Nordfyns Kommune. Indholdsfortegnelse
|
|
- Anton Nielsen
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 ÅRSBERETNING 2008
2 Indholdsfortegnelse Årsberetning side Indledning Borgmesterens forord Kommuneoplysninger... 3 Påtegning... 4 Anvendt regnskabspraksis... 5 Generelle bemærkninger Generelle regnskabsbemærkninger... 8 Hoved- og nøgletal Regnskabstal Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) Finansieringsoversigt Balance pr. 31. december Resultatopgørelse (omkostningsbaseret) Pengestrømsopgørelse Noter til regnskabstal 1-2 Skatter og generelle tilskud Udvalgsspecifikationer Ændring af kortfristet tilgodeh. og gæld Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Tilgodehavender Egenkapital Langfristet gæld Garantiforpligtelser Omregningstabel fra udgiftsregnskab til omkostningsregnskab Sektorbeskrivelser Arbejdsmarked Erhverv og fritid Børn og familie Social og sundhed Teknik og miljø Økonomi
3 Borgmesterens forord Året begyndte allerede i september 2007 med en budgetaftale om budgettet for Budgetaftalen var optimistisk og indeholdt en udvidelse af driften med kr. 7,4 mio., ligesom der var budgetteret med, at anlæg skulle finansieres af kassebeholdningen, således at der samlet set var budgetteret med et underskud på kr. 32,9 mio. Køb og renovering af Bogense Rådhus kom ved siden af, og var derfor ikke en del af budgettet for Tidligt på året stod det klart, at overførselsudgifterne til kontanthjælp og sygedagpenge var underbudgetteret, og det var nødvendigt at give en tillægsbevilling på kr. 13 mio. til området. Serviceområderne har været styret med henblik på dels at holde budgetterne, dels at undgå sanktioner i forhold til at blive trukket i tilskud i 2009, som lovgivningen gav mulighed for. De samlede serviceudgifter overskrides med kr. 1,8 mio., og målet må siges at være holdt - selvom det selvfølgelig ville have været bedre for regnskabsresultatet, at forbruget havde været under rammen. Regnskabsresultatet viser således et overskud på driften på kr. 1,2 mio. Et resultat som kunne have været højere, såfremt Nordfyns Kommune ikke havde været nødsaget til at tilbagebetale kr. 1,8 mio. i grundskyld til borgere. Anlægsrammen blev på kr. 50,1 mio. Forbruget på anlægsrammen blev på kr. 42,2 mio., et mindreforbrug på kr. 7,9 mio. For at overholde anlægsrammen var det nødvendigt at udskyde en lang række anlægsprojekter, som allerede var budgetteret. Men hvad har vi så fået i 2008? En drift, som har holdt det politisk vedtagne budget på serviceområderne. Samtidig hermed har vi fået renoveret Søndersøskolen og bygget en ny børnehave i Søndersø, en trafiksikkerhedsplan, en fortsat renovering af havnen samt et Bogense Rådhus, som i dag fremstår som en moderne kontorarbejdsplads. Politisk er der fortsat meget, som vi gerne vil, og det er helt klart at med en kassebeholdning på nul, var det rettidig omhu at slå bremserne i i forbindelse med Budget 2009 for at få skabt et råderum til uforudsete driftsudgifter, samt til fortsat at kunne have penge til anlægsprojekter. Bent Dyssemark Borgmester 2
4 Kommuneoplysninger Kommune Nordfyns Kommune Østergade Bogense Telefon Telefax Hjemmeside Hjemsted Regnskabsår Bogense 1. januar 31. december Kommunalbestyrelse Direktion Revision Bent Dyssemark, Borgmester Benno Frandsen Mogens Christensen Jørgen Simonsen Tessa Gjødesen Arne Kruse Morten Andersen Torben Skovhus Steen Brydegaard Dorte Schmidt Brown Carl Martin Christensen Christian Sommerlund Gert Rasmussen Kurt Christensen Pia Elisa Longet Jørgen Meier Sørensen Ingmar Madsen Bent Erik Hansen Børge Nielsen Bo Jakobsen Arne Erlund Ole Taustrup Hansen Kim Johansen Eva Laut Andersen Anders Fog-Petersen John Therkelsen, kommunaldirektør Ulla Andersen, direktør, social og arbejdsmarked Erik Larsen, direktør, børn og kultur Henrik Boesen, direktør, teknik og miljø BDO Kommunernes Revision Østre Stationsvej Odense 3
5 Påtegning Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 30. april 2009 aflagt årsregnskab for 2008 for Nordfyns Kommune til kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Velfærdsministeriets budget- og regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revision. Nordfyns Kommune, den 30. april 2009 Bent Dyssemark / John Therkelsen Borgmester Kommunaldirektør 4
6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabet er udarbejdet i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Velfærdsministeriet i Budget- og Regnskabssystemet. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Årsberetningen suppleres af et mere detaljeret regnskab indeholdende en række obligatoriske oversigter til årsregnskabet. Regnskabet kan rekvireres i Økonomi på Bogense Rådhus, men er desuden tilgængeligt i de 3 borgerservice samt på bibliotekerne. Regnskabspraksisen er detaljeret beskrevet i opgørelsen til kommunens åbningsbalance for Kommunens regnskab består såvel af et finansieringsregnskab hvor resultatet fremgår af regnskabsopgørelsen og et omkostningsregnskab hvor resultatet fremgår af resultatopgørelsen. Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter og driftsudgifter indregnes i det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Indtægterne er medtaget i det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Driftsudgifterne og omkostningerne indregnes i det år, de vedrører, forudsat at de er kendte for kommunen inden sidste posteringsdato. Lønudgifter indregnes i den periode hvor lønnen udbetales. Der gælder dog særlige regler for skatternes vedkommende. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i året, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endeligt færdigopført og klar til anvendelse. Materielle anlægsaktiver Aktiver på over kr indregnes i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Enkelte aktiver under kr kan indregnes. Afskrivningerne foretages lineært over følgende forventede levetider Bygninger år Tekniske anlæg, maskiner mv år Inventar, IT-udstyr mv år For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på grunde, ligesom der ikke afskrives på materielle anlæg under udførelse, men først når anlægsprojektet er færdigt. 5
