Bestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi

Transkript

1 KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsen SAGSNOTAT 23. MAJ 2017 Vedr.: Kvartalsrapport Q (Intern regnskabsrapportering) Sagsbehandler: Koncern-økonomi Bestyrelsen godkendte den 6. december 2016 budget Denne rapport efter 1. kvartal (Q1) sammenholder budget 2017, Q1-prognose for 2017 og regnskabsresultatet efter Q Kvartalsrapporten Q forelægges bestyrelsen til godkendelse. Resumé Universitetsdirektøren og Koncern-økonomi har den 4. og 5. maj afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse for at drøfte fakulteternes regnskabstal for Q og fakulteternes prognose for Hovedområdernes indmeldte prognoser for 2017 viser ved 1. kvartal et overskud på 126,5 mio. kr. Det er en resultatforbedring på 25,4 mio. kr. i forhold til det godkendte budget (overskud på 101,1 mio. kr.). Efter kvartalsmøderne er der foretaget en central ledelsesmæssig korrektion på 23,5 mio. kr., således at det forventede resultat på KU er et overskud på 150,0 mio. kr. i 2017 (figur 1). Korrektionen er baseret på lavere realiserede driftsomkostninger i forhold til normalt niveau ved Q1, hvilket afspejler en forsigtig holdning til køb af varer og tjenester. Siden afslutning af Q1, kan det også for april måned konstateres tilbageholdenhed i forhold til forbrug af driftsmidler (figur 2). I lyset af det endnu mere positive resultat ved udgangen af april måned, kan det indikere at det endelige resultat bliver mere positivt end prognosen ved Q1. Omvendt er der stor usikkerhed omkring STÅ-indtægterne, der med en nedgang i midtvejsindberetninger kan være med til at forværre resultatet. KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN MUSEUMBYGNINGEN (H) 2. SAL, LOK NØRREGADE KØBENHAVN K TLF DIR trygvi.olsen@adm.ku.dk REF: XRZ440 Figur 1: Budget og Q

2 Figur 2: Budget, regnskab og prognose SIDE 2 AF 12 Tabel 1: og prognose for 1. kvartal 2017 i mio. kr. Budget 2017 Prognose 2017 Q1 ÅTD (2017 Q1) Ændring fra budget til Q ÅTD i % af Q1 Uddannelsesindtægter 2.135, ,8 543,7-29, ,0 25,8% Forskning 2.928, ,7 732,2 0, ,7 25,0% Basistilskud 316,2 295,7 73,9-20,5 335,6 25,0% Eksterne midler 2.993, ,0 623,5 48, ,3 20,5% Bygningsrelaterede indtægter 68,6 103,4 20,6 34,8 68,4 19,9% Andre indtægter 185,0 188,8 112,1 3,7 176,4 59,4% Indtægter i alt 8.627, , ,0 37, ,4 24,3% VIP løn 3.080, ,8 725,9-36, ,0 23,8% TAP FU løn 711,3 732,4 174,6 21,0 752,4 23,8% TAP AS løn 1.203, ,8 290,9 26, ,8 23,7% Øvrig løn -4,6 6,9 0,6 11,5-0,1 9,2% Løn i alt 4.990, , ,0 22, ,2 23,8% Øvrig drift 1.554, ,2 317,0-87, ,9 21,6% Bygninger 1.852, ,3 426,7 78, ,0 22,1% Afskrivninger 138,7 136,5 26,5-2,2 138,4 19,4% Drift i alt 3.545, ,0 770,2-10, ,3 21,8% Resultat før finansielle poster 91,2 116,5 143,8 25,3 113,9 123,4% Finansielle poster 10,0 10,0 5,9 0,0 29,7 59,5% Resultat efter finansielle poster 101,1 126,5 149,8 25,4 143,5 118,4% Ledelsesmæssig korrektion 23,5 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion 101,1 150,0 149,8

