Bestyrelsesmøde nr. 80, d. 27. okt Pkt. 4. Bilag 1. Bestyrelsen

Transkript

1 KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 80, d. 27. okt Pkt. 4. Bilag 1 Bestyrelsen SAGSNOTAT 30. SEPTEMBER 2015 Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 2. december 2014 budget Denne rapport efter 2. kvartal (Q2) sammenholder budget 2015, Q2-prognose for 2015 og regnskabsresultatet efter 1. halvår Kvartalsrapporten Q forelægges bestyrelsen til orientering. Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har den 27. august afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse for at drøfte fakulteternes regnskabstal og fakulteternes Q2-prognose for Q2-prognosen viser et forventet underskud på 169,8 mio. kr. i 2015 mod et budgetteret underskud på 170 mio. kr. Ved 1. halvår er der realiseret et underskud på 69,3 mio. kr. Q2-prognosen er præget af nogen usikkerhed som følge af: KU s finanslovstilskud og driftsomkostninger er reduceret med 50,4 mio. kr., på grund af Finansministeriets statslige dispositionsbegrænsning (juni 2015). Begrænsningen skyldes en lavere offentlig pris- og lønudvikling (PL) i 2015 end forventet. KU gennemfører som følge heraf en let opbremsning i driftsaktiviteter i 2. halvår KU s finansielle indtægter er nedjusteret til 2 mio. kr. fra 20 mio. kr. i budget Nedjusteringen skyldes lav rente på de finansielle markeder, hvilket reducerer afkastet i KU s obligationsportefølje. Flere fakulteter har udtrykt usikkerhed om niveauet for de forventede uddannelsesindtægter (STÅ-indtægt og færdiggørelsesbonus), som først er kendt efter 3. kvartal Usikkerheden knytter sig til ændrede KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN MUSEUMBYGNINGEN (H) 2. SAL, LOK NØRREGADE 10 POSTBOKS KØBENHAVN K TLF DIR stine.froestrup@adm.ku.dk REF: SHF

2 mønstre hos de studerende i form af stigende antal reeksaminer i 2015 som følge af studiefremdriftsreformen. SIDE 2 AF 15 For ikke at øge det forventede underskud ud over det godkendte underskud på 170 mio. kr. er der gennemført opbremsning i vedligeholdelsesprojekter på bygningsområdet og centrale it-projekter. KU s indtægter, løn og driftsomkostninger I 1. halvår 2015 er der realiseret indtægter svarende til mio. kr., svarende til 48,5 % af Q2-prognosen på mio. kr. Nedjusteringen af indtægter fra Q1-prognosen til Q2-prognosen skyldes, at fakulteterne har kvalificeret forventningerne til årets aktivitet på de eksterne forskningsprojekter. Der er usikkerhed om niveauet for STÅ-indtægter og færdiggørelsesbonus, som først kan kvalificeres i Q3-prognosen. Bygningsrelaterede indtægter (energirefusioner og fremlejerefusioner) er steget på grund af teknisk flytning fra øvrige indtægter. Figur 1: Indtægter Mio. kr ,4 100, , B15 P-Q1 P-Q2 ÅTD-Q2 I 1. halvår er der realiseret lønomkostninger på mio. kr., svarende til 49,3 % af Q2- prognosen. VIP-løn er nedjusteret med 44,6 mio. kr., som følge af lavere forventninger til omsætning på eksterne forskningsprojekter. TAP AS ligger med 1,6 % over normen, mens TAP FU ligger 5,5 % under normen. En del af forklaringen skyldes tekniske ændringer i Statens Lønsystem, som har flyttet personer fra TAP FU til TAP AS. Figur 2: Løn Mio. kr ,4 99, ,3 0 B15 P-Q1 P-Q2 ÅTD-Q2 I 1. halvår er der realiseret mio. kr. svarende til 46,9 % af ÅTD af Q2-prognose. Q2- prognosen på mio. kr. er nedjusteret med 164,9 mio. kr. fra Q1-prognosen. Nedjusteringen skyldes ændrede forventninger til eksterne forskningsprojekter og indarbejdelse af let opbremsning i driftsomkostninger, som følge af dispositionsbegrænsningen. Figur 3: Drift Mio. kr ,7 100, , B15 P-Q1 P-Q2 ÅTD-Q2 Note: ÅTD-Q2-kolonnen ved den grønne farve indikerer realiseret niveau, mens den blå farve viser forskellen til den forventede norm på 50 %. Forskellen vises ud fra Q2-prognosen. Søjleetiketten viser indeks 100, mens søjleetiketten for ÅTD-Q2 viser procentdel af P-Q2.