7 Anvendt regnskabspraksis Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelsesformål) indregnes ikke i balancen. Grunde og bygninger Bygninger anskaffet før 1. januar 1999 er pr. 1. januar 2007 indregnet til ejendomsvurderingen pr. 1. januar Aktivet er fratrukket afskrivninger fra anskaffelsestidspunktet. Grunde anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet til ejendomsvurderingen pr. 1. januar Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over kr , der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner mv. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, hvis der er tale om en nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for anlægsaktiver, hvor kommunen overtager ejendomsretten ved kontraktens ophør, registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen og afskrives over den forventede levetid. Immaterielle anlægsaktiver Med virkning fra regnskab 2005 indregnes immaterielle anlægsaktiver og de måles til kostprisen. Afskrivningerne foretages lineært over følgende forventede levetider Software, edb-programmer og lign år Finansielle anlægsaktiver Andele i interessentskaber, som kommunen har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. Omsætningsaktiver Der optages ikke varebeholdninger i balancen, hvorfor udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Grunde og bygninger til salg er i balancen medtaget til salgspris. 6
8 Værdipapirer er optaget til ultimokurs. Anvendt regnskabspraksis Hensatte forpligtelser Ultimo hvert år hensættes et aktuarmæssigt beregnet beløb til dækning af pensionsforpligtelser vedrørende tjenestemænd, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket. Der forudsættes en pensionsalder på 62 år. Regulering af hensættelsen foretages via resultatopgørelsen. Gæld Restleasingforpligtelsen vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Tilgodehavender Tilgodehavender afskrives som hovedregel ved forældelse eller ved konstaterbare uerholdelige beløb. Tilgodehavender er optaget til nominel værdi. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Feriepengeforpligtelse Hidtil har kommunens feriepengeforpligtelse ikke været optaget i balancen og ændringerne i forpligtelsen i årets løb har ikke været indregnet i omkostningsregnskabet. I kraft af ændrede regnskabskrav er der i regnskabet for 2008 indregnet en feriepengeforpligtelse, hvilket har bevirket, at der primo 2008 er optaget en forpligtelse på 90,3 mio. kr. Modposten hertil er egenkapitalen. Ændringen i forpligtelsen fra primo til ultimo er endvidere også som noget nyt indregnet i omkostningsregnskabet for 2008 med en samlet forøgelse på 3,0 mio. kr. Feriepengeforpligtelsen er i omkostningsregnskabet indregnet på baggrund af materiale modtaget fra KMD. På baggrund af dette materiale har det i forhold til opgørelse af primosaldoen og udkonteringen i omkostningsregnskabet ikke været muligt præcist at opgøre primosaldoen samt periodisere afholdt ferie mellem regnskabsaflæggelsen for 2007 og 2008, ligesom det ikke har været muligt at regulere for medarbejdere flyttet internt. Registreringen i 2008 regnskabet, herunder opgørelse af primosaldoen, er derfor foretaget på baggrund af forudsætninger om udviklingen i lønsum, antal medarbejdere samt ej afholdt ferie fra regnskabsaflæggelse 2007 til De anvendte forudsætninger anses som bedste skøn, men giver en vis usikkerhed på kommunens omkostningsregnskab. Endvidere er indregningen ikke fuldt ud specificeret på afdelinger, men foretaget som en samlet forskydning i omkostningsregnskabet. Kommunens forpligtelse ultimo 2008 er i overensstemmelse med feriemodulets registreringer, men indeholder hele forpligtelsen vedrørende personer i fleksjob, hvor en procentdel af ferien dækkes via statsrefusion. 7
9 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Væsentlige begivenheder i årets løb Driftsbudgettet for 2008 blev lagt på grundlag af budgettet for 2007 med de forudsætningsændringer mv., som var kendt i midten af Den nye kommune startede den 1. januar 2007, hvorfor der på budgetlægningstidspunktet ikke var fuldt overblik over økonomien. Dette resulterede i et budget med mange ubekendte faktorer, i særdeleshed i forhold til finansieringsreformen og alt det nye, som kommunen skulle medfinansiere. Herunder også entreprenøraftaler, hvor Nordfyns Kommune køber en ydelse hos en anden kommune, f.eks. alkoholbehandling og ergoterapi til børn. Samtidig betød nye lønaftaler og ny overenskomst, at lønningerne generelt steg væsentligt mere end forventet i budgettet. På anlægsområdet blev der i det oprindelige budget indarbejdet en række anlægsopgaver. Derudover er der i årets løb givet tillægsbevillinger til bl.a. renovering af rådhusene og til overførsler fra tidligere år. Lovgivningen om, at kommunerne i 2008 havde en anlægsramme, svarende til det oprindelige budget, suppleret med eventuelle dispensationer, har givet væsentlige styringsproblemer, i særdeleshed med hensyn til igangværende anlæg. Kommunen ansøgte Velfærdsministeriet om dispensation til at afholde anlægsudgifter til rådhusrenovering, skolerenovering og ny børnehave i Søndersø. Disse udgifter var ikke indeholdt i det oprindelige anlægsbudget. Ministeriet gav imidlertid kun dispensation til rådhusrenoveringen. Dette medførte, at en lang række igangværende anlægsprojekter måtte sættes i bero. Økonomiske styringsprincipper I starten af 2008 blev der udarbejdet og vedtaget principper for styringen af kommunens økonomi. Principperne indeholder retningslinier for bl.a. rapportering af forbruget på kommunens driftsområder budgetopfølgning ansøgning om tillægsbevillinger til driften Styringsprincipperne har været med til at sikre en øget fokus på kommunens økonomi samt et bedre grundlag for at tilpasse budgettet løbende. Regnskabsresultatet regnskabsopgørelsen Hovedtallene ser således ud: (mio. kr.) Oprind. budget Korr. budget Regnskab Tilskud og skatter , , ,5 Driftsudgifter 1.271, , ,6 Renter 3,6 4,0 2,6 Resultat af ordinær drift -19,2 9,2-1,2 Anlægsudgifter 36,4 73,8 45,2 Jordforsyning 0,0 12,4 4,3 Skattefinansieret resultat 17,2 95,4 48,3 Forsyningsvirksomheder 0,0 10,7-3,2 Resultat i alt 17,2 106,1 45,1 Negative beløb angiver indtægter. Positive angiver udgifter. 8