3 KU s indtægter, løn og driftsomkostninger Ved udgangen af 1. kvartal 2017 udgjorde KU s samlede indtægter 2.106,0 mio. kr. svarende til en realiseringsgrad på 24,3 % i forhold til Q1-prognosen på 8.664,3 mio. kr. Opjusteringen (37,2 mio. kr.) af indtægter fra budget til Q1-prognosen skyldes, at fakulteterne har kvalificeret forventningerne til årets aktivitet på eksterne forskningsprojekter. Derudover forventes stigende aktivitetsniveau på bygningsrelaterede indtægter, grundet tilbagebetaling af ejendomsskatter fra tidligere år. Omvendt er prognosen for uddannelsesindtægterne nedjusteret ved Q1, grundet en forventning om færre STÅ-indtægter. Forskningstilskud er uændret i perioden. Basistilskud er nedjusteret ved Q1, idet myndighedsopgaver ikke længere er en del af KU s finanslovparagraf og dermed nu budgetteres under andre indtægter. SIDE 3 AF 12 Figur 3: Indtægter Figur 4: Løn Ved udgangen af 1. kvartal 2017 udgjorde KU s samlede lønomkostninger 1.192,0 mio. kr., svarende til 23,8 % i forhold til Q1-prognosen på 5.012,8 mio. kr. KU s samlede lønomkostninger ved Q1 er opjusteret med 22,5 mio. kr. VIPløn er nedjusteret med 36,7 mio. kr., der er primært tale om skift fra VIP-løn til drift på tilskudsfinansieret virksomhed. Omvendt opjusterer fakulteterne forventningerne til TAP-FU og TAP-AS. Øvrig løn er opjusteret ved Q1, grundet fakulteternes ændrede forventninger til refusioner og ændring i feriepengeforpligtelsen. Ved udgangen af 1. kvartal 2017 udgjorde KU s samlede driftsomkostninger 770,2 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 21,8 % i forhold til Q1-prognosen på 3.535,0 mio. kr. Nedjusteringen (87,0 mio. kr.) af driftsrelaterede omkostninger skyldes primært generel tilbageholdenhed i forhold til forbrug af driftsmidler. Omvendt opjusterer (78,6 mio. kr.) fakulteterne forventninger til bygningsrelaterede omkostninger, primært grundet investeringer i inventar i Mærsk Tårnet. KU s balance KU har pr. 31. marts et likvidt beredskab på 2,6 mia. kr., som er placeret i likvid beholdning og kortfristet obligationsportefølje. KU s likvide beholdninger og kortfristet obligationsportefølje ved Q1 er faldet med 151,4 mio. kr. primært som følge af betaling af leverandørgæld. Likviditetstrækket er normalt for periodens fald i likvide beholdninger ved Q1. Egenkapitalen er forøget med 149,8 mio. kr. svarende til overskuddet i de første 3 måneder af Figur 5: Drift Note: R Q1 kolonnen ved den røde farve indikerer realiseret niveau, mens den blå farve viser forskellen til den forventede norm på 25 %. Forskellen vises ud fra Q1 prognosen. Søjleetiketten viser indeks 100.

4 SIDE 4 AF 12 Bilag Bilagsindhold Økonomirapportering Opgørelsesprincipper... 4 KU s samlede prognose og regnskab... 5 Balance og pengestrømsopgørelse... 8 Udvikling for hovedområderne... 9 Særlige forhold ved Q Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q1 er baseret på hovedområdernes indmeldinger og KU s økonomisystem Navision. Tabel 1, tabel 2 og tabel 5 er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København den 23. maj 2017 Koncern-økonomi Københavns Universitet

