet var budgetteret som øvrige indtægter. De resterende opskrivninger skyldes afklaring af sidste del af refusion fra Bygningsstyrelsen af ekstra omkostninger til bygninger som følge af forsinkelse af KUA2. Indtægterne falder ikke jævnt gennem året, bl.a. forventes energirefusionerne realiseret i 4. kvartal. Andre indtægter er ved Q1 faldet med 30,6 mio. kr. ift. ovenstående korrektion. SIDE 5 AF 16 Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger er for KU samlet på 1.253,2 mio. kr. ved 1. kvartal og udgør således 24,0 % af budget 2015 og 23,9 % af Q1-prognosen, hvilket er et passende niveau efter 1. kvartal. Det dækker dog over flere modsatrettet bevægelser for fakulteterne. Den største ændring ses på øvrig løn, som er steget med 19,8 mio. kr. fra budget til Q prognose. Øvrig løn dækker bl.a. over lønrefusioner, løn uden løngruppe, ændring i feriepengeforpligtelse og manuelle lønposteringer. Der er mindre prognose ændringer til VIP på 2,1 mio. kr., TAP FU på 2,9 mio. kr. og et mindre fald for TAP AS på -1,9 mio. kr. Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger udgjorde ved Q1 i alt 767,3 mio. kr., hvilket svarer til en stigning på 7,6 mio. kr. sammenlignet med Q De realiserede driftsudgifter udgør ved udgangen af første kvartal 21,4 % af prognosen. Den lave realiseringsgrad på driftsudgifter skyldes som ved tidligere år at Q1 forbrug har en langsom start. Prognosen for de samlede driftsomkostninger udgør 3.587,5 mio. kr. ved Q1 og er opjusteret med 192,3 mio. kr. siden budgettet. Den samlede opjustering i forventningen til driftsomkostninger skyldes flere modsatrettede tendenser på fakulteterne, men skyldes primært det på øvrig

6 drift, og skal ses i lyset af en forventning til opdrift af ekstern finansieret projekter bredt over KU og specielt på SCIENCE. De realiserede bygningsrelaterede udgifter udgjorde ved Q1 406,9 mio. kr., hvilket svarer til 23,1 % af de Q1 prognosen. Q1-prognosen er opskrevet med 14,3 mio. kr. til 1.764,4 mio. kr. Opskrivningen skyldes, at det forventede forbrug på de bygningsintegrerede arbejder på Pharma Science Building, Mærsk Bygningen og KUA3 i år er større end budgettet. Midlerne til bygningsintegrerede arbejder budgetteres over flere år, mens forbruget følger byggeriernes fremdrift. Mindreforbrug i tidligere år finansierer således forbrug i indeværende år. Størstedelen af udgifterne falder senere på året. Prognosen for afskrivningerne er uændret i forhold til budgettet. SIDE 6 AF 16 Finansielle poster I 2015 er der budgetteret med 19 mio. kr. i nettorenteindtægter. Ved Q1 forventes det, at KU i 2015 oppebærer renteindtægter svarende til 7,2 mio. kr. og 0,3 mio. kr. i renteudgifter, hvilket primært skyldes morarenter. Baggrunden for nedjusteringen af prognosen i forhold til budgettet er det verserende meget lave renteniveau, der indebærer et lavt afkast af obligationsdepotet. Skal der opnås større afkast, vil det være nødvendigt at foretage en justering af KU s placeringsstrategi i retning af mere risikofyldte finansielle aktiver så som aktier. Som følge af negativ rente på bankernes indskud i Nationalbanken, kan der pt. ikke placeres i aftaleindskud.