10 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Nordfyns Kommunes regnskab udviser et samlet underskud på 45,1 mio. kr. Der var i det oprindelige budget forudsat et underskud på 17,2 mio. kr. I det korrigerede budget var underskuddet forventet til 106,1 mio. kr. incl. budgetoverførsler fra 2007 til Der er store afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget: resultat af skattefinansieret drift er 10,4 mio. kr. bedre end budgettet de skattefinansierede anlægsudgifter er 28,6 mio. kr. mindre end budgettet resultat af jordforsyning er 8,1 mio. kr. bedre end budgetteret resultat af forsyningsområdet er 13,9 mio. kr. bedre end budgettet På de efterfølgende sider er nærmere redegjort for de største afvigelser. Derudover henvises til noterne. Indtægter Indtægterne fra skatter og generelle tilskud blev i 2008 ca. 0,2 mio. kr. lavere end budgetteret. Dette skyldes primært mange tilbagebetalinger af grundskyld pga. nedsatte grundværdier i en række kommunale udstykninger. Driftsudgifter på det skattefinansierede område Driftsudgifterne fordelt på fagudvalg ser således ud: Udvalg (mio. kr.) Oprind. budget Korr. budget Regnskab Arbejdsmarkedsudvalget 88,7 99,8 101,5 Erhvervs- og fritidsudvalget 33,7 34,3 31,0 Familieudvalget 484,3 508,7 501,7 Social- og sundhedsudvalget 460,9 463,7 462,9 Teknik- og miljøudvalget 57,0 63,6 59,6 Økonomiudvalget 147,1 138,7 142,9 I alt 1.271, , ,6 De efterfølgende afsnit indeholder udvalgsopdelte redegørelser for væsentlige afvigelser mellem korrigeret budget og regnskab. Arbejdsmarkedsudvalget Arbejdsmarkedsudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Jobcenter 80,9 90,7 93,0 Aktivering 7,8 9,1 8,5 0,2 I alt 88,7 99,8 101,5 0,2 Den store afvigelse mellem oprindeligt og korrigeret budget skyldes tillægsbevillinger til sygedagpenge- og kontanthjælpsområderne, som var underbudgetterede fra starten. 9
11 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Regnskab 2008 udviser et merforbrug på 1,7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Der er overført 0,2 mio. kr. i mindreforbrug til budget Budgetoverførslen er på aktiveringscentret og Otterupgården, som begge har haft et mindreforbrug. Der er ikke budgetoverførsel på jobcenter, da udgifterne her primært er sociale overførselsudgifter. Jobcenter Et mindreforbrug til løntilskud til personer i fleksjob og på ledighedsydelse på 0,9 mio. kr. pga. færre løntilskudspersoner end forventet Et merforbrug til beskæftigelsesordninger på 1,4 mio. kr. Merforbruget skyldes større aktivitet, primært til opkvalificering af kontanthjælpsmodtagere. Et merforbrug til kontanthjælp og revalidering på 1,3 mio. kr., som skyldes flere modtagere end forventet. Erhvervs- og fritidsudvalget Erhvervs- og fritidsudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Fritid 13,8 14,2 12,7 Bibliotek 11,9 12,8 11,9 0,9 Kulturelle 2,0 2,1 1,9 opgaver Erhvervsfremme 4,4 4,4 4,4 og turisme Havn og marina -0,9-0,9-1,0 0,1 Branding og 2,5 1,7 1,1 information I alt 33,7 34,3 31,0 1,0 Regnskab 2008 udviser et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er 1,0 mio. kr. overført til budget Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på 0,9 mio. kr. På fritidsområdet er der et mindreforbrug på 1,5 mio. kr., som primært skyldes mindreforbrug på drift af klubhuse samt ændrede udbetalingsrater til lokaletilskud mv. på folkeoplysningsområdet. På biblioteksområdet er der et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at budgetoverførslen fra 2007 til 2008 ikke er anvendt, men videreføres til Der er brugt 0,6 mio. kr. mindre til branding og information. Mindreforbruget skyldes, at en del af udgifterne til udarbejdelse af brandingplanen samt budgetterede opgaver under Information ikke er afholdt i 2008 men først afholdes i Der er desuden et mindreforbrug på initiativ- og udviklingspuljen. 10
12 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Familieudvalget Familieudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Undervisning 292,4 307,9 308,6 5,5 PPR 13,3 14,9 14,9 Dagpleje og 100,4 105,4 104,1 3,0 daginstitutioner Børn og unge 63,5 66,4 59,8 0,6 Sundhedsplejen 14,7 14,1 14,3-0,3 I alt 484,3 508,7 501,7 8,8 Den store afvigelse mellem oprindeligt og korrigeret budget skyldes dels budgetoverførsler fra 2007 på 9,7 mio. kr. dels meddelte tillægsbevillinger til bl.a. kørsel til specialskoler og børnehaver, budgetregulering pga. flere elever samt øgede udgifter til anbringelser og kontante ydelser vedr. børn og unge. Regnskab 2008 udviser et mindreforbrug på 7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er 8,8 mio. kr. overført til budget Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på 9,7 mio. kr. På Undervisningsområdet har de væsentligste afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget været: Under fælles undervisningsudgifter er der merforbrug til befordring af elever på 4,7 mio. kr., hvilket kan henføres til ændring i takstberegningen af specialundervisning ( 20, stk. 2), hvor taksten tidligere omfattede både undervisning og kørsel. Taksterne er nu opdelt i undervisning og kørsel. Derudover skyldes merforbruget også, at flere børn skoleplaceres uden for egne skoledistrikter i eksempelvis specialskoler, specialklasser og læseklasser. Til vidtgående specialundervisning i regionale tilbud er der et merforbrug på 1,3 mio. kr., som skyldes flere elever i tilbuddene end forventet Folkeskolerne, heldagsskolen, ungdomsskolen, musikskolen og klubberne har tilsammen haft et mindreforbrug på 5,8 mio. kr. Institutionerne har generelt været tilbageholdende med at anvende de overførte budgetmidler fra 2007 til På dagpasningsområdet har de væsentligste afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget været: Under fælles pasningsudgifter er der et merforbrug på 0,8 mio. kr., som skyldes, at kommunen i 2008 har afholdt udgifter for 0,9 mio. kr. til opkvalificering af daginstitutionspersonalet. Udgifterne dækkes af tilskud fra Velfærdsministeriet. Kommunen modtog tilskuddet i Det indgår ikke i regnskabet for
13 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Dagplejen har haft et merforbrug på 1,2 mio. kr., som primært skyldes en stor udskiftning blandt dagplejerne. I opsigelses- og opstartsperioder udnyttes dagplejepladserne ikke fuldt ud. Børnehaverne har tilsammen haft et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Institutionerne har generelt været tilbageholdende med at anvende de overførte budgetmidler fra 2007 til På Børn og ungeområdet har de væsentligste afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget været: Til plejefamilier og opholdssteder er det et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært øgede indtægter i form af statsrefusion for 2007 vedrørende særligt dyre enkeltsager og betalinger fra andre kommuner. Til døgninstitutioner er der ligeledes et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Her har kommunen også modtaget yderligere statsrefusion for 2007 vedrørende særligt dyre enkeltsager. Derudover har Langebyhus haft flere indtægter end budgetteret. Forebyggende foranstaltninger udviser et merforbrug på 1,4 mio. kr., som skyldes