5 KU s samlede prognose og regnskab SIDE 5 AF 12 Indtægter Ved udgangen af første kvartal 2017 udgjorde KU s realiserede indtægter mio. kr. Indtægtsprognosen ved Q1 er opjusteret med 37,2 mio. kr. siden budgettet og udgør 8.664,3 mio. kr. KU s uddannelsestilskud fra Styrelsen, Institutioner og Uddannelsesstøtter (SIU) er ved Q1 nedjusteret med 29,2 mio. kr. og udgør 2.105,8 mio. kr. Prognoseændringen ved Q1 skyldes en forventning om færre STÅ-indtægter. Prognosen for uddannelsesindtægterne i 2017 bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3-prognosen, hvor tillægsbevillingen for 2017 (TB17) bliver indarbejdet. KU s forskningstilskud er uændret i perioden. Prognosen for basistilskud ved Q1 er nedskrevet med 20,5 mio. kr., hvilket skyldes, at myndighedsopgaver ikke længere er en del af KU s ordinære finanslovsparagraf og dermed budgetteres som andre indtægter. Der er tale om en ren teknisk omlægning. Prognosen vedrørende eksterne midler ved Q1 er opskrevet med 48,4 mio. kr. i forhold til budgettet. Årsagen hertil er fakulteternes forventning om stigende aktivitet på indtægtsdækket og tilskudsfinansieret virksomhed. Forbruget på den eksterne virksomhed ligger lidt lavere (20,5 %) end normen (25 %). Prognosen vedrørende bygningsrelaterede indtægter ved Q1 er opskrevet med 34,8 mio. kr. i forhold til budgettet. Resultatforbedringen skyldes hovedsagligt KU s forventning om tilbagebetaling af ejendomsskatter fra tidligere år. De realiserede bygningsrelaterede indtægter ligger lidt lavere (19,9 %) end normen på 25 %. KU forventer et stigende aktivitetsniveau i de kommende kvartaler. Andre indtægter er tilnærmelsesvis status quo. Dette dækker dog over modsatrettede forventninger. Andre indtægter er opjusteret ved Q1 med 20,5 mio. kr. grundet omlægning af myndighedsopgaver fra basistilskud til andre indtægter. Omvendt forventer fakulteterne lavere aktivitetsniveau på egengenererede indtægter. Samlet set er prognosen opjusteret med 3,7 mio. kr. Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger udgjorde ved Q1 i alt 1.192,0 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 23,8 % i forhold til Q1-prognosen. Prognosen ved Q1 er nedjusteret med 22,5 mio. kr. Den største prognoseændring ses på VIP-løn, der er nedjusteret med 36,7 mio. kr. Nedjusteringen ved Q1 skyldes hovedsageligt flytninger mellem VIP-løn og driftsudgifter på tilskudsfinansieret virksomhed.

6 Løngruppe TAP-FU og TAP-AS er ved Q1 er opjusteret med henholdsvis 21 mio. kr. og 26,7 mio. kr. i forhold til budgettet. Det skyldes hovedsageligt øgede forventninger til TAP løn som følge af kvalificering af budgetterne. Koncern-økonomi og fakulteterne vil kvalificere lønprognoserne yderligere ved Q2. SIDE 6 AF 12 Øvrig løn er ved Q1 opjusteret med 11,5 mio. kr. primært på grund af ændrede forventninger til refusioner og ændring i feriepengeforpligtelser. Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger udgjorde ved Q1 i alt 770,2 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 21,8 % i forhold til Q1-prognosen. De realiserede driftsomkostninger viser generelt et lavt forbrug ved Q1, hvilket afspejler fakulteternes tilbageholdenhed i forhold til forbruget på almindelig og tilskudsfinansieret virksomhed. Prognosen for de samlede driftsomkostninger udgjorde 3.535,0 mio. kr. ved Q1 og er nedjusteret med 10,6 mio. kr. i forhold til budgettet. KU forventer et stigende aktivitetsniveau på driftsomkostningerne i de kommende kvartaler. Øvrig drift udgjorde ved Q1 317,0 mio. kr., hvilket svarer til 21,6 % af Q1- prognosen. Øvrig drift er nedjusteret med 87,0 mio. kr. i forhold til budgettet. Nedjusteringen af driftsrelaterede omkostninger skyldes hovedsagligt fakulteternes forventninger om lavere omkostningsniveau på øvrige driftsaktiviteter på almindelig virksomhed fordelt over hele KU. Omvendt forventer fakulteterne en pæn vækst i driftsrelaterede omkostninger på tilskudsfinansieret virksomhed. De realiserede bygningsrelaterede udgifter udgjorde ved Q1 426,7 mio. kr., hvilket svarer til 22,1 % af Q1- prognosen. Prognosen for bygningsrelaterede udgifter er opskrevet med 78,6 mio. kr. grundet forventninger om øget aktivitetsniveau og investeringer i inventar i Mærsk Tårnet. Konkret er gennemførelsen af indvendig bygningsvedligehold lav og under det budgetterede niveau efter 1. kvartal. Det er tvivlsomt hvorvidt hele rammen kan nå at blive anvendt i indeværende år. Dette analyseres nærmere i Q2. Prognosen for afskrivningerne er ved Q1 nedjusteret med 2,2 mio. kr., grundet ændrede projektprofiler. Finansielle poster (centralt sted) I 2017 er der budgetteret med 10 mio. kr. i nettorenteindtægter. Ved udgangen af Q1 har Københavns Universitet et afkast på 5,9 mio. kr. Bestyrelsen har tiltrådt et nyt mandat til kapitalforvaltning, som indebærer, at der nu kan investeres i andre finansielle aktiver end obligationer. Koncern-økonomi har kørt et udbud af sin kapitalforvaltningsopgave for samtidig med implementering af det nye mandat også at benytte sig af flere forvaltere med henblik på optimering af afkast. Nykredit, SEB samt Sydbank vandt udbuddet, og de nye kontrakter forventes at træde i kraft pr Prognosen revurderes i dialog med de nye forvaltere ved Q2.