7 Tabel 2: Resultatopgørelse opdelt på delregnskab, 1. kvartal 2015 i mio. kr. Regnskab ÅTD (2015 Q1) Vækst regnskab i % SIDE 7 AF 16 Budget Prognose Ændring fra Regnskab Regnskab ÅTD Q1 budget til Q i % af Q1 Almindelig virksomhed 683,5 746,9 63,5 689,2 Indtægter 5.710, , ,4 1, ,5-74,8% 25,1% Løn 3.741, ,5 911,6-19, ,6-74,9% 24,5% Drift 2.161, ,6 525,7 35, ,4-76,4% 23,9% Resultat før finansielle poster -191,4-206,3-5,9-15,0-185,5-96,8% 2,9% Finansielle poster 19,0 6,9 7,2-12,2 18,9-61,9% 104,9% Resultat -172,3-199,5 1,3-27,1-166,6-100,8% -0,6% Indtægtsdækket virksomhed 0,2 0,1-0,1-4,5 Indtægter 238,3 251,6 40,9 13,3 243,8-83,2% 16,2% Løn 108,7 111,7 27,2 3,0 109,3-75,1% 24,3% Drift 127,3 139,6 16,6 12,3 136,4-87,9% 11,9% Resultat før finansielle poster 2,3 0,4-2,9-1,9-1,9 49,4% -690,0% Finansielle poster -0,0-0,0 0,0 0,0-0,0 0,0% 0,0% Resultat 2,3 0,4-2,9-1,9-1,9 48,8% -697,2% Tilskudsfinansieret virksomhed 0,0-3,5-3,5-0,2 Indtægter 2.476, ,3 539,5 184, ,0-76,8% 20,3% Løn 1.369, ,9 314,4 39, ,8-74,6% 22,3% Drift 1.106, ,4 225,1 144, ,1-79,4% 18,0% Resultat før finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 266,3% 419,5% Finansielle poster -0,0 0,0-0,0 0,0-0,0 0,0% -5777,8% Resultat 0,0 0,0-0,0 0,0 0,0 0,0% -57,2% Resultat for alle delregnskaber -170,0-199,0-1,6-29,0-168,5 99,0% 0,8% Ledelsesmæssig korrektion 34,0 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion -170,0-165,0-1,6-29,0 Balance og pengestrømsopgørelse Balancen og pengestrømsopgørelsen er især påvirket af tre væsentlige beløb i Q Leverandørgælden er faldet med 288,2 mio. kr. i Q1 KU har betalt 200 mio. kr. til Bygningsstyrelsen vedr. Mærskbygningen på Panum KU har modtaget 250 mio. kr. fra A.P. Møller-Mærsk fonden vedr. de senere faser i byggeriet af Mærsk-bygningen på Panum. Disse punkter og øvrige mindre bevægelser i Q1 har den samlede effekt at beholdningen af likvider og obligationer falder med 218,4 mio. kr., og den kortfristede gæld falder med 181,2 mio. kr., som det fremgår af nedenstående opstillinger af balancen og pengestrømsopgørelsen. Disse bevægelser er ikke usædvanlige. Leverandørgælden stiger hvert år op til årsskiftet - den steg med 257,7 mio. kr. i løbet af 4. kvartal og leverandørerne skal som regel betales senest en måned efter leveringen.