merudgifter til aflastning, støtte-/kontaktpersoner og personlige rådgivere. Sikrede døgninstitutioner udviser et mindreforbrug på 1,8 mio. kr., hvilket skyldes, at udgifterne til enkeltpersoner er flyttet til almindelige døgninstitutioner. Social- og sundhedsudvalget Social og Sundhedsudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Handicapområdet 97,7 90,4 91,5 Myndighedsområdet 126,2 128,7 126,6 0,9 Sundhedsområdet 78,1 79,9 78,6 1,6 Ældreområdet 158,9 164,7 166,2 0,1 I alt 460,9 463,7 462,9 2,6 Regnskab 2008 udviser et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er 2,6 mio. kr. overført til budget Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på 2,3 mio. kr. Handicapområdet Et merforbrug på 1,2 mio. kr. vedr. længerevarende botilbud til handicappede og sindslidende, hvilket skyldes etablering af 3 omfattende særforanstaltninger som 108-lignende tiltag på kommunens egne plejecentre. Et merforbrug på 1,5 mio. kr. vedr. midlertidige botilbud til handicappede og sindslidende, hvilket skyldes at der ud over almindelig bevillingsdrift i.f.t. midlertidige botilbud akut har været iværksat 107-lignende behandlingsforanstaltning for 3 stofmisbrugere og 3 alkoholmisbrugere. Hertil kommer 12
14 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune overtagelse af dyr børn/unge-sag allerede primo 2008(årlig udgift ca. 3,4 mio. kr.). Et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedr. kontaktperson- og ledsagerordninger, som bl.a. skyldes indgået merindtægter på 1,8 mio.kr. vedr. rest statsrefusion 2007 dyre enkeltsager Myndighedsområdet Et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. vedr. pleje og omsorg af ældre og handicappede. Årsagen hertil er primært flere indtægter end forventet fra betaling fra andre kommuner. Et merforbrug på 3,2 mio. kr. vedr. førtidspensioner, som skyldes flere tilflytninger og tilkendelser af nye førtidspensioner end forventet. Et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. vedr. sociale formål, hvilket primært skyldes færre bevillinger af enkeltydelser til sygebehandling og samvær med børn. Sundhedsområdet Merforbrug på 1,3 mio. kr. vedr. aktivitetsbestemt sundhedsvæsen, som hovedsageligt kan henføres til højere udgifter vedr. genoptræning under indlæggelse end forventet samt en mindre besparelse end forventet i forbindelse med forårets strejke. Mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedr. sundhedsfremme og forebyggelse, som kan henføres til færre tiltag på området end forventet. Starten på nogle af projekterne på området er udskudt til Mindreforbrug på 0,9 mio. kr. til fælleskonto Sundhed, som dækker over mindreudgifter til kørsel til aktivitets- og træningstilbud samt mindreudgifter til sygeplejeartikler ved brug af nye indkøbsaftaler. Ældreområdet Ældreområdet udviser et merforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, hvilket bl.a. skyldes færre indtægter fra salg af mad end forventet samt merudgifter til servicearealer. Teknik- og miljøudvalget Teknik og Miljøudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.), opdelt i skattefinansieret og brugerfinansieret område: Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Driftsafdeling 38,1 40,4 36,1 3,7 Kollektiv Trafik 5,8 9,0 9,5 Bygninger, plan og 2,7 3,6 3,6 0,2 miljø Redningsberedskab 6,9 6,9 6,8 0,1 Miljøforanstaltninger 3,5 3,7 3,6 Skattefinansieret område i alt 57,0 63,6 59,6 3,9 13
15 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Den store afvigelse mellem oprindeligt og korrigeret budget skyldes primært, at der til kollektiv trafik er overført midler fra skolebuskørsel under familieudvalget samt meddelt tillægsbevilling til øgede kørselsudgifter. Afdeling Driftsresultat spildevand Driftsresultat renovation Brugerfinansieret område i alt Oprindeligt Korrigeret Regnskab budget budget ,3-8,2-10,3 0,0 0,0-0,4 Overførsel til ,3-8,2-10,6 0 På det skattefinansierede område udviser regnskab 2008 et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er 3,9 mio. kr. overført til budget Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på 4,2 mio. kr. På Driftsafdelingens område udviser regnskabet et mindreforbrug på 4,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Afvigelsen kan henføres til en forsigtig og tilbageholdende adfærd i relation til økonomiske dispositioner, hvilket har medført en øget overførsel til 2009 i forhold til tidligere år. På det brugerfinansierede område udviser regnskab 2008 et mindreforbrug på 2,4 mio. kr., hvilket i overvejende grad kan henføres til flere indtægter end forventet på både spildevandsområdet og genbrugsstationerne. Økonomiudvalget Økonomiudvalgets samlede økonomi for 2008 ser således ud (i mio. kr.): Afdeling Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2008 Overførsel til 2009 Politisk admin. 6,1 6,0 6,0 Administration 123,3 120,1 124,4-0,7 Tjen.mandspens. 6,7 12,0 12,5 Lønpuljer 11,0 0,6 0 0,6 I alt 147,1 138,7 142,9-0,1 Regnskab 2008 udviser et merforbrug på 4,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, heraf er -0,1 mio. kr. overført til budget Til sammenligning var budgetoverførslen fra 2007 til budget 2008 på -1,9 mio. kr. På området Administration udviser regnskabet et merforbrug på 4,3 mio. kr., som primært kan henføres til øgede udgifter til fratrædelsesgodtgørelse og feriepenge pga. ekstraordinært mange fratrædelser i 2008 øgede udgifter til lægeerklæringer til kontanthjælps- og dagpengemodtagere øgede udgifter til kørselsgodtgørelse til visitatorer og sagsbehandlere 14
16 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune På området Lønpuljer udviser det korrigerede budget en udgift på 0,6 mio. kr. Det korrigerede budget svarer til summen af de budgetbeløb på centrale lønpuljer, der ikke er overført til decentrale enheder. Decentrale enheder bliver bl.a. kompenseret i forbindelse med lokal løndannelse, barsel og sygdom i mere end 21 dage. De resterende budgetbeløb vedrører primært de midler, som kommunen modtog i forbindelse med trepartsaftalerne. Renter Der har i 2008 været netto renteudgifter på 2,6 mio. kr. Det korrigerede budget udviste 4,0 mio. kr. Forskellen på 1,4 mio. kr. skyldes primært øgede renteindtægter af likvide midler pga. højere indestående end forventet. Anlægsudgifter På det skattefinansierede område har der været afholdt nettoudgifter for 45,2 mio. kr. Det korrigerede budget udgjorde 73,8 mio. kr. Det oprindelige budget udgjorde 36,4 mio. kr. I 2008 er der givet tillægsbevillinger på 37,4 mio. kr., dels til