3 Tabel 1: og prognose for 2. kvartal 2015 (mio. kr.) SIDE 3 AF 15 Budget 2015 Prognose 2015 Q1 Prognose 2015 Q2 ÅTD (2015 Q2) Ændring fra budget til Q ÅTD i % af Q2 Uddannelsesindtægter 2.061, , , ,3 3, ,8 51,7% Forskning 2.923, , , ,8-23, ,2 50,4% Basistilskud 369,1 369,1 363,0 167,3-6,0 338,3 46,1% Eksterne midler 2.714, , , ,1 98, ,8 44,0% Bygningsrelaterede indtægter 72,3 96,0 100,9 48,7 28,6 132,9 48,3% Andre indtægter 284,2 253,6 208,0 112,5-76,2 227,4 54,1% Indtægter i alt 8.425, , , ,9 24, ,3 48,5% VIP løn 3.155, , , ,6-44, ,8 49,8% TAP FU løn 819,9 822,8 802,9 357,4-17,1 806,4 44,5% TAP AS løn 1.242, , ,0 656,4 30, ,5 51,6% Øvrig løn 1,4 21,2 12,5-1,0 11,0 4,1-7,9% Løn i alt 5.219, , , ,4-19, ,7 49,3% Øvrig drift 1.536, , ,8 705,6 29, ,6 45,0% Bygninger 1.750, , ,5 848,1 3, ,5 48,4% Afskrivninger 108,2 108,3 102,4 50,3-5,8 132,8 49,2% Drift i alt 3.395, , , ,1 27, ,9 46,9% Resultat før finansielle poster -189,0-205,9-171,7-68,6 17,3-187,4 39,9% Finansielle poster 19,0 6,9 1,9-0,7-17,1 18,9-35,8% Resultat efter finansielle poster -170,0-199,0-169,8-69,3 0,2-168,5 40,8% Ledelsesmæssig korrektion 0,0 34,0 0,0 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion -170,0-165,0-169,8-69,3 0,2 KU s balance KU har i maj 2015 modtaget et statsligt gældsbrev på 400 mio. kr. fra Bygningsstyrelsen vedr. Mærsk-bygningen på Panum. KU har ved Q2 opskrevet de finansielle anlægsaktiver og KU s egenkapital med 400 mio. kr. Egenkapital reguleringen er en teknisk postering uden likviditet. KU har pr. 30. juni et likvidt beredskab på godt 2,6 mia.kr., som er placeret i likvid beholdning og en kortfristet obligationsportefølje. KU s likvide beholdning er reduceret med 267 mio. kr. siden primo 2015, som følge af betaling af leverandørgæld og betaling til bygningsstyrelsen for store igangværende byggerier. Likviditetstrækket er normalt for perioden.

4 Bilag SIDE 4 AF 15 Bilagsindhold - Økonomirapportering Opgørelsesprincipper... 4 KU s samlede prognose og regnskab... 4 Balance og pengestrømsopgørelse... 8 Udvikling for hovedområderne... 9 Særlige forhold ved Q Eksterne projekter Hovedområdernes resultat og egenkapital Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q2 er baseret på hovedområdernes indmeldinger og KU s økonomisystem Navision. Tabel 1, tabel 2 og tabel 5 i bilaget er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København den 30. september 2015 Koncern-økonomi Københavns Universitet KU s samlede prognose og regnskab Indtægter Ved udgangen af 2. kvartal 2015 udgjorde KU s realiserede indtægter 4.096,9 mio. kr. Dette svarer til en stigning på 173,0 mio. kr. i forhold til samme kvartal sidste år, hvor der var realiseret 3.923,9 mio. kr. ved Q2. Indtægtsprognosen for Q2 er opjusteret med 24,9 mio. kr. siden budgettet og udgør 8.450,2 mio. kr. KU s uddannelsestilskud fra Styrelsen for Videregående uddannelser (UDS) er ved Q2 samlet opjusteret med 3,8 mio. kr. siden budgettet og udgør ved Q ,2 mio. kr. Stigningen er primært sammensat af forventning om flere STÅ-indtægter (i alt en stigning på 20,4 mio. kr.) og modsat dispositionsbegrænsningen, som har skåret 17,2 mio. kr. på uddannelsesindtægter. Prognosen for uddannelsesindtægterne i 2015 bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3-prognosen, hvor tillægsbevillingen for 2015 (TB15) bliver indarbejdet.