8 I forbindelse med gennemførelse af nybyggeriet til Mærsk Bygningen, har KU modtaget fondsindbetalinger til brug for gennemførelse af byggesagen. KU overfører midler til Bygningsstyrelsen i forhold til en aftalt rateplan. I forbindelse med overførelsen af midler, udsteder Bygningsstyrelsen et simpelt gældsbrev. KU har i februar 2015 overført 200 mio. kr. til Bygningsstyrelsen og KU har modtaget og underskrevet gældsbrevet den 20. april Tilsvarende har KU modtaget opkrævning og betalt næste rate af overførslen til bygningsstyrelsen i april og har samtidig rekvireret et nyt opskrevet gældsbrev på 400 mio. kr. De øvrige dele af balancen er ikke ændret meget i Q Egenkapitalen er kun reduceret med underskuddet i Q1 på 1,6 mio. kr. SIDE 8 AF 16 Tabel 3: Balance pr. 31. marts 2015 (mio. kr.) Aktiver Regnskab 2014 Q1-15 Bevægelse primo balance til regnskab Immaterielle anlægsaktiver 13,6 13,2-0,4 Materielle anlægsaktiver 824,1 824,1 0,0 Finansielle anlægsaktiver * 112,2 112,2 0,0 Anlægsaktiver i alt 949,8 949,4-0,4 Tilgodehavender 1.326, ,3 20,2 Kortfristede obligationer 1.689, ,9 8,4 Likvide beholdninger 879,1 652,3-226,8 Omsætningsaktiver i alt 3.894, ,4-198,2 Aktiver i alt 4.844, ,9-198,6 Passiver Egenkapital pr. 1/1 537,3 478,9 52,8 Forbrug af henlæggelser mv. 110,0 27,6-15,2 Regulering direkte i egenkapital * 86,5 86,5 0,0 Resultat -168,5-1,6-129,7 Henlæggelser 425,5 397,9-61,0 Egenkapital 990,9 989,3-1,6 Hensatte forpligtelser 43,8 42,5-1,3 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 173,3 158,8-14,4 Kortfristede gældsforpligtelser 3.636, ,2-181,2 Gældsforpligtelser i alt 3.809, ,1-195,6 Passiver i alt 4.844, ,9-198,6

9 Tabel 4: Pengestrømsopgørelse fra 1. januar til 31. marts 2015 Regnskab 2014 Q1-15 Periodens resultat -168,5-1,6 Overført kompensation til obligatorisk opsparing Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 259,2 52,3 Donationsafskrivninger -126,4-25,9 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 5,0 0,0 Forskel i bogførte og betalte nettorenter -0,1 0,0 Ændring i hensatte forpligtelser 7,5-1,3 Ændring i tilgodehavender -212,9-20,2 Ændring i varebeholdninger 0,0 0,0 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 284,4-181,2 Pengestrøm fra drift 48,2-178,0 Køb af immaterielle anlægsaktiver -10,8-0,5 Køb af materielle anlægsaktiver -300,6-51,4 Forudbetaling af anlæg 60,8 0,0 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -250,6-51,9 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 114,9 12,0 Forudbetaling af donationsforpligtelser -9,5-0,5 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 105,4 11,5 SIDE 9 AF 16 Ændring i periodens pengestrøm -97,0-218,4 Likvid beholdning og obligationer for perioden 2.665, ,5 Regulering vedrørende Det Informationsvidenskabelige Akademi overført til universitetet 0,0 0,0 Likvid beholdning og obligationer for perioden 2.568, ,1 Ændring i likvide beholdninger -97,0-218,4 Udvikling for hovedområderne Tabel 5: Hovedområdernes prognose og resultat for Q (mio. kr.) Regnskab ÅTD (2015 Q1) Ændring fra budget til Q1 Omsætning i regnskab 2015 ÅTD Hovedområder Budget Prognose Q1 Regnskab 2014 Q1 i % af omsætning HUM -18,8-19,2 483,5-0,4-18,1 700,7-2,7% JUR -1,3-3,3 130,5-2,0 3,2 180,1-1,8% SCIENCE -14,9-10, ,3 4,5-13, ,8-0,6% SAMF -15,0-18,2 214,0-3,2-14,5 389,1-4,7% SUND -85,7-82, ,0 3,6-104, ,5-5,0% TEO -0,6-1,4 33,6-0,8-0,9 48,9-3,0% BRIC 0,7 0,6 24,0-0,1-6,4 57,4 1,0% FA 0,0-5,4 419,8-5,4-15,5 551,8-1,0% SEA 0,0-14,3 555,5-14,3-5,4 739,4-1,9% KU diverse -34,3-45, ,9-10,9 6, ,2 1,1% Total -170,0-199,0-1,6-29,0-168,5 2134,4-18,6% Ledelsesmæssig korrektion 34,0 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion -170,0-165,0-1,6 Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. (1) KU diverse består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. (2) Omsætning er opgjort som indtægter på alle delregnskaber eksklusiv nettorenteindtægter.