7 Tabel 2: Resultatopgørelse opdelt på delregnskab, 1. kvartal 2017 i mio. kr. Budget Prognose Q1 ÅTD (2017 Q1) Ændring fra budget til Q Vækst regnskab i % SIDE 7 AF 12 ÅTD i % af Q1 Almindelig virksomhed (DR10) Indtægter 5.633, , ,6-11, ,5-73,7% 26,4% Løn 3.361, ,3 831,8 43, ,0-76,8% 24,4% Drift 2.181, ,4 516,1-78, ,8-74,1% 24,5% Resultat før finansielle poster 90,7 114,7 134,7 24,0 66,8 101,7% 117,4% Finansielle poster 10,0 10,0 5,9 0,0 29,7-80,0% 59,5% Resultat 100,7 124,7 140,6 24,0 96,4 45,8% 112,8% Indtægtsdækket virksomhed (DR30 og DR40) Indtægter 252,8 271,6 65,0 18,9 297,5-78,1% 23,9% Løn 119,7 128,1 28,0 8,4 116,2-75,9% 21,9% Drift 132,7 141,7 27,9 9,1 134,2-79,2% 19,7% Resultat før finansielle poster 0,4 1,8 9,1 1,4 47,1-80,6% 501,1% Finansielle poster -0,0-0,0 0,0 0,0-0,0 0,0% 0,0% Resultat 0,4 1,8 9,1 1,4 47,1-80,6% 502,1% Tilskudsfinansieret virksomhed (DR50 og DR60) Indtægter 2.740, ,3 558,4 29, ,4-77,7% 20,2% Løn 1.509, ,4 332,2-29, ,0-74,8% 22,4% Drift 1.231, ,9 226,2 58, ,4-81,0% 17,5% Resultat før finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-98,3% 12,4% Finansielle poster 0,0-0,0-0,0-0,0-0,0 0,0% 12,4% Resultat 0,0-0,0 0,0-0,0 0,0-100,0% 0,0% Resultat for alle delregnskaber 101,1 126,5 149,8 25,4 143,5-4,3% 118,4% Ledelsesmæssig korrektion 23,5 23,5 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion 101,1 150,0 149,8 48,9 Note: Kolonnen Vækst regnskab i % viser udviklingen fra sidste års regnskab i samme periode med dette års regnskab i samme periode. Negativ procent viser tilbagegang, mens positiv procent viser fremgang. Kolonnen ÅTD i % af Q1 viser andelen af realiserede tal i forhold til forventningen i Q1-prognose. Normen er 25 % ved Q1, 50 % ved Q2, 75 % ved Q3 og 100 % ved Q4. Normen er indikativ, da der kan være forskellige mønstre for at realisere indtægter, løn og drift i de enkelte kvartaler. Meget store procenter kan nogle gange forklares med, at det er meget små prognose- og regnskabstal, som bliver sammenlignet, hvilket ikke i sig selv udtrykker et problem.