5 Prognosen for KU s forskningstilskud udgjorde i budgettet 2.923,9 mio. kr. og er ved Q2 nedjusteret med 23,5 mio. kr. til 2.900,4 mio. kr. Nedjusteringen er sammensat af på den ene side en mindre stigning som følge af fakulteternes reviderede forventning til forbrug af midler til forskeruddannelsesprogrammer og på den anden side er KU blevet reduceret med 27,8 mio. kr. som følge af dispositionsbegrænsningen. Prognosen for basistilskud er ved Q2 nedjusteret med 6,0 mio. kr. ift. budgettet. Nedjusteringen er forårsaget af dispositionsbegrænsningen på finanslov 2015 samt 9. fase af statens indkøbsprogram, der giver en reduktion i basis tilskuddet øvrige formål. Dispositionsbegrænsningen på finanslov 2015 omtales yderligere nedenfor i afsnittet vedr. særlige forhold. Prognosen vedrørende eksterne midler var ved Q1 opskrevet med 197,5 mio. kr. ift. budgettet, hvilket blev vurderet at være for optimistisk. Derfor blev fakultetet bedt om at fokusere på området og prognosticeringen ved Q2, hvilket har resulteret i et fald fra Q1 til Q2 med 99,3 mio. kr., og ligge nu på 2.812,7 mio. kr. ved Q2. Forbruget på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed ligger lidt lavere (40,8 %) end normen (50 %), men ventes som altid at stige i 3. og især i 4. kvartal. De realiserede bygningsrelaterede indtægter udgjorde ved Q2 48,7 mio. kr., hvilket er 48,3 % af Q2-prognosen. Q2-prognsen er opskrevet med 4,9 mio. kr. De bygningsrelaterede indtægter er bl.a. forøget, grundet energirefusioner og refusioner for drift til fremlejemål, som i primo budgettet var budgetteret som andre indtægter. Andre indtægter er ved Q2 faldet yderligere fra Q1, hvilket giver et fald i alt fra buget 2015 på -76,2 mio. kr. Dette skyldes som ved Q1 ovenstående korrektion mellem bygningsrelaterede indtægter og andre indtægter. SIDE 5 AF 15 Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger er for KU samlet på 2561,4 mio. kr. ved Q2 og udgør således 49,3 % af regnskab ÅTD 2015, hvilket er et passende niveau efter 2. kvartal. Det dækker dog over flere modsatrettet bevægelser for fakulteterne. Den største ændring ses på TAP AS løn, som er steget med 30,8 mio. kr. fra budget til Q2-prognose. Mens øvrig løn som dækker over bl.a. lønrefusioner, løn uden løngruppe, ændring i feriepengeforpligtelse og manuelle lønposteringer igen er faldet fra Q1 til Q2 med 8,7 mio. kr. Ved Q1, så vi en markant stigning på 19,8 mio. kr., som nu reduceres. Der er større prognose ændringer på løn til VIP på -44,6 mio. kr. og TAP FU på -17,1 mio. kr., hvilket primært skal ses i lyset af nedjustering på de ekstern finansieret projekter. Der pågår stadig et oprydningsarbejde i TAP-FU og TAP-AS fordeling af nogle lønkategorier.

6 Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger udgjorde ved Q2 i alt 1.604,1 mio. kr. De realiserede driftsudgifter udgør ved udgangen af Q2 27,4 % af prognosen. Den lave realiseringsgrad på driftsudgifter skyldes som ved tidligere år at forbrug har en langsom start og vil tiltage ved Q3 og specielt ved Q4. Prognosen for de samlede driftsomkostninger udgør 3.422,6 mio. kr. ved Q2 og er nedjusteret med 27,3 mio. kr. siden budgettet. Den samlede nedjustering i forventningen til driftsomkostninger skyldes flere modsatrettede tendenser på fakulteterne, men skyldes primært øvrig drift, og skal ses i lyset af en forventning til et lavere niveau af eksternt finansieret projekter bredt over hele KU. De realiserede bygningsrelaterede udgifter udgjorde ved Q2 848,1 mio. kr., hvilket svarer til 48,4 % af Q2-prognosen. Q2-prognosen er opskrevet med 3,4 mio. kr. til 1.753,5 mio. kr. Prognosen for afskrivningerne er nedskrevet med -5,8 mio. kr. fra buget til Q2. Dette er sket som følge af, at årets investeringer først forventes aktiveret i slutningen af 2. halvår. SIDE 6 AF 15 Finansielle poster I 2015 er der budgetteret med 19 mio. kr. i nettorenteindtægter. Ved Q1 var prognosen 7,2 mio. kr. renteindtægter og 0,3 mio. kr. i renteudgifter (primært morarenter). Ved udgangen af Q2 forventes 2,3 mio. kr. i renteindtægter og 0,1 mio. kr. i renteudgifter. Nedjusteringen sker som følge af prognosen i forhold til budgettet er dels det meget lave renteniveau i Q1, der har indebåret et lavt afkast af obligationsdepotet samt rentestigninger i Q2, som har givet kurstab på obligationerne. Skal der opnås større afkast, vil det være nødvendigt at foretage en justering af KU s placeringsstrategi i retning af mere risikofyldte finansielle aktiver så som aktier. P.t. kan der kun placeres i aftaleindskud til en meget beskeden rente (0,01 %) og med en binding på mere end 6 måneder, hvilket med det foreliggende likviditetsbudget ikke er en mulighed.

