Notat. Dato: 21. oktober 2014 Sagsnr.:

Transkript

1 Natur- og Miljøafdelingen Middelfart Kommune Østergade Nørre Aaby Telefon Direkte Fax Dato: 21. oktober 2014 Sagsnr.: Notat Forvaltningens bemærkninger og anbefalinger ved behandling af ansøgningerne om godkendelse af takster 2015 for vandværkerne i Middelfart kommune Nedenfor har Middelfart Kommunes over for de enkelte vandværker givet sine bemærkninger og vurderinger til det fremsendte materiale, samt opstillet en række anbefalinger. Anbefalingerne er givet for, at tydeliggøre vandværkets økonomi (regnskab og fremtidige investeringer), at bidrage til at minimere ressourceudnyttelsen (indvindingsmængden, drift af anlægget mv.), at tage højde for anden lovgivning og at tage højde for eventuelle fremtidige tvister mellem vandværk og forbrugere (regulativ). Asperup-Roerslev Marks Vandværk Det faste årlige driftsbidrag øges fra 750 kr. inklusive målerleje til 1500 kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag øges fra 6,00 kr./m 3 til 8,50 kr./m³. Anlægsbidraget fastholdes på kr. (samlet bidrag) jf. takstblad bilag 1. Ændringen er begrundet i behov for øget likviditet i forbindelse med eventuelt samarbejde med nabovandværk. Forvaltningens vurdering af vandværkets samlede økonomi indgår i den foreslåede godkendelse. at anlægsbidraget fra 2016 opsplittes i bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledninger i overensstemmelse med reglerne fastsat i kapitel 1 i "Regulativ for Andelsselskabet Asperup Roerslev Marks Vandværk" af 27. august at der udarbejdes et budget for det år, som taksterne til godkendelse skal gælde for. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flerårigt anlægsbudget, når der planlægges at taksterne fastsættes i overensstemmelse med FVD's vejledning jf. retningslinje 27 i Vandforsyningsplanen. Balslev Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 800 kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag fastholdes på 3,20 kr./m³. Anlægsbidraget fastholdes på kr. og yderområder på kr. (samlet bidrag) jf. takstblad bilag 2. Ved nuværende takster forventer vandværket i et normalt år at oparbejde et lille overskud på driften til oparbejdning af en vis formue til brug for uforudsete omkostninger.

2 Vandværket er totalrenoveret og flere gamle ledninger er udskiftet med nye. Der er stadig gamle ledninger som trænger til udskiftning, som sker når økonomier er til det. Det bemærkes, at der lige som det foregående regnskab er en fejl i balancen. Det total renoverede anlæg og udskiftning af vandledninger og målere er bidrag til væsentlige levetidsforlængelser, som derfor er en anlægsforbedring (jf. FVD) Forvaltningen vurderer at fastholdelsen af takster er begrundet ud fra vandværkets samlede Middelfart Kommune vil dog anbefale en stigning i driftsbidraget af hensyn til opbygning af en større egenkapital. at balancen udarbejdes i henhold til FVD s konteringsvejledning, således at grunde, bygninger, boringer og ledningsnet indgår som anlægsaktiver og der afskrives på anlæggene i resultatopgørelsen. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flerårligt anlægsbudget som en del af årsregnskabet, når der planlægges at den faste afgift højst dækker 50 % af indtægterne. FVD anbefaler, at 40% af indtægterne Blanke Roerslev Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 700 kr. inkl. målerleje for såvel interessenter som sommerhuse. Det variable driftsbidrag fastholdes på 5,50 kr./m 3 for såvel interessenter som sommerhuse. Det variable driftsbidrag for storbrugere (> 3000 m 3 ) fastholdes på 5,00 kr. Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes for hovedanlæg på kr., for ledningsanlæg på kr. og for stikledning på kr. jf. takstblad bilag 3. Det er forvaltningens vurdering, at fastholdelsen af takstniveauet er acceptabelt ud fra vandværkets samlede at der fremover begrundes for fastholdelse og ændring af takster ved ansøgningen at der udarbejdes et budget for det år, som taksterne til godkendelse skal gælde for. at balancen udarbejdes i henhold til FVD's konteringsvejledning, således at grunde, bygninger, installationer, ledningsnet, ny anlæg m.m. indgår som anlægsaktiver og der afskrives på anlæggene i resultatopgørelsen. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flerårigt anlægsbudget, når der planlægges at bestyrelsen i forbindelse med takstfastsættelsen for 2016 overvejer, om en stigning i driftsbidraget evt. er nødvendig med henblik på opbygning af en større egenkapital. at være opmærksom på, at investeringer af formuen i værdipapirer kan udgøre en risiko for tab. I den forbindelse må der henvises til selskabslovens bestemmelser om ansvar for bestyrelsen ( 115 og 361), hvis der bliver tilføjet skade/tab på selskabet. Det kan ende med et erstatningsansvar for bestyrelsen. Brenderup Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 700 kr. (indtil 500 m³) og 1200 kr. (over 500 m³) inkl. Målerleje, og det variable driftsbidrag fastholdes på 4,75 kr./m³ Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes på kr. i byzone og udenfor byzone (samlet bidrag). Flere lejligheder på fælles stik betales udover den første lejlighed et beløb på 2