10 Det samlede resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af Tabel 5. Overordnet set giver de indlæste prognoser et tilnærmelsesvist retvisende og samlet billede af KU s økonomiske situation samt forventningerne hertil. Der er samlet set ikke sket store ændringer siden budgettet. HUM har ændret prognosen med et ydelige underskud på 0,4 mio.kr. HUM har lavet mindre ændringer på bl.a. driftsomkostninger i forbindelse med hensættelser til inventar JUR har ændret prognosen med -2,0 mio. kr. Fakultetet budgetterer nu med en lavere omsætning på de eksterne midler grundet korrektion af bevillingstilsagn. JUR har opskrevet forventning til STÅ-produktion dette opvejes af øget DVIP-forbrug. Ydermere forventer fakultetet med øgede udgifter relateret til KUA3 projektet. SCIENCE har ændret prognosen med en forventning om et mindre underskud for budget 2015 på 4,5 mio. kr. Dette skyldes en forventning om en større stigning i aktiviteten end forventet på de eksterne finansierede projekter med afledt overhead, samt færre udgifter til flytning og bygningsaptering end forventet ved primo budgettet SAMF forventede ved den indlæste Q1 prognose et yderligere underskud på 3,2 mio. kr. Infrastruktur initiativer bl.a. planlagt renovering af fakultetets forplads genererer yderligere driftsomkostninger. SUND har ændret prognosen med 3,6 mio. kr., hvilket skyldes en korrektion under løn og flere indtægter i forbindelse med internt KU-salg af forsøgsdyr. TEO har forøget prognosens underskud med 0,8 mio. kr., hvilket primært skyldes øget driftsomkostninger. BRIC har ændret prognosen med et øget underskud på 0,1 mio. kr. Det skyldes en justering af lønbudgettet. FA har ændret Q1 prognosen til et forventet underskud på 5,4 mio. kr. Dette skyldes hovedsagelig stigende husleje og tomgang i forbindelse med International House, flere udgifter i forbindelse med implementeringen af budgetsystemet Prophix grundet ændret implementeringsstrategi og ét ekstra årsværk til Indkøbssektionen. SEA er gået fra et nul budget til en Q1 prognose med et underskud på 14,3 mio. kr. Underskuddet dækker over forventninger om øget forbrug vedr. nybyggerier (KUA3, Mærksk bygningen og Pharma Science Building). Ydermere er der afstedkommet forsinkelser i leverancer af byggerier fra Bygningsstyrelsen. Disse er i udgangspunktet søgt finansieret inden for SIDE 10 AF 16

11 rammen via omdisponeringer. Samtidig er der dog et behov for øget afsætning til vedligeholdelsesopgaver. KU øvrige forventer et øget underskud på 10,9 mio. kr., hvilket primært skyldes et fald i forventninger til indtægter fra rente og afkast på KU s obligationsportefølje. SIDE 11 AF 16 Særlige forhold ved Q1 Renteniveau Danske Bank har ved første kvartal 2015 indført negativ rente for indestående over 5 mio. kr. fra større erhvervskunder, hvilket omfatter KU. KU har en række transaktionskonti i Danske Bank, som tømmes løbende til Statens Koncernbetalingssystem (SKB), hvorfor den negative rente ikke forventes at få den store betydning. KU s løbende likviditet er fortsat placeret på KU s konti i SKB, hvor renten er nul. Som følge af negativ rente på bankernes indskud i Nationalbanken, kan der på nuværende tidspunkt ikke placeres i aftaleindskud. Færdiggørelsesbonus KU har i budgettet for 2015 indarbejdet en forventning om 171,2 mio. kr. i færdiggørelsesbonus, hvilket er fastholdt ved Q1. Der er stadig usikkerhed forbundet med den endelige bonus, da der er tale om en samlet afsætning til bonus for alle universiteter, hvorfor taksterne til Bachelor- og Kandidatbonus først fastlægges endeligt ved TB15, når den samlede produktion for hele sektoren foreligger. Dertil kommer effekten af studiefremdriftsreformen og kravet om hurtigere gennemførselstid, der ligeledes opgøres som en del af færdiggørelsesbonussen ved TB2015. Økonomisk ubalance vedr. ind- og udrejsestuderende Tillægsbevilling 2012 indeholdte en reduktion af heltidsuddannelsestilskuddet på 30,1 mio. kr. som følge af den økonomiske ubalance blandt ind- og udrejsende studerende. I 2013 nedjusterede KU uddannelsesindtægterne med 9,5 mio. kr. som følge af denne ubalance, i 2014 var der derimod en positiv ubalance og der blev således indregnet en indtægt på 4,7 mio. kr. I forbindelse med udmeldingen af de faktiske tilskud i henhold til FL 2013 og TB 2013 meddelte styrelsen, at reguleringen af en evt. ubalance sker først på TB 2015, akkumuleret for årene Præmieringsmidler I 2014 lavede KU en ny præmieringsordning, som udløser 1 mio. kr. til hjemtagelse af større forskningssamarbejdsprojekter under Horizon 2020, hvor KU har en betydelig rolle og er koordinator. Denne ordning fortsætter i Der er i budget 2015 og i Q1 prognosen afsat 12 mio. kr. til ordningen. Der er ved Q1 udmøntet 3 præmieringer til ordningen.