8 Balance og pengestrømsopgørelse SIDE 8 AF 12 De væsentligste bevægelser ved Q1: o Likvide midler og obligationer er faldet med 151,4 mio. kr. fra 2.753,5 mio. kr. ultimo o De samlede likvide midler og obligationer udgør 2.602,0 mio. kr. ultimo Q o Leverandørgælden er faldet med 252,9 mio. kr. ved Q1 sammenlignet med ultimo 2016 i forbindelse med betaling af den store leverandørgæld ultimo året. Dette forklarer størstedelen af faldet på 384,1 mio. kr. i kortfristede gældsforpligtelser, og forklarer samtidig hovedparten af faldet i likvide midler. Anden gæld er faldet med 53,5 mio. kr. i løbet af o Projektlikviditeten er forværret med 65,8 mio. kr. ved Q1, idet KU s tilgodehavender er øget med 21,0 mio. kr. og de modtagne forudbetalinger under kortfristede gældsforpligtelser er reduceret med 44,8 mio. kr. Disse punkter og øvrige mindre bevægelser har den samlede effekt som fremgår af tabel 3 Balance og tabel 4 Pengestrømsopgørelse herunder. Egenkapitalen er forøget med det realiserede overskud ved Q1 på 149,8 mio. kr. Tabel 3: Balance i mio. kr. Aktiver Balance ultimo (ultimo Q1) Bevægelse primo balance til regnskab Tabel 4: Pengestrømsopgørelse i mio. kr Immaterielle anlægsaktiver 35,6 35,8 0,2 Periodens resultat 143,5 149,8 Materielle anlægsaktiver 1.033, ,8-29,4 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 235,1 53,4 Finansielle anlægsaktiver * 716,1 715,9-0,1 Donationsafskrivninger -106,7-26,9 Anlægsaktiver i alt 1.784, ,6-29,3 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 20,9 0,6 Tilgodehavender 1.282, ,2-80,2 Forskel i bogførte og betalte nettorenter 0,0 0,0 Kortfristede obligationer 1.722, ,1 6,8 Ændring i hensatte forpligtelser 11,1-11,2 Likvide beholdninger 1.031,2 873,0-158,2 Ændring i tilgodehavender 40,4 80,2 Omsætningsaktiver i alt 4.035, ,3-231,6 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 166,2-382,7 Aktiver i alt 5.820, ,9-260,9 Pengestrøm fra drift 510,6-136,9 Køb af immaterielle anlægsaktiver -31,7-2,7 Passiver Køb af materielle anlægsaktiver -317,4-22,0 Egenkapital pr. 1/ , ,8 143,5 Køb af finansielle anlægsaktiver -1,5 0,0 Overført resultat 143,5 149,8 6,2 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -350,6-24,7 Egenkapital 1.667, ,5 149,8 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 2,4 0,0 Hensatte forpligtelser 53,7 42,4-11,2 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 174,7 10,2 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 259,3 243,9-15,4 Tilgang af finansielle anlægsaktiver -67,4 0,0 Kortfristede gældsforpligtelser 3.840, ,0-384,1 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 109,7 10,2 Gældsforpligtelser i alt 4.099, ,9-399,4 Passiver i alt 5.820, ,9-260,9 Ændring i periodens pengestrøm 269,6-151,4 * Note: Gældsbrev fra ministeriet på 689,8 mio. kr. vedr. bygninger er aktiveret Likvid beholdning og obligationer primo perioden 2.416, ,5 under finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen. Likvid beholdning og obligationer ultimo perioden 2.753, ,0 Ændring i likvide beholdninger 337,1-151,4 Q1-17