3 kr. for de efterfølgende lejligheder. Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes for landbrug, håndværk, industri, kontorer mm betales efter forbrug jf. takstblad bilag 4. Forvaltningen vurderer at de uændrede takster er acceptable ud fra vandværkets samlede at der fremover begrundes for fastholdelse og ændring af takster ved ansøgningen at anlægsbidraget fra 2016 opsplittes i bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledninger i overensstemmelse med reglerne fastsat i kapitel 1.2 i "Regulativ for Vandværkerne i Ejby Kommune" af 1. marts1992. at der i takstbladet anføres, at 'Anlægsbidrag for en ejendomsgruppe der bestemmes af drejer sig om anlægsudgifter, som i takstbladet er benævnt 'Over m³ efter aftale'. at der udarbejdes budget for det år, som taksterne til godkendelse skal gælde for. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flerårigt anlægsbudget, når der planlægges at bestyrelsen i forbindelse med fastsættelsen af taksterne for 2016 overvejer, om taksterne evt. skal sættes ned. Denne anbefaling begrundes i, at der ikke er redegjort for de opsparede midlers anvendelse (godt 3 mio. kr.), og at vandværket ikke må opkræver mere eller mindre over taksterne, end nødvendigt til drift og anlæg over en kortere årrække. Det er vigtigt set i lyset af, at vandværket er godt vedligeholdt og i lyset af hvile-i-sig-selv princippet jf. 52a i vandforsyningsloven. Båring Asperup Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 700 kr. inkl. målerleje og den variable driftsbidrag fastholdes på 2,00 kr./m³. Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes for hovedanlæg på 5000 kr./enhed, for forsyningsledning på 4000 kr./enhed og for stikledning på kr. Erhverv betaler for 2 enheder (af kr.) i alt kr. for et årsforbrug på op til m³. Forbrug herover forhandles til en aftale, som efterfølgende skal godkendes af Middelfart Kommunen. Takstbladet fremgår af bilag 5. Fastholdelse af taksten er begrundet med et ønske om at nedbringe formuen, efter anbefaling fra Middelfart Kommune. Middelfart Kommune må gøre opmærksom på at investeringer af formuen i værdipapirer kan udgøre en risiko for tab. I den forbindelse må der henvises til selskabslovens bestemmelser om ansvar for bestyrelsen ( 115 og 361), hvis der bliver tilføjet skade/tab på selskabet. Det kan ende med et erstatningsansvar for bestyrelsen. Forvaltningen vurderer, at fastholdelsen af takster er velbegrundede ud fra vandværkets samlede at takstbladet tydeliggøres med hvem der betaler 1 enhed og hvem der betaler 2 enheder ved tilslutning. at takstbladet rettes ud fra, at definitionen af en stikledning er ledningen fra forsyningsledningen til grænsen til vedkommende grund og jordledningen er ledningen fra grundens grænse til bebyggelsen på ejendommen. at der i takstbladet anføres, at 'Anlægsbidrag for en ejendomsgruppe der bestemmes af drejer sig om anlægsudgifter, som i takstbladet er benævnt 'forhandles tilslutningsafgift' og 'betales efter kostpris'. 3