12 STÅ-prognose og studiefremdriftsreformen I budget 2015 er der indarbejdet en STÅ-prognose, der forudsætter en øgede STÅ-produktion i 2015, men med en faldende profil for De eventuelle effekter af studiefremdriftsreformen på heltidsuddannelsesindtægterne blev vurderet til at være neutrale. Den ministerielle dimensionering er ikke direkte indarbejdet i STÅ-prognosen for budget 2015, men KU nedsatte kapaciteten på bacheloreuddannelserne på de tørre fakulteter med 350 i Prognosen for heltidsuddannelsesindtægter justeres ved Q3 ift. den faktiske STÅproduktion. SIDE 12 AF 16 Bestyrelsens Strategiske pulje (BSP) Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2015 udgør 115,6 mio. kr. Der er i Q1 udmøntet 91,5 % af den samlede pulje, svarende til 105,8 mio. kr. Tabel 6: Bestyrelsens Strategiske pulje (BSP) Budget 2015 Ledelses og organisationsudvikling 6,8 Udmønt et Q1 6,8 Ændring fra budget til Q1 0,0 Forskning 31,8 27,7 4,1 Uddannelse 58,0 57,5 0,5 Formidling 2,8 2,2 0,7 Øvrige initiativer 11,2 10,6 0,5 Udisponeret 5,0 1,0 4,0 Resultat 115,6 105,8 9,7 Indsatsområdet Forskning dækker bl.a. over afsætning til kvinder i forskning. Der er til kvinder i forskning udmøntet 27,7 mio. kr. og forventes et mindreforbrug på 3,1 mio. kr. Indsatsområdet Uddannelse dækker bl.a. over studiemiljøpulje, hvor der er afsat 21,3 mio. kr. Restbevillingen på 0,5 mio. kr. forventes udmøntet i Indsatsområdet Formidling dækker bl.a. over afsætning til Museum Tusculanum 1,3 mio. kr. Der er udmøntet 0,7 mio. kr. i Q1. Restbevillingen udmøntes medio Indsatsområdet Øvrige initiativer dækker bl.a. over KIC og Asian Dynamics Initiative. Der er afsat 7 mio. kr. til KIC. Der er ved Q1 udmøntet 6,6 mio. kr. Restbevillingen på 0,4 mio. kr. forventes udmøntet i Til Asian Dynamics er der afsat 1,0 mio. kr., hvoraf der mangler udmøntning af 0,1 mio. kr. BSP udisponeret reserve forventes ligeledes udmøntet inden årets udgang. Samlet set forventes der ved Q1 et årsresultat med et mindre forbrug på BSP på 2,5 mio. kr. hvilket er indregnet i Q1 prognosen Puljen Som en del af Strategi 2016 s fokus på internt samarbejde på tværs af KU blev 2016 puljen oprettet, med en forskningsdel (F16) og en uddannelsesdel (U16). I 2013 blev hhv. 18 tværfakultære F16-projekter og 6 tværfakultære U16-projekter godkendt af et internationalt bedømmelsesudvalg til