9 Udvikling for hovedområderne Det samlede resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 5. Overordnet set giver de indlæste prognoser et tilnærmelsesvist retvisende og samlet billede af KU s økonomiske situation samt forventningerne hertil. SIDE 9 AF 12 Tabel 5: Hovedområdernes prognose og resultat for 1. kvartal 2017 i mio. kr. ÅTD (2017 Q1) Ændring fra budget til Q1 Omsætning i regnskab 2017 ÅTD Budget Prognose Q1 i % af Hovedområder Q1 omsætning 2016 HUM 18,7 6,4 515,0-12,3 724,4 0,9% 48,4 JUR -3,1-1,0 134,8 2,0 184,5-0,6% -5,9 SCIENCE 33,0 30, ,6-2, ,0 1,8% 41,4 SAMF -5,5 0,1 222,3 5,6 326,0 0,0% 22,3 SUND 30,3 29, ,2-0, ,9 1,7% 48,8 TEO -1,3-1,3 32,8 0,0 47,1-2,7% -1,1 FA 0,0 1,6 378,3 1,6 493,0 0,3% 33,7 SEA 0,0 34,0 678,9 34,0 858,2 4,0% 8,1 KU diverse 29,0 26, ,1-2, ,3-0,7% -52,2 Total 101,1 126,5 149,8 25, ,0 6,0% 143,5 Ledelsesmæssig korrektion 23,5 23,5 Resultat efter ledelsesmæssig korrektion 101,1 150,0 149,8 48,9 Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. o KU diverse består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensættelser, elev- og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. o Omsætning er opgjort som indtægter på alle delregnskaber eksklusiv nettorenteindtægter. o BRIC er indarbejdet under SUND. HUM har ved Q1 ændret forventninger til årets resultat. Det skyldes hovedsageligt en forventet faldende STÅ-produktion, samt øgede omkostninger i forbindelse med etablering af det tørre driftsområde. JUR har ændret prognosen med en forventning om et underskud på 1 mio. kr. mod 3,1 mio. kr. i underskud ved budget Resultatforbedringen skyldes hovedsageligt forventet mindre lønforbrug blandt andet som følge af generationsskifte. SCIENCE har ændret prognosen med en forventning om et overskud på 30,2 mio. kr. fra et overskud på 33 mio. kr. ved budget Det skyldes hovedsageligt færre overheadindtægter, lønreguleringer ved Q1 samt prognosticering af bygningsrelaterede omkostninger vedr. Copenhagen Plant Science Center. SAMF har ved Q1 ændret prognosen med en forventning om overskud på 0,1 mio. kr. mod et underskud på 5,5 mio. kr. ved budget Resultatforbedringen skyldes hovedsageligt flere indtægter og lavere forbrug på driften. SUND har ved Q1 en prognose der er tilnærmelsesvis uændret i forhold til budget Det dækker over at STÅ er nedjusteret, mens øvrige indtægter er opjusteret. TEO s prognose ved Q1 er tilnærmelsesvis uændret i forhold til budget 2017.

10 FA forventer ved Q1 et overskud på 1,6 mio. kr. mod et nul-resultat ved primo budgettet. Resultatforbedringen skyldes en række mindre løn og driftsrelaterede justeringer. SIDE 10 AF 12 SEA har ændret prognosen med en forventning om et overskud på 34 mio. kr. mod et nul-resultat ved primo budgettet. Resultatforbedringen skyldes tilbagebetaling af ejendomsskat fra tidligere år, hvor der har været klaget over vurderingerne. KU diverse forventer et overskud på 26,6 mio. kr. mod et overskud på 29 mio. kr. ved budget Nedjusteringen skyldes hovedsageligt reguleringer af STÅ-prognosen og dermed afledte 20 % til KU centralt. Særlige forhold ved Q Færdiggørelsesbonus KU har i budgettet for 2017 indarbejdet en forventning om 183,6 mio. kr. i færdiggørelsesbonus, hvilket er fastholdt ved Q1. Der er stadig usikkerhed forbundet med den endelige bonus, da der er tale om en samlet afsætning til bonus for alle universiteter, hvorfor taksterne til Bachelor- og Kandidatbonus først fastlægges endeligt ved TB17, når den samlede produktion for hele sektoren foreligger. Dertil kommer effekten af studiefremdriftsreformen og kravet om hurtigere gennemførselstid, der ligeledes opgøres som en del af færdiggørelsesbonussen ved TB17. STÅ-prognose KU forventede i budget 2017 en STÅ-produktion på Der er således tale om et forventet fald på 1,5 % ift. TB16. TB16 var et særligt godt år med henhold til STÅ-produktion som følge af en årrække med stigende optag samt studiefremdriftsreformen. I foråret 2017 har KU foretaget statusopgørelse på STÅoptjeningen i det første halve studieår samt forventninger til den samlede STÅoptjening for hele året (midtvejsindberetning til Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte (SIU)). På baggrund heraf vurderes, at den budgetterede STÅ-prognose for 2017 er for optimistisk. Midtvejsprognosen nedsætter således forventningerne til årets STÅ-resultat med 744 STÅ, svarende til ca. 50 mio. kr., heraf har fakulteterne indregnet 27 mio. kr. i Q1 prognosen. Den endelige STÅ-afregning foretages ved den endelige indberetning i efteråret 2017, hvor TB17 opgøres. Præmieringsmidler Horizon 2020-bonusordningen udløser 0,5 mio. kr. eller 0,1 mio. kr. afhængig af om KU er koordinator eller partner i ét projekt. Der er i budget 2017 afsat 6 mio. kr. til ordningen og der er ved Q1 endnu ikke udmøntet præmieringer til ordningen. Der er dog ved Q1 projekter i proces til en forventet samlet udmøntning i 2017 på 3,1 mio. kr.