4 at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flerårigt anlægsbudget, når der planlægges at bestyrelsen i forbindelse med fastsættelsen af taksterne for 2016 overvejer, om taksterne evt. skal sættes ned. Denne anbefaling begrundes i, at der ikke er redegjort for de opsparede midlers anvendelse (ca. 5,9 mio. kr.), og at vandværket ikke må opkræve mere eller mindre over taksterne, end nødvendigt til drift og anlæg over en kortere årrække. Det er vigtigt set i lyset af, at vandværket er godt vedligeholdt og i lyset af hvile-i-sig-selv princippet jf. 52a i vandforsyningsloven. at den faste afgift højst dækker 50 % af indtægterne. FVD anbefaler, at 40 % af indtægterne Ejby Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 400 kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag fastholdes på 3,00 kr./m³. Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes for hovedanlæg pr. forbrugsenhed på kr. (forbrugsenhed fremgår af takstblad bilag 6), for ledningsanlæg på kr. ved bolig og forretningsområde i byzone, på kr. ved industriområde i byzone og på kr. i landzone, samt for stikledning på kr. (indeksreguleret) Uændrede driftsbidrag er begrundet med, at der ønskes at fastholde de likvide midler, som svarer til etablering af nyt vandværk eller boringer. De fremtidige investeringsbehov afventer en endelig afklaring af resultatet af undersøgelserne på etablering af ny kildeplads og de deraf samlede investeringsbehov. Vandværket ønsker ikke at lægge et flerårligt anlægsbudget. Forvaltningen vurderer, at fastholdelsen af takster er velbegrundet ud fra vandværkets samlede at der fremover ved ansøgning om godkendelse af takster udarbejdes et nyt beregningsgrundlag for fastsættelse af anlægsbidrag hvert 5. år og indeksreguleres de mellemliggende år jf. FVD at den faste afgift højst dækker 50 % af indtægterne. FVD anbefaler, at 40% af indtægterne dækkes af faste afgifter, hvilket Middelfart Kommune anbefaler at tilstræbe. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flerårigt anlægsbudget, når der planlægges Emtekær Tanderup Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 1600 kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag fastholdes på 4,00 kr./m³. Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes på kr. (samlet bidrag) jf. takstblad bilag 7. Fastholdelse af taksterne begrundes med at vandværket budgetmæssigt kan balancere over en årrække til den nødvendige renovering af ledningsnettet. Forvaltningen vurderer, at de uændrede takster er velbegrundet ud fra vandværkets samlede at anlægsbidraget for 2015 opsplittes i bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledninger i overensstemmelse med reglerne fastsat i kapitel 1.2 i "Regulativ for Vandværkerne i Ejby Kommune" af 1. marts1992. Fjelsted Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 1000 kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag 4

5 fastholdes på 3,00 kr. for de første 1000 m³ og 1,50 kr. for efterfølgende m³. Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes på kr. (samlet bidrag) jf. takstblad bilag 8. Fastholdelsen af taksterne er begrundet med, at taksterne er tilpasset vandværkets behov - således at vandværket kan drives uden at der skal optages lån. Vandværket forventer, at der skal anvendes kr. til vedligehold de kommende år. Forvaltningen vurderer, at fastholdelsen af takster er acceptable ud fra vandværkets samlede at anlægsbidraget for 2015 opsplittes i bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledninger i overensstemmelse med reglerne fastsat i kapitel 1.2 i "Regulativ for Vandværkerne i Ejby Kommune" af 1. marts1992. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flerårligt anlægsbudget, når der planlægges Føns og Omegns Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 1000kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag fastholdes på 4,50 kr./m³. Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes for hovedanlæg og ledningsanlæg på kr. og for stikledningsanlæg på kr. jf. takstblad bilag 9. Fastholdelse af taksterne er begrundet med at økonomien er i god gænge. Der er ikke fremsendt et budget 2015 ifm. ansøgningen. Der forventes muligvis et nyt vandværk i årene fremover og der foretages udskiftninger og renoveringer af ledningsanlægget. Et total renoveret anlæg og udskiftning af vandledninger og målere er bidrag til væsentlige levetidsforlængelser, som derfor er en anlægsforbedring (jf. FVD) Forvaltningen vurderer, at de uændrede takster er velbegrundet ud fra vandværkets samlede at anlægsbidraget for 2015 opsplittes i bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledninger i overensstemmelse med reglerne fastsat i kapitel 1 i "Regulativ for Føns og Omegns Vandværk". at der udarbejdes et budget for 2016 i forbindelse med godkendelse taksterne for at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flere årligt anlægsbudget, når der planlægges Gelsted Vandværk Det faste årlige driftsbidrag ændres fra 725 kr. til 750 inkl. målerleje og den variable driftsbidrag fastholdes på 5,20 kr./m³. Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes for hovedanlæg på 4000 kr. for forbrug mellem 0 og 500 m 3 /år og på 8000 kr. for forbrug mellem 500 og 2000 m 3 /år samt fastholdelse af bidrag for forsyningsanlæg på kr. og et stikledningsbidrag på 7000 kr. jf. takstblad bilag 10. Ændringen af taksten for det faste årlige driftsbidrag er begrundet i større omkostninger til kursus og den daglige drift. Forvaltningen vurderer, at de ændrede takster er velbegrundet ud fra vandværkets samlede 5