13 modtagelse af midler over en 4-årig periode, hvor der samlet er afsat 466,6 mio. kr., fordelt på 400 mio. kr. til F16 og 66,6 mio. kr. til U16. I blev der udmøntet 172,3 mio. kr. til forskningsdelen (F16) og 28,6 mio. kr. til uddannelsesdelen (U16). Der er i denne periode forbrugt hhv. 107,3 mio. kr. på F16 og 14,4 mio. kr. på U16, svarende til samlet 60,6 %. Ud fra forbruget i 1. kvartal af 2015 ser det ud til at projekterne er kommet godt i gang. Ud af de 147,0 mio. kr. der er udmøntet i 2015, er der ved Q1 forbrugt 18,8 %. Der vil dog fortsat være øgede fokus på at projekterne får brugt de udmøntede midler, og fakulteterne opfordres til at øge aktiviteten endnu mere, ikke mindst i lyset af at uforbrugte midler skal tilbagebetales efter projektperiodens udløb. SIDE 13 AF 16 Eksterne projekter Udviklingen i hjemtagne eksterne bevillinger Q De samlede hjemtagne bevillingstilsagn på ekstern finansieret virksomhed ved Q1 2015, uden hensyn til det enkelte projekts levetid, udgør 650,1 mio. kr. Der er dermed tale om en fremgang i bevillingstilsagn på nye projekter på ca. 61 mio. kr., svarende til ca. 10,4 % i forhold til 2013 og en nedgang i bevillingstilsagn på nye projekter på ca. 188 mio. kr., svarende til ca. -22,5 % i forhold til Tabel 7: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) Bevillingstilsagn (mio. kr.) FAK Q Q Q Vækst TEO 0,0 7,7 0,2-7,5 SAMF 27,9 25,7 8,5-17,3 SUND 221,3 392,7 247,8-144,9 HUM 23,9 32,3 18,4-13,9 SCIENCE 287,0 353,6 357,3 3,6 JUR 10,4 2,1 5,2 3,1 FA 0,0 0,9 3,2 2,3 BRIC 18,1 22,1 9,5-12,6 KU øvrige 0,0 1,3 0,1-1,2 I alt 588,6 838,4 650,1-188,4 Udsigt til ibrugtagning af nyt økonomisystem (Navision) pr. 1. januar 2014 betød en vis tilbageholdenhed med oprettelse af nye projekter ultimo Der har således været en tidsmæssig forskydning i projektoprettelserne fra slutningen af 2013 til Q1 2014, hvilket vurderes at kunne forklare en væsentlig del af den højere tilgang i nye projektoprettelser i Q i

14 forhold til Q Det vil sige at niveauet for Q til sammenligning med Q er en acceptabel stigning. Oversigt over hjemtagne bevillingstilsagn på nye projekter, fordelt efter finansieringskilde og fakultet fremgår nedenfor af Tabel 8. SIDE 14 AF 16 Tabel 8: Bevillingstilsagn på nye projekter fordelt efter finansieringskilde, Q1 2013, 2014 og 2015 i mio. kr. KU samlet KU samlet Bevillingstilsagn (mio. kr.) Finansieringskilde Q Q Q EU 110,7 82,2 69,2 Offentlige danske kilder 217,4 335,2 386,1 Private danske kilder 251,3 389,0 185,8 Øvrige udenlandske kilder 9,3 32,0 9,1 I alt 588,6 838,4 650,1 Pr. fakultet TEO Bevillingstilsagn (mio. kr.) JUR Bevillingstilsagn (mio. kr.) Finansieringskilde Q Q Q Finansieringskilde Q Q Q EU EU 0,8 Offentlige danske kilder 2,3 0,1 Offentlige danske kilder 10,3 0,6 2,1 Private danske kilder 5,3 Private danske kilder 0,1 1,2 1,2 Øvrige udenlandske Øvrige udenlandske kilder 0,1 0,1 kilder 0,3 1,2 TEO i alt 0,0 7,7 0,2 JUR i alt 10,4 2,1 5,2 SAMF Bevillingstilsagn (mio. kr.) FA Bevillingstilsagn (mio. kr.) Finansieringskilde Q Q Q Finansieringskilde Q Q Q EU 10,1 1,1 EU 0,7 Offentlige danske kilder 14,2 11,7 6,8 Offentlige danske kilder 0,9 0,7 Private danske kilder 3,4 12,2 0,6 Private danske kilder Øvrige udenlandske Øvrige udenlandske kilder 0,2 1,8 kilder 1,8 SAMF i alt 27,9 25,7 8,5 FA i alt 0,0 0,9 3,2 SUND Bevillingstilsagn (mio. kr.) BRIC Bevillingstilsagn (mio. kr.) Finansieringskilde Q Q Q Finansieringskilde Q Q Q EU 28,4 24,5 10,8 EU 1,6 Offentlige danske kilder 53,2 86,4 151,7 Offentlige danske kilder 4,0 9,6 Private danske kilder 137,6 259,2 81,9 Private danske kilder 14,0 10,1 9,3 Øvrige udenlandske Øvrige udenlandske kilder 2,1 22,5 3,3 kilder 0,0 0,8 0,2 SUND i alt 221,3 392,7 247,8 BRIC i alt 18,1 22,1 9,5 HUM Bevillingstilsagn (mio. kr.) KU øvrige Bevillingstilsagn (mio. kr.) Finansieringskilde Q Q Q Finansieringskilde Q Q Q EU 2,6 4,4 1,5 EU Offentlige danske kilder 13,2 14,2 10,5 Offentlige danske kilder Private danske kilder 6,1 12,2 5,0 Private danske kilder 1,3 0,1 Øvrige udenlandske Øvrige udenlandske kilder 1,9 1,5 1,3 kilder HUM i alt 23,9 32,3 18,4 KU øvrige i alt 0,0 1,3 0,1 SCIENCE Bevillingstilsagn (mio. kr.) Finansieringskilde Q Q Q EU 69,5 51,6 54,3 Offentlige danske kilder 122,4 209,5 214,1 Private danske kilder 90,1 87,5 87,7 Øvrige udenlandske kilder 5,0 5,0 1,2 SCIENCE i alt 287,0 353,6 357,3

15 Hovedområdernes resultat og egenkapital SIDE 15 AF 16 Tabel 9: Regnskab 2014, budget 2015, Q i mio. kr. HUM JUR SCIENCE Mio. kr. R 2014 B 2015 Q1 R 2014 B 2015 Q1 R 2014 B 2015 Q1 Egenkapital primo - Heraf fri egenkapital Indtægter Løn Drift Resultat før fin. poster Finansielle poster Resultat 68,1 44,3 50,0 39,9 37,6 43,2 446,8 450,6 433,7 37,4 10,6 10,6 32,0 28,7 28,7 375,9 372,0 372,0 867,6 890,8 898,4 209,4 214,9 216, , , ,9 633,7 650,1 652,7 153,5 159,2 161, , , ,5 252,0 259,4 264,9 52,6 57,0 58, , , ,8-18,1-18,8-19,1 3,3-1,3-3,3-13,0-14,1-10,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,8-0,0-18,1-18,8-19,2 3,3-1,3-3,3-13,1-14,9-10,4 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo Krav til obligatorisk opsparing Fri egenkapital ultimo 50,0 25,5 30,9 43,2 36,3 39,9 433,7 435,7 423,2 33,7 34,0 34,0 9,0 9,0 9,2 79,5 78,3 79,6 16,3-8,5-3,2 34,2 27,4 30,6 354,2 357,4 343,7 SAMF SUND TEO Mio. kr. R 2014 B 2015 Q1 R 2014 B 2015 Q1 R 2014 B 2015 Q1 Egenkapital primo - Heraf fri egenkapital Indtægter Løn Drift Resultat før fin. poster Finansielle poster Resultat 136,8 120,5 122,3 347,7 252,8 243,0 15,6 14,0 14,7 128,4 101,4 101,4 278,8 178,2 178,2 13,1 11,5 11,5 526,9 537,9 562, , , ,3 63,4 68,7 70,7 356,5 373,8 385, , , ,3 50,0 50,7 51,4 184,9 179,1 194, , , ,1 14,3 18,7 