budgetoverførsler fra 2007, dels til renovering af rådhusene. De 2 største anlægsposter er Sammenlægning af Søndersøskolen og Nordmarksskolen, herunder etablering af børnehaven Nordmark, hvor der i alt er brugt 14,8 mio. kr. køb og renovering af Bogense Rådhus. Hertil er der afholdt 12,7 mio. kr. i I note 9 er der et sammendrag af anlægsudgifterne. Oversigter over anlægsprojekterne findes i bilaget til årsregnskabet. Jordforsyning Kommunen har i 2008 afholdt byggemodningsudgifter for 16,2 mio. kr. De samlede salgsindtægter udgjorde 11,9 mio. kr. Budgettet omfatter de udgifter og indtægter, der er bevilget i 2008, dvs. de nye udstykninger i Bogense, Morud, Søndersø og Veflinge. Afvigelserne mellem budget og regnskab skyldes Budgettet indeholder kun salgsindtægter i de nye udstykninger. Regnskabet indeholder alle solgte grunde, herunder en storparcel ved Barfods Dam i Bogense Der er afholdt byggemodningsudgifter på gamle udstykninger, som blev bevilget i De ikke forbrugte rådighedsbeløb vedr. disse udstykninger er ikke blevet overført til budget Forsyningsvirksomheder De brugerfinansierede forsyningsområder omfatter spildevand og renovation. Der var ifølge det korrigerede budget forventet et samlet underskud på 18,9 mio. kr. Regnskabsresultatet viser et underskud på 7,4 mio. kr. 15
17 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Den store afvigelse skyldes færre anlægsudgifter end forventet. En lang række kloakeringsprojekter er ikke afsluttet i 2008, så midlerne overføres til Budgetoverførsler Kommunalbestyrelsen har i marts 2009 godkendt, at der fra 2008 til 2009 overføres følgende budgetbeløb: Drift: Beløb i mio. kr. Arbejdsmarkedsudvalget 0,2 Erhvervs- og fritidsudvalget 1,0 Familieudvalget 8,8 Social- og sundhedsudvalget 2,6 Teknik- og miljøudvalget 3,9 Økonomiudvalget -0,1 I alt 16,5 Anlæg: Beløb i mio. kr. Erhvervs- og fritidsudvalget 3,7 Familieudvalget 2,4 Social- og sundhedsudvalget 7,6 Teknik- og miljøudvalget 6,2 Forsyningsområdet, spildevand 12,4 Økonomiudvalget 7,1 I alt 39,3 Serviceudgifter Kommunens serviceudgifter defineres som de samlede nettodriftsudgifter fratrukket nettodriftsudgifter til forsyningsområdet (brugerfinansieret) nettodriftsudgifter til lovpligtige sociale overførsler (kontanthjælp, pensioner, sygedagpenge, boligstøtte mv.) nettodriftsudgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet Kommunerne skal under ét overholde de oprindeligt budgetterede serviceudgifter, jf. økonomiaftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening. Nordfyns Kommunes serviceudgifter var i det oprindelige budget opgjort til 1.022,8 mio. kr. Velfærdsministeriet har korrigeret kommunens ramme til serviceudgifter til 1.038,9 mio. kr. pga. øgede udgifter til bl.a. lønninger. Nordfyns Kommunes samlede serviceudgifter er i regnskabet for 2008 beregnet til 1.040,7 mio. kr. Serviceudgifterne er således overskredet med 1,8 mio. kr. i
18 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Anlægsrammen Kommunen skal i 2008 overholde anlægsrammen, som defineres som de oprindeligt budgetterede bruttoanlægsudgifter på det skattefinansierede område, bortset fra udgifter til jordforsyning og ældreboliger. Kommunens anlægsramme udgør i alt 50,1 mio. kr. efter modtaget dispensation til rådhusrenovering på 16,7 mio. kr. Forbruget på anlæg er opgjort til 42,2 mio. kr. Der er således et mindreforbrug på anlægsrammen på 7,9 mio. kr. Regeringen har meldt ud, at der ikke sker sanktioner for de kommuner, der overskrider servicerammen eller anlægsrammen for Låneoptagelse Der er ikke optaget lån i Kommunen har i 2008 fået dispensation til at optage lån til bl.a. skolerenovering og rådhusrenovering. Disse dispensationer er udnyttet til at optage lån for i alt 11,2 mio. kr. i marts
19 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Hovedtal og nøgletal (mio. kr.) Regnskab 2007 Regnskab 2008 Regnskabsopgørelsen Resultat af ordinær drift -13,4-1,2 Resultat af skattefinansieret område 16,7 48,3 Resultat af forsyningsområdet -9,6-3,2 Resultatopgørelsen Resultat af ordinær drift 48,8 44,8 Resultat af skattefinansieret område 48,8 44,8 Resultat af forsyningsområdet -14,0-7,3 Balanceposter Anlægsaktiver i alt 1.216, ,0 Omsætningsaktiver i alt 14,8 15,3 Likvide aktiver incl. obligationer 78,0-2,5 Mellemværende med forsyningsområdet - spildevand (gæld) - renovation (gæld) -19,2-5,1-22,1-5,4 Langfristet gæld - heraf vedr. ældreboliger 263,2 132,2 246,0 129,5 Egenkapital i alt 789,2 643,0 Gennemsnitlig likviditet ifølge kassekreditreglen 106,5 91,2 Likvide aktiver pr. indb. (i hele kr.) Langfristet gæld pr. indb. (i hele kr.) Skatteudskrivning Budgetteret udskrivningsgrundlag pr. indb (i hele kr.) Udskrivningsprocent kommuneskat 25,51 25,5 Grundskyldspromille 24,18 24,18 Antal indbyggere (ult., folkeregister) Negative beløb i regnskabs- og resultatopgørelsen er overskud 18
20 Generelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune Personaleforbrug PERSONALEFORBRUG (fuldtidsstillinger) Arbejdsmarkedsudvalget 47,76 52,94 Erhvervs- og fritidsudvalget 29,67 30,40 Familieudvalget 995, ,02 Social- og sundhedsudvalget 650,48 665,49 Teknik- og miljøudvalget 88,46 91,92 Økonomiudvalget 218,09 220,29 I alt 2.029, ,06 Samlede lønudgifter 688,9 mio. 731,8 mio. Oversigten viser det faktiske personaleforbrug pr. fagudvalg, omregnet til fuldtidsstillinger. Forbruget er incl. sygdom, barsel mv. De samlede lønudgifter er ligeledes incl. løn udbetalt under ferie, sygdom, barsel mv. Ud af de samlede lønudgifter er der udbetalt ca. 3,8 mio. kr. i honorar og vederlag til politikere. De væsentligste stigninger i personaleforbruget fra 2007 til 2008 vedrører følgende områder: Arbejdsmarkedsudvalgets område Jobtræning og beskæftigelsesordninger. Familieudvalgets område Skoler og daginstitutioner. Social- og sundhedsudvalgets område Ældreplejen Teknik- og miljøudvalgets område Genbrugsstationer Økonomiudvalgets område Jobcenter 19
Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret)
Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) (i 1000 kr.) Oprindeligt Korrigeret Note Indtægter 1 Skatter -948.140-945.715-945.576 2 Tilskud og udligning -346.378-357.958-357.888 Indtægter i alt -1.294.518-1.303.673-1.303.464
Læs mereNoter. Nordfyns Kommune. I alt for arbejdsmarkedsudvalget
1 Skatter Kommunal indkomstskat -868.397-868.397-868.397 Selskabsskatter -10.939-10.939-10.939 Anden skat pålignet visse indkomster 0 0-51 Grundskyld -68.012-65.587-65.274 Dækningsafgift -792-792 -915