6 at den faste afgift højst dækker 50 % af indtægterne. FVD anbefaler, at 40 % af indtægterne Gelsted Tårup Vand Det faste årlige driftsbidrag ændres fra 900 kr. til 950 kr. inkl. målerleje og den variable driftsbidrag fastholdes på 4,25 kr./m³. Anlægsbidrag for tilslutning fastholdes for hovedanlæg på kr., ledningsanlæg på kr. i byzone og på kr. i landzone og for stikledningsanlæg på kr. jf. takstblad bilag 11. Ændringen af det faste årlige driftsbidrag er begrundet med, at der er indført digitale målere til alle forbrugerne. Forvaltningen vurderer, at de ændrede takster er velbegrundet ud fra vandværkets samlede at investeringer af formuen i værdipapirer kan udgøre en risiko for tab. I den forbindelse må der henvises til selskabslovens bestemmelser om ansvar for bestyrelsen ( 115 og 361), hvis der bliver tilføjet skade/tab på selskabet. Det kan ende med et erstatningsansvar for bestyrelsen. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flere årligt anlægsbudget, når der planlægges Harndrup Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 1052,84 inkl. målerleje og den variable driftsbidrag fastholdes på 5,76 kr./m 3. Anlægsbidraget for tilslutning er indexreguleret for hovedanlæg på kr., for ledningsanlæg på kr. og for stikledning på kr. for enfamiliehuse indenfor byskilt i Harndrup by. Taksterne for de øvrige forbrugstyper er også indexreguleret og fremgår af bilag 12. Fastholdelse af taksterne for driftsbidragene er begrundet i, at budgettet for 2015 vil ende ud i et underskud, som i det væsentlige skyldes udskiftning af målere. Vandværket har en relativ stor beholdning af likvide midler. Forvaltningen vurderer, at de uændrede takster er velbegrundet ud fra vandværkets samlede for fastsættelse af anlægsbidrag jf. FVD s vejledning. at investeringer af formuen i værdipapirer kan udgøre en risiko for tab. I den forbindelse må der henvises til selskabslovens bestemmelser om ansvar for bestyrelsen ( 115 og 361), hvis der bliver tilføjet skade/tab på selskabet. Det kan ende med et erstatningsansvar for bestyrelsen. 6

7 Husby Sønder Åby Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 1000 kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag fastholdes på 4,50 kr./m³. Anlægsbidragene for tilslutning fastholdes for parcel- og sommerhuse således: hovedanlæg på kr., for ledningsanlæg på kr. og for stikledning på kr. og for landbrug og virksomheder således: hovedanlæg på kr., for ledningsanlæg på kr. og for stikledning på kr. jf. takstblad bilag 13. Fastholdelse takster er begrundet med at de passer med budgettet. Forvaltningen vurderer, at de uændrede takster er acceptabelt ud fra vandværkets samlede for fastsættelse af anlægsbidrag jf. FVD s vejledning. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flere årligt anlægsbudget, når der planlægges Renovering og udskiftning af ledningsnet og vandmålere er levetidsforlængende og indgår som anlægsaktiver og der afskrives på anlæggene i resultatopgørelsen. Lunghøj Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 449,20 kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag ændres fra 4,00 kr./m³ til 5,50 kr./m³. Anlægsbidrag for tilslutning fastholdes for byområder således: hovedanlæg på kr., for ledningsanlæg på kr. og for stikledning på og for landområder på kr. (samlet). jf. takstblad bilag 14. Vandværket begrunder ændringen i fremtidige forbedringer af ledningsnet m.m. På længere sigt skal vandværket renoveres. Forvaltningen vurderer, at ændringen af taksten er velbegrundet ud fra vandværkets samlede at 'byområde' og 'landområde' defineres præcist i takstbladet. at anlægsbidraget for 2015 også for 'landområde' inddeles i bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledninger i overensstemmelse med reglerne fastsat i kapitel 1.2 i "Regulativ for Vandværkerne i Ejby Kommune" af 1. marts1992. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flerårligt anlægsbudget, når der planlægges Nørre Aaby Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 500 kr. inkl. målerleje, og det variable driftsbidrag fastholdes på 4,75 kr./m³. Anlægsbidraget for tilslutning fastholdes på kr. for hovedanlæg ved forbrug op til 500 m³/år., for ledningsanlæg på kr. og for stikledning på kr. Ved tilslutning til efterfølgende bolig på samme matrikel er der en takst på kr. Ved forbrug over 500 m³ sker det efter aftale. jf. takstblad bilag 15. Fastholdelse af takstniveauet er begrundet i ønsket om at bruge af egenkapitalen i forbindelse med den planlagte renovering af ledningsnettet og udskiftning af målerne. Forvaltningen vurderer, at de ændrede takster er velbegrundede ud fra vandværkets samlede 7