20,7-14,5-15,0-18,2-104,5-85,6-82,0-0,9-0,6-1,4 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1-0,0 0,0 0,0 0,0-14,5-15,0-18,2-104,7-85,7-82,1-0,9-0,6-1,4 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo Krav til obligatorisk opsparing Fri egenkapital ultimo 122,3 105,5 104,1 243,0 167,1 160,9 14,7 13,4 13,2 18,9 18,4 19,2 75,3 76,1 76,4 2,5 2,4 2,4 103,4 87,1 84,9 167,7 91,0 84,6 12,2 11,0 10,8 BRIC FA Mio. kr. R 2014 B 2015 Q1 R 2014 B 2015 Q1 Egenkapital primo - Heraf fri egenkapital Indtægter Løn Drift Resultat før fin. poster Finansielle poster Resultat Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo Krav til obligatorisk opsparing Fri egenkapital ultimo 11,9 10,2 5,5 10,1 8,5 8,5 134,3 149,8 159,0 556,0 571,3 587,1 76,5 86,4 83,6 305,1 327,9 327,2 64,1 62,7 74,8 266,4 243,3 265,3-6,4 0,7 0,6-15,5 0,1-5,4 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1-0,1-6,4 0,7 0,6-15,5 0,0-5,4 15,5 5,5 10,9 6,1 0,0 0,0-5,4 1,7 1,7 1,7 3,8 9,2 4,4

16 SEA KU diverse Mio. kr. R 2014 B 2015 Q1 R 2014 B 2015 Q1 Egenkapital primo 6,4 23,1 27,5 - Heraf fri egenkapital 0,0 23,1 23,1 Indtægter 822,4 782,5 785,4 22,2-18,4-72,2 Løn 32,4 38,6 36,0 Drift 828,8 782,5 799,7 1,1-2,6-55,9 Resultat før fin. poster -6,4 0,0-14,3-11,3-54,3-52,2 Finansielle poster 1,1 0,0 0,0 18,0 20,0 7,0 Resultat -5,5 0,0-14,3 6,6-34,3-45,2 Korrektion af egenkapital 5,4 20,9 Egenkapital ultimo 0,0-14,3 27,5-11,2-17,7 Krav til obligatorisk opsparing SIDE 16 AF 16 Fri egenkapital ultimo 27,5-11,2-17,7 KU i alt Mio. kr. R 2014 B 2015 Q1 Egenkapital primo 1.159, ,0 990,9 - Heraf værdiregulering af gældsbreve 86,5 689,8 86,5 Indtægter Løn Drift Resultat før fin. poster Finansielle poster Resultat Korrektion af egenkapital 9.031, , , , , , , , ,1-187,4-189,0-205,9 18,9 19,0 6,9-168,5-170,0-199,0 34,0 Egenkapital ultimo 990, ,0 825,9 Henlæggelser 425,5 254,8 254,8 Bunden reservation vedr. gældsbreve 86,5 689,8 86,5 Fri egenkapital ultimo 478,9 528,4 484,6 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Niels Bohr Arkivet*, og fordelingstekniske konti. Der videreføres resultat mellem regnskabsårene fra den med * markerede enhed. Resultatopgørelsen er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. Midler til forskeruddannelsesprogrammer (forskerskoler) og hensættelser vedr. åremålsansættelser er indregnet. Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing fra 2011 og frem er fastsat til 5 procent af fakulteternes indtægter fra ordinær virksomhed (delregnskab 10, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Egenkapital primo B2015 er sammensat af egenkapital ultimo på 990,9 mio. kr. plus 603,3 mio. kr. fra Mærsk Fonden (forventet ved Q2-2015).