Læs mereNoter. Grunde og bygninger
11 Materielle anlægsaktiver ( i mio. kr.) Teknisk Anlæg, mv. Materielle anlæg under opførelse ( i mio. kr.) Grunde og bygninger Inventar mv. Total Kostpris 1. jan. 2008 908,0 502,8 36,1 32,4 1.479,3 Opskrivning
Læs mereTommerup Kommune Årsregnskab for 2006
Tommerup Kommune Årsregnskab for Indholdsfortegnelse Indledning...3 Årets resultat og den økonomiske status...4 Udgiftsbaseret regnskab...5 Omkostningsbaseret regnskab...7 Anvendt regnskabspraksis...10
Læs mereVarde Kommune Halvårsregnskab 2015
2 Indholdsfortegnelse Borgmesterens forord...5 Ledelsens påtegning...7 Ledelsens beretning...8 Halvårsregnskabet...10 Regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015...10 Balance pr. 30. juni 2015...11 Bemærkninger
Læs mereNote 3. Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget. Regnskab OK PH
Note 1 Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget Regnskab Kommunal indkomstskat -3.299,6-3.299,3-3.299,2 Selskabsskat -36,0-36,0-36,0 Anden skat pålignet visse indkomster -2,6-2,6-2,6 Grundskyld -237,4-237,4-233,6
Læs mereBilag 2-1 Hovedoversigt
Bilag 2-1 Hovedoversigt Hovedoversigten til regnskabet har til formål at give et summarisk overblik over regnskabet såvel aktivitetsmæssigt som finansielt. Den vil også oplysningsmæssigt kunne give et
Læs mereGenerelle regnskabsbemærkninger Nordfyns Kommune
Væsentlige begivenheder i årets løb Budgettet for blev lagt med udgangspunkt i de 3 gamle kommuners oprindelige ter for 2006 tillagt skønnede udgifter for de opgaver, som kommunen overtog fra amtet. Da
Læs mereNordfyns Kommune. Indholdsfortegnelse
ÅRSBERETNING 2007 Indholdsfortegnelse Regnskab 2007... side Indledning Borgmesterens forord...... 2 Kommuneoplysninger... 3 Påtegning... 4 Anvendt regnskabspraksis... 5 Generelle bemærkninger Generelle
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereBilag - Principper for økonomisk styring
Bilag - Principper for økonomisk styring Anvendt regnskabspraksis Udkast til økonomiudvalgsmøde den 18. januar 2011 Allerød Kommune Januar 2011 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Regnskabsopgørelse
Læs mereODENSE KOMMUNE. ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007
ODENSE KOMMUNE ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007 INDHOLD Påtegninger Ledelsens påtegning 3 Revisionspåtegning 4 Regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis ved udarbejdelse af åbningsbalance pr. 1/1 2007
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts
Læs mereANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Odense Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem
Læs mereGlostrup Kommunes Regnskab 2017
Rettelsessider til Glostrup Kommunes 2017 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab har foretaget en analyse af mellemregning mellem årene for flere kommuner. I den forbindelse er de nået frem til, at
Læs mereErhvervsservice og iværksætteri 064867 2.258 2.258 2.258 2.258
53 A. Driftsvirksomhed 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 25.119-9.607 24.367-9.607 24.367-9.607 24.367-9.607 Heraf refusion -60-60 -60-60 Jordforsyning 0022 276-979 276-979 276-979 276-979
Læs mereRegnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg
Kommunens årsberetning Hoved- og nøgletal Oversigt over økonomiske nøgletal i mio. kr. 2014 2013 2012 2011 sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed 180,0 188,3 195,0 185,1 83,3
Læs mereAnvendt regnskabspraksis
Anvendt regnskabspraksis Generelt Odense Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereResultatopgørelse 2012 BUDGETOPFØLGNING PR ALLE UDVALG
Resultatopgørelse BUDGETOPFØLGNING PR. 31.03. - ALLE UDVALG Nettotal i -priser ompl. pr. 31-3- budget pr. 31-3- Forbrug pr. 31-3- regnskab DRIFTSUDGIFTER: Økonomi- og Erhvervsudvalget 510.795-3.931 506.864
Læs mere10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse
Budget- og regnskabssystem 10.7 - side 1 Dato: 24. februar 2006 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2005 10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2 fremgår
Læs mereSærlige skatteoplysninger 2014
Særlige skatteoplysninger 2014 Selvbudgettering eller statsgaranti Kommunen har for budget 2014 valgt: (sæt '1' for selvbudgettering og '2' for statsgaranti) 1=selvbudgettering, 2=statsgaranti 2 Folketal
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mereRegnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)
Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet
Læs mereÆndringen har ingen indvirkning på kommunens udgiftsbaserede regnskabsresultat.
Generelt Jammerbugt Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner.
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2017 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det forventede regnskab for 2017. 1 Indhold Indledning...
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereRegnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015
Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014
Læs mereBudgetopfølgning 1 pr. 28. februar 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar Budgetopfølgning 1 Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar viser det forventede regnskab for. Foto: Vallø Slotspark ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse
Læs mereØkonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2017
Økonomisk Afdeling 1. Økonomiske Redegørelse INDHOLD 1. Indledning... 2 2. Økonomiudvalget... 4 2.1 Serviceudgifter... 4 2.2 Finansiering... 5 2.3 Finansforskydninger... 1 3. Social- og Sundhedsudvalget...
Læs mereHalvårsregnskab 2012
Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereDen selvejende institution BOGENSE BØRNEHAVE
Nordfyns Kommune Den selvejende institution BOGENSE BØRNEHAVE Årsregnskab for 2007 INDHOLD Påtegninger Ledelsens påtegning 2 Bestyrelsens påtegning 2 Revisionspåtegning 3 Årsregnskab 2007 Anvendt regnskabspraksis
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereResultatopgørelse 2013 BUDGETOPFØLGNING PR ALLE UDVALG
Resultatopgørelse BUDGETOPFØLGNING PR. 31.03. - ALLE UDVALG Nettotal i 2012-priser ompl. budget regnskab DRIFTSUDGIFTER: Økonomi- og Erhvervsudvalget 0 559.576 0 559.576 0 559.576 Teknik- og Miljøudvalget
Læs mereUdgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124
Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter
Læs mereUdvalg Økonomiudvalget. Likvide aktiver Kontante beholdninger 31.252. Indskud i pengeinstitutter mv. -15.469.390. Realkreditobligationer 193.058.