7 SIDE 7 AF 15 Tabel 2: Resultatopgørelse opdelt på delregnskab, 1. kvartal 2015 i mio. kr. Budget 2015 Prognose 2015 Q1 Prognose 2015 Q2 ÅTD (2015 Q2) Ændring fra budget til Q Almindelig virksomhed 683,5 746,9 735,0 297,9 51,5 689,2 Vækst regnskab i % ÅTD i % af Q2 Indtægter 5.710, , , ,7-73, ,5-49,6% 50,7% Løn 3.741, , , ,5-11, ,6-48,7% 49,9% Drift 2.161, , , ,9-81, ,4-52,0% 51,4% Resultat før finansielle poster -191,4-206,3-172,4-72,7 18,9-185,5-60,8% 42,2% Finansielle poster 19,0 6,9 2,1-0,6-17,0 18,9-103,4% -31,4% Resultat -172,3-199,5-170,4-73,3 2,0-166,6-56,0% 43,0% Indtægtsdækket virksomhed 0,2 0,1-1,7 0,3-2,0-4,5 Indtægter 238,3 251,6 252,8 103,7 14,5 243,8-57,5% 41,0% Løn 108,7 111,7 114,8 56,6 6,1 109,3-48,2% 49,3% Drift 127,3 139,6 137,3 43,0 10,1 136,4-68,5% 31,3% Resultat før finansielle poster 2,3 0,4 0,6 4,1-1,8-1,9-311,9% 709,5% Finansielle poster -0,0-0,0-0,0-0,0 0,0-0,0 0,0% 2,6% Resultat 2,3 0,4 0,6 4,1-1,8-1,9-311,1% 714,8% Tilskudsfinansieret virksomhed 0, ,5-0,6-0,6-0,6-0,2 Indtægter 2.476, , , ,4 83, ,0-51,3% 44,3% Løn 1.369, , ,4 642,3-14, ,8-48,0% 47,4% Drift 1.106, , ,4 492,1 98, ,1-55,0% 40,8% Resultat før finansielle poster 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 149,9% 17,7% Finansielle poster -0,0 0,0-0,1-0,0-0,1-0,0 0,0% 34,0% Resultat 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 0,0 0,0% -210,3% Resultat for alle delregnskaber -170,0-199,0-169,8-69,3 0,2-168,5 58,9% 40,8% Ledelsesmæssig korrektion 34,0 Resultat inklusiv Centrale reguleringer -170,0-165,0-169,8-69,3-43,7 Note. Kolonnen Vækst regnskab i % viser udviklingen fra sidste års regnskab i samme periode med dette års regnskab i samme periode. Negativ procent viser tilbagegange, mens positiv procent viser fremgang. Kolonnen ÅTD i % af Q2 viser andelen af realiserede tal i forhold til forventningen i Q2-prognose. Normen er 25 % ved Q1, 50 % ved Q2, 75 % ved Q3 og 100 % ved Q4. Normen er indikativ, da der kan være forskellige mønstre for at realisere indtægter, løn og drift i de enkelte kvartaler. Meget store procenter kan nogle gange forklares med at det er meget små prognoseog regnskabstal, som bliver sammenlignet, hvilket ikke i sig selv udtrykker et problem.

8 Balance og pengestrømsopgørelse De væsentligste bevægelser ved Q2: Leverandørgælden er faldet med 220 mio. kr. ved Q2. KU har betalt 400 mio. kr. til Bygningsstyrelsen vedr. Mærskbygningen på Panum, og KU har i maj 2015 modtaget et statsligt gældsbrev på 400 mio. kr., hvilket fremgår af finansielle anlægsaktiver og regulering direkte i egenkapitalen. KU har i henhold til betalingsplanen modtaget 250 mio. kr. fra A.P. Møller-Mærsk fonden vedr. de senere faser af byggeriet. Tilgodehavender hos bevillingsgivere er forøget med knap 57 mio. kr. og forudbetalingerne fra bevillingsgiverne vedr. andre projekter er forøget med 300 mio. kr. Disse punkter og øvrige mindre bevægelser har den samlede effekt som fremgår af Tabel 3 Balance og Tabel 4 Pengestrømsopgørelse herunder. Egenkapitalen er teknisk set forøget med 400 mio. kr. vedr. gældsbrevet fra staten og desuden reduceret med realiserede underskud ved Q2 på 69,3 mio. kr. SIDE 8 AF 15 Tabel 3: Balance i mio. kr. Aktiver 2014 Q2 Bevægelse primo balance til regnskab Tabel 4: Pengestrømsopgørelse i mio. kr Q2 Immaterielle anlægsaktiver 13,6 13,5-0,1 Periodens resultat -168,5-69,3 Materielle anlægsaktiver 824,1 817,4-6,6 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 259,2 105,7 Finansielle anlægsaktiver * 112,2 412,2 400,0 Donatio nsafskrivninger -126,4-55,3 Anlægsaktiver i alt 949, ,1 393,3 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 5,0 - Tilgodehavender 1.326, ,9 67,8 Forskel i bogførte og betalte nettorenter -0,1 - Kortfristede obligationer 1.689, ,3-0,2 Ændring i hensatte forpligtelser 7,5-1,3 Likvide beholdninger 879,1 611,9-267,2 Ændring i tilgodehavender -212,9-67,8 Omsætningsaktiver i alt 3.894, ,1-199,6 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 284,4-120,9 Aktiver i alt 4.844, ,1 193,7 Pengestrøm fra drift 48,2-209,0 Køb af immaterielle anlægsaktiver -10,8-1,5 Passiver Køb af materielle anlægsaktiver -300,6-97,4 Egenkapital pr. 1/1 537,3 478,9-58,5 Forudbetaling af anlæg 60,8 - Forbrug af henlæggelser 110,0 60,6-49,4 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -250,6-98,9 Regulering direkte i egenkapital * 86,5 486,5 400,0 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver - - Resultat -168,5-69,3 99,2 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 114,9 40,6 Henlæggelser 425,5 364,9-60,6 Forudbetaling af donationsforpligtelser -9,5 - Egenkapital 990, ,6 330,7 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 105,4 40,6 Hensatte forpligtelser 43,8 42,5-1,3 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 173,3 158,5-14,7 Ændring i periodens pengestrøm -97,0-267,4 Kortfristede gældsforpligtelser 3.636, ,5-120,9 Likvid beholdning og obligationer primo perioden 2.665, ,5 Gældsforpligtelser i alt 3.809, ,0-135,7 Likvid beholdning og obligationer ultimo perioden 2.568, ,1 Passiver i alt 4.844, ,1 193,7 Ændring i likvide beholdninger -97,0-267,4