8 at der i takstbladet anføres, at 'Anlægsbidrag for en ejendomsgruppe der bestemmes af drejer sig om anlægsbidrag, som i takstbladet er benævnt 'Over 500 m³ efter aftale'. Skrillinge Russelbæk Vandværk Det faste årlige driftsbidrag fastholdes på 685 kr. inkl. målerleje, og det variable driftsbidrag øges fra 6,30 kr. /m 3 til 6,40 kr./m 3. Anlægsbidraget for tilslutning, ved forbrug op til 500 m³/år for hovedanlæg, fastholdes på kr., og for ledningsanlæg plus stikledning (32 mm) øges fra 6.625kr. til kr. Tillæg ved 40 mm stikledning er 750 kr. jf. takstblad bilag 16. Ved forbrug fra 500 m³ m³ sker takstfastsættelsen efter forbrugsenheder. Ved forbrug over m³ fastsættes tilslutningstaksten efter hvert enkelt tilfælde. Derudover opkræves, frem til 2030 (kaldet Plan 2030), et bidrag på kr./år/tilslutning. Ændringen af taksterne sammen med bidraget frem til 2030 er begrundet i finansieringen af betydelige udgifter til omlægning og vedligeholdelse af ledningsnettet. Forvaltningen vurderer, at ændringen af takster inklusive Plan 2030, er velbegrundede ud fra vandværkets samlede at anlægsbidraget fra 2016 inddeles i bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledninger i overensstemmelse med reglerne fastsat i kapitel 1.2 i "Normalregulativ for Skrillinge- Russelbæk Vandværk" af 1. marts1999. at der i takstbladet anføres, at 'Anlægsbidrag for en ejendomsgruppe der bestemmes af drejer sig om anlægsudgifter, som i takstbladet er benævnt 'Årsforbrug over m³ fastsættes i hvert enkelt tilfælde' og 'Større stikledninger - priser oplyses af vandværket'. Strib Vandværk Det faste årlige driftsbidrag hæves fra 770 kr. til 880 kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag hæves fra 7,10 kr. /m 3 til 7,30 kr./m³. Anlægsbidraget for tilslutning hæves for hovedanlæg fra kr. til kr., for forsyningsanlæg fra kr. til kr. og for stikledning fra kr. til kr. Takst for stikledning på eksisterende udstykninger hæves fra kr. til kr. jf. takstblad bilag 17. Ændring i takster begrundes faldende indtægter pga. faldende forbrug og stigende fast omkostninger samt almindelig pristalsregulering. Forvaltningen vurderer, at de ændrede takster er velbegrundede ud fra vandværkets samlede at der i takstbladet anføres, at 'Anlægsbidrag for en ejendomsgruppe der bestemmes af drejer sig om anlægsudgifter, som i takstbladet er benævnt 'Bidrag stikledninger (excl. gravearbejde)'. 8

9 Udby Rolund Vandværk Det faste årlige driftsbidrag ændres fra 1000 kr. til 1200 kr. inkl. målerleje og det variable driftsbidrag ændres fra 5,00 kr./m³ til 5,50 kr./m³. Anlægsbidrag for tilslutning fastholdes for boliger som umiddelbar kan tilsluttes forsyningsledning således: hovedanlæg på kr. og ledningsanlæg på kr. og stikledningsbidraget på 6000 kr. For øvrige boliger og storforbrugere (> 7500 m 3 /år) således: hovedanlæg efter forhandling., ledningsanlæg på kr. og stikledning på kr. Takstblad ses i bilag 18. De ændrede takster begrundes med at der forestår nogle store investeringer i vandværk, boringer mv. Forvaltningen vurderer at de ændrede takster kan godkendes ud fra vandværkets samlede at hovedanlægsbidraget fra 2015 også for øvrige boliger og storforbrugere fastsættes som en takst ud fra et solidarisk princip' og ikke efter en konkret forhandling. at der som en del af årsregnskabet udarbejdes et flere årligt anlægsbudget, når der planlægges Sideløbende bør der under egenkapitalen indregnes henlæggelser til fremtidig vedligeholdelse og anlæg. At der på baggrund af oplysningerne om store investeringer de kommende år overvejer, om en stigning i driftsbidraget i 2016 evt. er nødvendig med henblik på opbygning af en større egenkapital. Ørslev Vandværk Vandværket nedlægges per den 1. januar