REGNSKAB 2008 Bevillingsområde Udvalg Økonomiudvalget 22 Likvide aktiver Likvide aktiver Kontante beholdninger 31.252 Indskud i pengeinstitutter mv. -15.469.390 Realkreditobligationer 193.058.397 Kommunekreditobligationer
Læs mereBudgetopfølgning 30. september Ved budgetopfølgningen pr blev der givet en tillægsbevilling på i alt kr. 8,3 mio. kr.
opfølgning 30. september tet indenfor består af følgende: Jobcenter Aktivering Ved opfølgningen pr. 30.06. blev der givet en tillægsbevilling på i alt kr. 8,3 mio. kr., total 30-09- Oprindeligt Tillægsbevilling
Læs mereHalvårsregnskab Greve Kommune
Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger
Læs mereRetningslinjer for overførsel 2013 frem. Drift
Retningslinjer for overførsel 2013 frem Drift Da byrådet traf beslutningen om overførsel af uforbrugte driftsmidler til budget 2014, blev det samtidig besluttet; at reglerne skulle evalueres. Regelgrundlaget
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereIndledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU
Regnskab 2018 i overblik Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling
Læs mereBilag 1a - Bevillingsoversigt
Budget Afvigelse Brugerfinansieret område U 137.655 137.231 0 4.897 142.128 62.621 140.828-1.300-1.300 I -140.205-137.593 0-1.528-139.121-62.419-137.821 1.300 1.300 Drift U 137.655 137.231 0 1.552 138.783
Læs mereC. RENTER ( )
Hovedoversigt Hele 1.000 kr. Budget 2007 Udgifter Indtægter Netto A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljø- foranstaltninger 45.074-8.964 36.110 Heraf refusion -211-211 1. Forsyningsvirksomheder
Læs mere4.6. Afstemning af statuskonti mv.
4.6. Afstemning af statuskonti mv. Retningslinjer for afstemning De enkelte centre skal iværksætte afstemningsprocedurer, der sikrer, at der løbende foretages afstemninger, kontroller og fejlrettelser
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6
Læs mereÆndringen har ingen indvirkning på kommunens udgiftsbaserede regnskabsresultat.
Generelt Jammerbugt Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og regnskabssystem for kommuner.
Læs mereHovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -
- 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under
Læs mereLæsevejledning. Årsregnskab 2010
ÅRSREGNSKAB 2010 Læsevejledning Formålet med regnskabet er at redegøre for udviklingen i regnskabsåret set i forhold til den forventede udvikling, da budgettet blev vedtaget. Aflæggelsen af regnskabet
Læs mereSammendrag. Budget 2009 Udgifter Indtægter Netto. I hele kr. A. Driftsvirksomhed (incl. refusion)
Sammendrag I hele 1.000 kr. Budget 2009 Udgifter Indtægter Netto A. Driftsvirksomhed (incl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljø- foranstaltninger Jordforsyning -11-299 -310 Faste ejendomme 6.637-5.474
Læs mere9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab
Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2
Læs mereSundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR).
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 11-02-2015 Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR). Sagsnr. 2014-0256279
Læs mereRegnskabsoversigt til halvårsregnskab 2016
soversigt til halvårsregnskab Drift 2.045.695 6.995 2.052.690 976.038 2.022.849 01 Teknik- og Miljøudvalget 140.701 1.745 142.445 58.914 140.567 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 17.983 776
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereBudgetopfølgning 2/2012
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,
Læs mereBilag 3 Opgørelser af driftsoverførsler 2015 til 2016 pr. udvalg
Bilag 3 Opgørelser af driftsoverførsler til 2016 pr. udvalg 08-04-2016 budget Regnskab Mindreforbrug (+ til 2016 Bemærkninger Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 300.374 311.156 275.864 35.292
Læs mereFinansiering. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og
Finansiering 1.000 kr. ( - betyder indtægter) Vedtaget budget Tillægs bevilling 1) Korrigere t budget Regnska b Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift 32.875-18.782 14.093 11.774-2.319-16,45 Folkeskoler 888-484
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereegnskabsredegørelse 2016
Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets
Læs mereGentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund
Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni Halvårsregnskab inkl. tillægsbevillingsansøgninger Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Indledning Den økonomiske rapportering
Læs mereBilag 3 Oversigt over driftsoverførsler 2017 til 2018 pr. udvalg
Bilag 3 Oversigt over driftsoverførsler til 2018 pr. udvalg 06-04-2018 Sammendrag budget Regnskab Mindreforbrug (+ til 2018 Bemærkninger Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 301.967 306.119 283.135
Læs mereAabenraa Kommunes halvårsregnskab pr. 30. juni 2015
Aabenraa Kommunes halvårsregnskab pr. 30. juni 2015 Politisk behandling: Behandlet og godkendt på Byrådsmødet, den 25. august 2015, Punkt 130: Halvårsregnskab pr. 30. juni 2015 for Aabenraa Kommune. Som
Læs mereHovedkonto 9. Balance
Hovedkonto 9. Balance - 321-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede
Læs mereUdvalg/Bevillingsgruppe/Funktion TOTAL KR Miljø- og teknikudvalget
TOTAL Miljø- og teknikudvalget 3.364.236-811.545 2.552.691 212.494-110.573 101.920 Jordforsyning og ejendomme 21.660-13.106 8.554 002201 Fælles formål 348-2.111-1.763 002202 Boligformål 14-38 -24 002203
Læs mereA. Driftsvirksomhed 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger
69 A. Driftsvirksomhed 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 28.702-11.832 28.479-11.832 27.929-11.832 26.679-11.832 Heraf refusion -63-63 -63-63 Jordforsyning 0022 271-1.018-179 -1.018-629 -1.018-1.779-1.018
Læs mereBilag 1. Bevillingsoversigt og strukturel balance Regnskabssoversigt - aktiviteter kr. netto
Bilag 1. Bevillingsoversigt og strukturel balance Regnskabssoversigt - aktiviteter Ompl. Budget FR Afvigelse TB 3. FR Bevillingsoversigt - Brugerfinansieret OMP 2011 Budget FR Afvigelse TB 3. FR Brugerfinansieret
Læs mereBevillingsoversigt Drift (2020-priser, kr.) Bevillingsniveauet er på bevillingsområderne under udvalgsnavnet (netto)
Bevillingsoversigt 2020 - Drift (2020-priser, 1.000 kr.) Bevillingsniveauet er på bevillingsområderne under udvalgsnavnet (netto) 01 - Økonomiudvalget 01 - Administration Delområder Udgifter Indtægter
Læs mereUdvalg Økonomiudvalget. Likvide aktiver Kontante beholdninger 438.241. Indskud i pengeinstitutter mv. 114.233.051. Realkreditobligationer 10.576.