9 Udvikling for hovedområderne Tabel 5: Hovedområdernes prognose og resultat for 2. kvartal 2015 (mio. kr.) Hovedområder Budget 2015 Prognose 2015 Q1 Prognose 2015 Q2 ÅTD (2015 Q2) Ændring fra budget til Q Omsætning i regnskab 2015 ÅTD SIDE 9 AF 15 Q2 i % af omsætning HUM -18,8-19,2-18,1 317,7 0,7-18,1 757,7-2,4% JUR -1,3-3,3-0,9 89,2 0,4 3,2 190,6-0,5% SCIENCE -14,9-10,4-2,9 700,2 12,0-13, ,3-0,1% SAMF -15,0-18,2-13,1 167,5 1,9-14,5 439,4-3,0% SUND -85,7-82,1-81,6 622,4 4,1-104, ,7-4,0% TEO -0,6-1,4-1,0 22,0-0,3-0,9 54,5-1,8% BRIC 0,7 0,6 0,9 17,0 0,2-6,4 86,6 1,1% FA 0,0-5,4 5,0 272,7 5,0-15,5 556,6 0,9% SEA 0,0-14,3-3,1 381,0-3,1-5,4 758,4-0,4% KU diverse -34,3-45,2-54, ,1-20,6 6, ,3 2,1% Total -170,0-199,0-169,8-69,3 0,2-168,5 4394,5-8,1% Centrale reguleringer efter Q-møder Resultat inklusiv centrale reguleringer Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. (1) KU diverse består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. (2) Omsætning er opgjort som indtægter på alle delregnskaber eksklusiv nettorenteindtægter. Der er foretaget samlet justering i forventningerne til 2015 som følge af dispositionsbegrænsning, lavere renteindtægter samt opbremsning i driftsaktiviteter. For flere fakulteter knytter sig økonomisk usikkerhed til uddannelsesindtægterne som følge af ændrede eksamensmønstre for studerende på grund af fremdriftsreformen. Fakulteternes kvalificering af niveauet for eksterne forskningsprojekter i 2015 har den afledte effekt, at der overføres færre overhead-indtægter til at dække følgeomkostninger på almindelig virksomhed (DR10). FA nedjusterer prognosen med 10 mio. kr., hvilke henføres til ikke igangsatte projekter fra it-puljen samt kritisk gennemgang af aktiviteter i Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP). SEA-området nedjusterer med 11 mio. kr. som følge af tilbageholdenhed på generel vedligeholdelse samt udskydelse af bygningsintegrerede arbejder som følge af forsinkelser i KU s større byggeprojekter.

10 Særlige forhold ved Q2 SIDE 10 AF 15 Studiefremdriftsreform Indtægterne på færdiggørelsesbonus og STÅ (penge til universitetet, når studerende består eksaminer) ser ud til at blive mindre end ventet i Effekten af studiefremdriftsreformen og kravet om hurtigere gennemførselstid, opgøres som en del af færdiggørelsesbonussen ved lov om Tillægsbevilling i 4. kvartal 2015 (TB2015). Indtægter for STÅ kan være påvirket negativt af de nye krav til studiefremdrift, som automatisk tilmelder studerende til eksamener. En del studerende er enten udeblevet fra ordinær eksamen eller fra det øgede antal reeksaminer. Dermed har studerende ikke bestået eksaminer og udløst STÅ-indtægt, som KU havde forventet. Færdiggørelsesbonus KU har i budgettet for 2015 indarbejdet en forventning om 171,2 mio. kr. i færdiggørelsesbonus. Ved Q2 er færdiggørelsesbonus nedskrevet med 1,6 mio. kr. til 169,5 mio. kr. som følge af den statslige dispositionsbegrænsning. Der er stadig usikkerhed forbundet med den endelige bonus, da der er tale om en samlet afsætning til bonus for alle universiteter, hvorfor taksterne til Bachelor- og Kandidatbonus først fastlægges endeligt ved TB15, når den samlede produktion for hele sektoren foreligger. STÅ-prognose I budget 2015 blev der indarbejdet en STÅ-prognose, der forudsætter en øget STÅ-produktion i 2015, men med en faldende profil for De eventuelle effekter af studiefremdriftsreformen på heltidsuddannelsesindtægterne blev vurderet til at være neutrale. Den ministerielle dimensionering er ikke direkte indarbejdet i STÅ-prognosen for budget 2015, men KU nedsatte kapaciteten på bacheloreuddannelserne på de tørre fakulteter med 350 i Prognosen er opjusteret ved Q2 med 14,9 mio. kr. idet SCI- ENCE konkret har øget deres forventninger til den faktiske STÅproduktion. Den faktiske produktion opgøres i oktober 2015, og vil blive indregnet i Q3. Statslig dispositionsbegrænsning Finansministeriet forventer i 2015 en lavere offentlig pris- og lønudvikling (PL) i 2015 end forventet ved udarbejdelsen af finansloven for 2015, og den oprindelige udmeldte PL for 2015 vurderes derfor at være for høj. I juni udmeldte UDS derfor en dispositionsbegrænsning i form af en reduktion af bevillinger på finansloven for 2015 og reduktionen bliver udmøntet ved TB15, hvor KU i alt beskæres med 50,4 mio. kr. i sit finanslovstilskud, svarende til 0,954 % fordelt på alle KU s finanslovselementer.