11 2016 puljen F16 projekterne: KU har i 2017 udmøntet 20,8 mio. kr. Ved Q1 er der samlet forbrugt 18,7 mio. kr., svarende til et forbrug på 90,0 %. Fortsætter forbruget i samme takt resten af året, vil der samlet blive brugt godt 54,0 mio. kr. af de uforbrugte midler på projekterne fra tidligere år. F16-projekterne løber til udgangen af 2017, hvor uforbrugte midler tilbageføres til KU. SIDE 11 AF 12 U16 projekterne: Der er i 2017 udmøntet i alt 0,042 mio. kr. Ved Q1 er der samlet forbrugt ca. 2,6 mio. kr. Det vil sige at der ved Q er forbrugt ca. 2,57 mio. kr. af uforbrugte midler på projekterne fra tidligere år. U16 midlerne løb til udgangen af Uforbrugte midler medio 2017 tilbageføres til KU. Økonomisk balance vedr. ind- og udrejsestuderende Den økonomiske balance opgøres årligt og udmøntes efter en periode på 3 år. Den igangværende periode dækker Balancen er forskellen imellem det tilskud, som optjenes på baggrund af de gæstestuderende på universitetet (optjente STÅ), og den merit (STÅ), som danske studerende optjener ved udlandsophold. Direktionen har i april 2017 besluttet at en eventuel økonomisk ubalance afholdes på KU-niveau, såfremt ubalancen er mindre end 30 mio. kr. samlet over den treårige afregningsperiode med ministeriet. For indeværende periode dog kun opgjort for 2017 og 2018, da fakulteterne allerede er opkrævet for den ubalance der var i Bestyrelsens Strategiske pulje Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2017 udgør 61,1 mio. kr. Der er ved Q1 udmøntet 97,1 % af den samlede pulje svarende til 59,3 mio. kr. Hovedposter på BSP i 2017 Udmøntet/ Rest ved Disponeret Samlet mio. kr./løbende priser B2017 tilbageført Q1 i Q2 rest Ledelses- og organisationsudvikling 3,5 3,5 0,0 0,0 Forskning 22,3 21,6 0,7 0,6 0,1 Uddannelse 27,8 27,1 0,7 0,7 Formidling 1,0 1,0 0,0 0,0 Øvrige initiativer 6,5 6,1 0,4 0,4 Udisponeret/buffer 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 61,1 59,3 1,8 0,6 1,2 Indsatsområde Ledelses- og organisationsudvikling dækker over afsætning til ledelsesudvikling og ledelsesevaluering til fortsættelse af KU s ledelses-udviklingsprogram, udviklingen af en model for karriereforløb for videnskabeligt personale det såkaldte tenure track og karrierevejledning og udstationering. Københavns Universitet har i årets første kvartal udmøntet 3,5 mio. kr. Indsatsområdet Forskning dækker over afsætning til kvinder i forskning, Proof of Concept, internationalisering og forskningssamarbejde med Region Hovedstaden. Københavns Universitet har i årets første kvartal udmøntet 21,6 mio. kr.

12 til fakulteterne. Restbevillingen vedr. kvinder i forskning på 0,7 mio. kr. udmøntes ultimo SIDE 12 AF 12 Restbevillingen på indsatsområdet Uddannelse udmøntes ikke år, grundet ændrede projektprofiler på institutionsakkreditering. Indsatsområdet Øvrige initiativer dækker bl.a. over Sustainability Science Center (SSC) og KIC. Restbevillingen på 0,4 mio. kr. udmøntes ikke i Eksterne projekter Der blev i Q oprettet 419 nye projekter (sager) på tilskudsfinansieret virksomhed, med et samlet bevillingstilsagn på 753,0 mio. kr. Der er dermed tale om en fremgang i bevillingstilsagn på nye projekter på ca. 103 mio. kr., svarende til 15,8 % i forhold til samme periode i I forhold til samme periode 2016 er der også tale om en fremgang i bevillingstilsagn på ca. 106 mio. kr., svarende til 16,4 %. Figur 6: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) pr. fakultet Figur 7: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) fordelt på finansieringskilder