REGNSKAB 2006 Bevillingsområde Udvalg Økonomiudvalget 22 Likvide aktiver Likvide aktiver Kontante beholdninger 438.241 Indskud i pengeinstitutter mv. 114.233.051 Realkreditobligationer 10.576.642 Kommunekreditobligationer
Læs mereØkonomioversigt. pr Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 27. marts Sagsid.: K Version nr.: 1
Økonomioversigt pr. 29.2.2008 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 27. marts 2008 Sagsid.: 00.32.00-K01-1-08 Version nr.: 1 RESULTATOPGØRELSE Note Korrigeret Positive tal angiver udgifter ---------- hele
Læs mereBaggrund Københavns Kommune har besluttet at opdele kommunens budget i fire styringsområder:
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget 27. september 2018 Definition af kommunens styringsområder Ved 2. behandlingen af budgetforslag 2019 og overslagsårene
Læs mereOpgørelser af driftsoverførsler 2014 til 2015
Opgørelser af driftsoverførsler til 13-04- Oprindeligt til Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 283.088 293.701 261.072 32.629 18.025 0 18.025 Udvalget for Læring 804.555 826.049 812.262 13.787
Læs mereBilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab (OBR) 2013
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 06-02-2014 Sagsnr. 2013-0264522 Bilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab
Læs mereBevillingsspecifikation
Bevillingsspecifikation Drift 10 Teknik og Miljøudvalg 117.749.585 116.652.172 116.154.936 114.559.044 1 Skattefinansieret 117.749.585 116.652.172 116.154.936 114.559.044 01 Park og Vej 70.768.550 71.158.863
Læs mereHeraf refusion
Hovedoversigt Tabel 12.1. Hovedoversigt Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Budget 2020 A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 95.872-22.618 96.258-22.793
Læs mereÅRSBERETNING 2011. Årsregnskab for 2011
ÅRSBERETNING 2011 Årsregnskab for 2011 Læsevejledning Formålet med regnskabet er at redegøre for udviklingen i regnskabsåret set i forhold til den forventede udvikling, da budgettet blev vedtaget. Aflæggelsen
Læs mereRegnskabsoversigt til halvårsregnskab 2017
Hele 1.000 kr. Oprindeligt Budget 2017 Tilliægsbevilling 2017 Korrigeret Budget 2017 Regnskab 1. halvår 2017 Forventet Regnskab 2017 Drift 01 Teknik- og Miljøudvalget 135.666 7.045 142.712 67.874 139.999
Læs mereBilag 1. Bevillingsoversigt og strukturel balance Regnskabssoversigt - aktiviteter kr. netto
Bilag 1. Bevillingsoversigt og strukturel balance Ompl. FR Brugerfinansieret område 2.697 1.411 0 4.515 5.926 188 5.926 0 0 Drift 1.945-389 0 1.170 781 188 781 0 0 Renovation 1.945-389 0-1.458-1.847 1.839-1.847
Læs mereTeknik- og Miljøudvalget
RØDOVRE KOMMUNE Økonomi- og Personaleforvaltningen Notat om: Bemærkninger til ansøgning om tillægsbevilling Sagsbehandler: Sanne Becher Dato: 27. oktober 2008 Til: Bilag til sagen J.nr.: 08.03090-003 Teknik-
Læs mereResultatopgørelse 2014 BUDGETOPFØLGNING PR ALLE UDVALG
opfølgning pr. 30.09.2013 Resultatopgørelse BUDGETOPFØLGNING PR. 31.03.2013 - ALLE UDVALG Nettotal i -priser Forbrug Genbevillinger (B) ompl. budget regnskab DRIFTSUDGIFTER: Økonomi- og Erhvervsudvalget
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereBilag 3 Oversigt over driftsoverførsler 2018 til 2019 pr. udvalg
Sammendrag til 2019 Bemærkninger Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 308.098 303.387 283.953 19.434 9.389 Bufferpuljen på 9,188 mio. kr. er omplaceret til Social Omsorg, som forudsat i Genopretningsplanen.
Læs mereUdvalg Økonomiudvalget. Likvide aktiver Kontante beholdninger 1.619.226. Indskud i pengeinstitutter mv. -8.886.080. Realkreditobligationer 34.635.
REGNSKAB 2004 Bevillingsområde Udvalg Økonomiudvalget 22 Likvide aktiver Likvide aktiver Kontante beholdninger 1.619.226 Indskud i pengeinstitutter mv. -8.886.080 Realkreditobligationer 34.635.294 Statsobligationer
Læs merePå det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010
Indledende afsnit 1.1 Hvordan gik det i Da Byrådet i vedtog budgettet for var det samlet forudsat, at budgettet stort set balancerede med en øget beholdning af likvide aktiver på 7,6 mio. kr. et for viser
Læs mereBudgetsammendrag
$''$,5 Budgetsammendrag 2019-22 0022 Jordforsyning 4.408-2.506 4.408-2.506 4.408-2.506 4.408-2.506 0025 Faste ejendomme 18.360-25.834 18.062-25.829 18.062-25.829 18.062-25.829 0028 Fritidsområder 7.036
Læs mereRegnskab Roskilde Kommune
Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...
Læs mereBudgetopfølgning 30. september 2008
Generel beskrivelse Budgettet indenfor består af følgende: Politisk administration Administration Arbejdsmarked, administration Erhverv og Fritid, administration Familie, administration Social og Sundhed,
Læs mereNotat. AffaldVarme Århus. Forskelle (og ligheder) mellem årsregnskabsloven og de kommunale regnskabsregler.
Notat AffaldVarme Århus Teknik og Miljø Århus Kommune Forskelle (og ligheder) mellem årsregnskabsloven og de kommunale. AffaldVarme Århus aflægger regnskab efter de kommunale regler, hvilket ifølge Indenrigs-
Læs mereØkonomiudvalget. Forventet Regnskab Forbrug pr. 31. marts i mio. kr. Udvalget i alt 1.075, , ,976-0,331 2,680
Økonomiudvalget Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget Korrigeret budget Forbrug pr. 31. marts i mio. kr. Regnskab afvigelse ift. korrigeret budget (+)=merforbrug (-)=min.forbrug Heraf forventes overført
Læs mereUdvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse
REGNSKAB 2008 Bevillingsområde 80.84. Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Resultater Årets samlede resultat
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereHovedkonto 9. Balance
Hovedkonto 9. Balance - 311-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt
Læs mereRegnskab Vedtaget budget 2009
Side 1 af 9 Økonomisk oversigt Serviceudgifter Erhverv 3,4 2,3 3,8 3,7-0,1 Borgerservice 28,7 29,4 29,5 29,5 0,0 Sekretariat 5,5 5,2 6,0 6,0 0,0 Jobcenter 34,6 25,1 26,2 26,4 0,2 Overførselsindkomster
Læs mereINDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER...
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 REGNSKABSBEMÆRKNINGER... 5 1 - TILSKUD OG UDLIGNING SAMT SKATTER,
Læs mereSamlet konsekvens af budgetopfølgningen pr. 31. juli 2015
+ = merudgifter eller mindre indtægter - = mindre udgifter eller merindtægter Beløb er i hele tusinde Samlet konsekvens af opfølgningen pr. 31. juli Aktuel måned Sidste måned Samlet resultat - serviceudgifter
Læs mereAllerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner
Allerød Kommune Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner 1. Konklusion og risici om det forventede regnskab... 1 2. Hovedoversigt... 2 3. Opsummering af det forventede regnskab...
Læs mereKorr. Budget Forbrug pr. 30/9
Bilag 1: Bevillingsoversigt og strukturel balance Bevillingsoversigt FR Afvigelse R Indtægter m.m. Skatter -5.348.092-5.348.092-4.172.132-5.350.685-2.593-2.593 Generelle tilskud og udligning -223.346-229.445-110.756-229.445
Læs mereGreve Kommune. Halvårsregnskab 2016
Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige
Læs mere