11 Koncern-økonomi har ved Q2 viderefordelt reduktionen ud til FA og fakulteterne via fakultetsfinansieringen i Budget SIDE 11 AF 15 Præmieringsmidler I 2014 lavede KU en ny præmieringsordning, som udløser 1 mio. kr. til hjemtagelse af større forskningssamarbejdsprojekter under Horizon 2020, hvor KU har en betydelig rolle og er koordinator. Denne ordning fortsætter i Der er i budget 2015 og i Q2-prognosen afsat 12 mio. kr. til ordningen. Der er ved Q2 udmøntet 3 præmieringer til ordningen. Fordelt på 2 til SCI- ENCE og 1 til SUND. Disse udmøntninger fandt sted allerede i Q1, men det forventes stadig at der kommer yderligere 9 præmieringer i løbet af Q3 og Q4. Bestyrelsens Strategiske pulje Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) udgør i ,6 mio. kr. Der er ved Q2 udmøntet 100,9 % af den samlede pulje, svarende til 116,6 mio. kr. Tabel 6: Q2-15 udmøntning af BSP-midler i mio. kr. Budget 2015 Udmøntet Q1 Ledelses og organisationsudvikling 6,8 6,8 Udmøntet Q2 Rest 2015 Forskning 31,8 27,7 3,5 0,6 Uddannelse 58,0 57,5 0,0 0,5 Formidling 2,8 2,2 0,7 0,0 Øvrige initiativer 11,2 10,6 0,1 0,4 Udisponeret 5,0 1,0 6,5-2,5 Resultat 115,6 105,8 10,8-1,0 Indsatsområdet Forskning dækker bl.a. over afsætning til kvinder i forskning. Der er til kvinder i forskning udmøntet 22,7 mio. kr. og forventes et mindreforbrug på 3,1 mio. kr. udmøntes ikke. Indsatsområdet Uddannelse dækker bl.a. over studiemiljøpulje, hvor der er afsat 21,3 mio. kr. Restbevillingen på 0,5 mio. kr. forventes ikke udmøntet i Indsatsområdet Formidling dækker bl.a. over afsætning til Museum Tusculanum 1,3 mio. kr. 2. rate blev udmøntet ved Q2 som planlagt. Indsatsområdet Øvrige initiativer dækker over KIC og Asian Dynamics Initiative. Der er afsat 7 mio. kr. til KIC. Der er ved Q1 udmøntet 6,6 mio. kr. Restbevillingen på 0,4 mio. kr. forventes ikke udmøntet i Til Asian Dynamics er der afsat 1,0 mio. kr. og det fulde beløb er udmøntet. Af de midler der er til rest og udisponeret er der udmøntet 10 mio. kr. til faglige fyrtårne på SUND, som opfølgning på oprindelig aftale fra Samlet er BSP ved Q2 overdisponeret med 1 mio. kr. 0,0 0,0

12 2016 Puljen Som en del af Strategi 2016 s fokus på internt samarbejde på tværs af KU blev 2016 puljen oprettet, med en forskningsdel (F16) og en uddannelsesdel (U16). I 2013 blev hhv. 18 tværfakultære F16-projekter og 6 tværfakultære U16-projekter godkendt af et internationalt bedømmelsesudvalg til modtagelse af midler over en 4-årig periode, hvor der samlet er afsat 466,6 mio. kr., fordelt på 400 mio. kr. til F16 og 66,6 mio. kr. til U16. I og første kvartal af 2015 var der lave forbrugsprocenter på både F16 og U16 projekterne, og der blev som konsekvens her af udsendt statusbreve fra rektoratet. Heri blev alle PI s opfordret til at sikre, at den planlagte aktivitet indhentes i anden halvdel af puljens løbetid, idet eventuelt uforbrugte midler vil hjemfalde. Der er ved Q2 forbrugt 41,1 % af årets udmøntning på 147 mio. kr. SIDE 12 AF 15

13 Eksterne projekter Udviklingen i nyoprettede eksterne bevillinger Q Der blev i Q1-Q oprettet 908 nye projekter på tilskudsfinansieret virksomhed, med et samlet bevillingstilsagn på 1.312,8 mio. kr. Der er dermed tale om en fremgang i bevillingstilsagn på nye projekter på ca. 184 mio. kr., svarende til 16,3 % i forhold til 2013 mens der i 2014 er tale om en nedgang i bevillingstilsagn på ca mio. kr., svarende til -9,9 %. Tabel 7: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) pr. fakultet og finansieringskilde Bevillingstilsagn (mio. kr.) Bevillingstilsagn (mio. kr.) Fakultet Q Q Q Finansieringskilde Q Q Q SIDE 13 AF 15 TEO 4,0 8,8 3,3 EU 209,8 136,0 257,6 SAM F 47,8 81,4 49,0 Offentlige danske kilder 433,5 575,0 596,5 SUND 356,9 656,8 411,0 Private danske kilder 411,9 667,7 421,3 HUM 87,9 82,6 44,6 Øvrige udenlandske kilder 73,3 79,0 37,4 SCIENCE 582,5 595,5 728,1 I alt 1.128, , ,8 JUR 21,5 4,0 5,8 FA 0,1 1,7 15,0 B RIC 27,7 26,9 56,0 KU øvr. 0,1 I alt 1.128, , ,8 NOTE: Udsigt til ibrugtagning af nyt økonomisystem (Navision) pr. 1. januar 2014 betød en vis tilbageholdenhed med oprettelse af nye projekter ultimo Der har således været en tidsmæssig forskydning i projektoprettelserne fra slutningen af 2013 til 2014, hvilket vurderes at kunne forklare en væsentlig del af den højere tilgang i nye projektoprettelser i 2014 i forhold til Forventet fremtidig EV-omsætning Den 30. juni 2015 omfattede EV-projektporteføljen (tilskudsfinansieret virksomhed) ca eksisterende projekter. De eksisterende og igangværende projekter har en samlet forventet omsætning på godt mio. kr. i perioden Der skal til stadighed sikres tilførsel af nye bevillingstilsagn, så KU s samlede eksterne volumen opretholdes og vækster. Nedenfor er skitseret behovet for nye bevillingstilsagn i forhold til B2015 og en årlig 2 % vækst. Tabel 8: Prognose for tilskudsfinansieret virksomhed i mio. kr. Mio. kr B15 P Q1 P Q2 B16 B17 B18 B19 Behov for forventede nye projekter, B15+2% p.a. Igangværende projekter

14 Hovedområdernes resultat og egenkapital SIDE 14 AF 15 Tabel 9: 2014, budget 2015, prognose Q og budget for i mio. kr. HUM JUR M io. kr. R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 Egenkapital primo 68,1 44,3 50,1 32,0 23,9 15,3 39,9 37,6 43,2 42,2 35,5 16,9 - Heraf fri egenkapital 37,4 10,6 16,3-2,0-9,7-17,7 32,0 28,7 34,2 33,0 26,4 8,1 Indtægter 867,6 890,8 879,1 920,6 889,0 853,8 209,4 214,9 217,5 220,3 221,2 221,1 Løn 633,7 650,1 654,8 664,3 638,7 600,0 153,5 159,2 162,3 164,0 155,2 144,2 Drift 252,0 259,4 242,2 264,4 258,9 249,0 52,6 57,0 56,1 63,1 84,6 75,1 Resultat før fin. poster -18,1-18,8-18,0-8,0-8,6 4,8 3,3-1,3-0,9-6,7-18,5 1,8 Finansielle poster 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat -18,0-18,8-18,1-8,0-8,6 4,8 3,3-1,3-0,9-6,7-18,5 1,8 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 50,1 25,5 32,0 23,9 15,3 20,1 43,2 36,3 42,2 35,5 16,9 18,7 Krav til obligatorisk opsparing 33,7 34,0 33,9 33,6 33,0 32,5 9,0 9,0 9,3 9,1 8,9 8,7 Fri egenkapital ultimo 16,3-8,5-2,0-9,7-17,7-12,4 34,2 27,4 33,0 26,4 8,1 10,0 SCIENCE SAMF M io. kr. R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 Egenkapital primo 446,8 450,6 433,7 430,7 391,0 333,4 136,8 120,5 122,3 109,2 95,9 85,9 - Heraf fri egenkapital 375,9 372,0 354,2 351,1 312,2 253,9 128,4 101,4 103,4 90,0 76,1 67,8 Indtægter 2.983, , , , , ,4 526,9 537,9 554,0 542,6 541,0 521,4 Løn 1.735, , , , , ,0 356,5 373,8 383,3 380,1 380,3 372,0 Drift 1.260, , , , , ,8 184,9 179,1 183,7 175,9 170,7 157,4 Resultat før fin. poster -13,0-14,1-2,9-39,7-57,5-54,4-14,5-15,0-13,1-13,3-10,0-8,0 Finansielle poster -0,0-0,8 0,0 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat -13,1-14,9-2,9-39,7-57,6-54,4-14,5-15,0-13,1-13,3-10,0-8,0 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 433,7 435,7 430,7 391,0 333,4 279,0 122,3 105,5 109,2 95,9 85,9 77,9 Krav til obligatorisk opsparing 79,5 78,3 79,6 78,8 79,4 76,5 18,9 18,4 19,2 19,8 18,0 17,4 Fri egenkapital ultimo 354,2 357,4 351,1 312,2 253,9 202,4 103,4 87,1 90,0 76,1 67,8 60,5 SUND TEO M io. kr. R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 Egenkapital primo 347,7 252,8 243,0 16 1,4 90,7 58,5 15,6 14,0 14,7 13,7 13,5 15,3 - Heraf fri egenkapital 278,8 178,2 167,7 85,7 0,7-15,1 13,1 11,5 12,2 11,3 11,3 12,8 Indtægter 2.845, , , , , ,8 63,4 68,7 68,4 69,1 66,5 60,0 Løn 1.631, , , , , ,4 50,0 50,7 49,6 48,8 49,2 42,4 Drift 1.319, , , , , ,3 14,3 18,7 19,8 20,5 15,6 12,2 Resultat før fin. poster -104,5-85,6-81,6-70,7-32,1-33,9-0,9-0,6-1,0-0,2 1,8 5,4 Finansielle poster -0,0-0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat -104,7-85,7-81,6-70,8-32,2-33,9-0,9-0,6-1,0-0,2 1,8 5,4 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 243,0 167,1 161,4 90,7 58,5 24,6 14,7 13,4 13,7 13,5 15,3 20,8 Krav til obligatorisk opsparing 75,3 76,1 75,7 90,0 73,6 71,8 2,5 2,4 2,4 2,3 2,5 2,2 Fri egenkapital ultimo 167,7 91,0 85,7 0,7-15,1-47,2 12,2 11,0 11,3 11,3 12,8 18,6

15 BRIC FA M io. kr. R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 R 2014 B 2015 Q2 SIDE B AF 15 B 2017 B 2018 Egenkapital primo 11,9 10,2 5,5 6,5 7,2 7,0 - Heraf fri egenkapital 10,1 8,5 3,8 4,8 5,2 5,0 Indtægter 134,3 149,8 161,9 162,8 161,9 166,5 556,0 571,3 581,3 593,5 585,1 569,6 Løn 76,5 86,4 82,1 86,3 86,5 89,3 305,1 327,9 324,7 330,1 330,5 327,7 Drift 64,1 62,7 78,9 75,7 75,6 76,9 266,4 243,3 251,5 263,4 254,5 241,8 Resultat før fin. poster -6,4 0,7 0,9 0,7-0,2 0,3-15,5 0,1 5,0 0,1 0,1 0,1 Finansielle poster -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,0-0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Resultat -6,4 0,7 0,9 0,7-0,2 0,3-15,5-0,0 5,0 0,0 0,0 0,0 Korrektion af egenkapital 15,5 0,0-5,0 0,0 0,0 0,0 Egenkapital ultimo 5,5 10,9 6,5 7,2 7,0 7,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Krav til obligatorisk opsparing 1,7 1,7 1,7 2,0 2,0 2,0 Fri egenkapital ultimo 3,8 9,2 4,8 5,2 5,0 5,3 SEA KU diverse M io. kr. R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 Egenkapital primo 6,4 23,1 27,5-56,8-51,8-57,9 - Heraf fri egenkapital 0,0 23,1 27,5-56,8-51,8-57,9 Indtægter 822,4 782,5 790,7 797,3 863,6 862,5 22,2-18,4-121,4-64,1-26,1-14,3 Løn 32,4 38,6 36,0 32,4 32,4 32,4 Drift 828,8 782,5 793,8 802,2 863,6 862,5 1,1-2,6-100,3-37,5 1,6 17,0 Resultat før fin. poster -6,4 0,0-3,1-5,0 0,0 0,0-11,3-54,3-57,1-59,0-60,1-63,6 Finansielle poster 1,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 18,0 20,0-2,2-2,2-2,2-2,2 Resultat -5,5 0,0-3,1-5,0 0,0 0,0 6,6-34,3-54,9-56,8-57,9-61,4 Korrektion af egenkapital 5,4 0,0 3,1 5,0 0,0 0,0 20,9 0,0-1,8 5,0 0,0 0,0 Egenkapital ultimo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 27,5-11,2-56,8-51,8-57,9-61,4 Krav til obligatorisk opsparing Fri egenkapital ultimo 27,5-11,2-56,8-51,8-57,9-61,4 KU i alt M io. kr. R 2014 B 2015 Q2 B 2016 B 2017 B 2018 Egenkapital primo 1.159, , , , , ,5 - Heraf værdiregulering af gældsbreve 86,5 689,8 689,8 689,8 689,8 689,8 Indtægter 9.031, , , , , ,7 Løn 4.974, , , , , ,4 Drift 4.244, , , , , ,9 Resultat før fin. poster -187,4-189,0-171,7-201,9-185,2-147,6 Finansielle poster 18,9 19,0-1,9-2,1-2,1-2,1 Resultat -168,5-170,0-169,8-199,8-183,1-145,5 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 990, , , , ,5 896,0 Henlæggelser 425,5 254,8 279,4 20,8 0,0 0,0 Bunden reservation vedr. gældsbreve 86,5 689,8 689,8 689,8 689,8 689,8 Fri egenkapital ultimo 478,9 528,4 455,2 514,0 351,7 206,2 Note: Egenkapitalen Q2 er sammensat af ultimo 2014 tillagt 603,3 mio. kr. fra Mærsk fonden, der modtages i løbet af Ved Q2 er deer konkret modtaget 400 mio. kr. De resterende (203,3 mio. kr.) forventes i periode 8. Note: De forventede træk på egenkapitalen i i tabel 9 er baseret på økonomidata i KU s økonomisystem ved Q I forbindelse med budget 2016 vil egenkapitaltræk blive opdateret i lyset er fakulteternes nye forventninger og Forslag til Finanslov Fx styrer SUND i de nye indmeldinger efter et træk på 0 kr. fra 2017 og frem. De fremadrettede træk på egenkapitalen vil blive indarbejdet i KU s økonomisystem i forbindelse med bestyrelsens godkendelse af Budget 2016 d. 8. december 2015.