Aabybro Fjernvarmeværk A.m.b.a., Aabybro

Transkript

1 Aabybro Fjrnvarmværk A.m.b.a., Aabybro Industrivj 40, 9440 Aabybro CVR-nr Årsrapport for 2009/10 for priodn 1. juli juni 2010 (12 måndr) 52. rgnskabsår Ordinær gnralforsamling afholds på Hotl Søparkn, dn 31/8 2010, kl Dagsordn 1. Valg af dirignt 2. Brtning for dt forløbn rgnskabsår 3. Dn rvidrd årsrapport frmlæggs til godkndls 4. Budgt for indværnd driftsår frmlæggs 5. Forslag fra bstyrlsn, hrundr frmlæggls af invstringsplan for kommnd år 6. Indkomn forslag fra andlshavr / varmaftagr 7. Valg af bstyrlssmdlmmr. På valg: Knud E. Nilsn, Jan Præstgaard 8. Valg af supplantr til bstyrlsn 9. Valg af rvisor 10. Evntult Godkndt på slskabts gnralforsamling, dn 31/ Dirignt

2 Indholdsfortgnls Oplysningr om slskabt 1 Ldlsspåtgning 2 Dn uafhængig rvisors påtgning 3 Ldlssbrtning 4 Årsrgnskab Anvndt rgnskabspraksis 5 Rsultatopgørls 7 Balanc 8 Notr 10 O:\Jns.Aan\ \udsklog\2010\AabybroFjrnvarm.årsrapport_2009.doc\TTS\

3

4 Oplysningr om slskabt Aabybro Fjrnvarmværk A.m.b.a., Aabybro Industrivj Aabybro Tlfon: Tlfax: Bstyrls Bjarn Dahl Knud E. Nilsn Simon Agsn Chr. Jnsn Jan Præstgaard Rvision Ernst & Young Godkndt Rvisionspartnrslskab Vstr Havnpromnad 5, 9000 Aalborg Bankforbindls Spar Nord 1

5 Ldlsspåtgning Bstyrlsn har dags dato bhandlt og godkndt årsrapportn for 1. juli juni 2010 for Aabybro Fjrnvarmværk A.m.b.a., Aabybro. Årsrapportn r aflagt i ovrnsstmmls md årsrgnskabslovn. Dt r vors opfattls, at årsrgnskabt givr t rtvisnd billd af slskabts aktivr, passivr og finansill stilling pr. 30. juni 2010 samt af rsultatt af slskabts aktivittr for rgnskabsårt 1. juli juni Ldlssbrtningn indholdr ftr vors opfattls n rtvisnd rdgørls om d forhold, brtningn omhandlr. Årsrapportn indstills til gnralforsamlingns godkndls. Aabybro, dn 16. august 2010 Bstyrlsn: Bjarn Dahl Knud E. Nilsn Simon Agsn formand..... Chr. Jnsn..... Jan Præstgaard 2

6 Dn uafhængig rvisors påtgning Til andlshavrn i Aabybro Fjrnvarmværk A.m.b.a., Aabybro Vi har rvidrt årsrgnskabt for Aabybro Fjrnvarmværk A.m.b.a., Aabybro for rgnskabsårt 1. juli juni 2010, omfattnd anvndt rgnskabspraksis, rsultatopgørls, balanc og notr. Årsrgnskabt udarbjds ftr årsrgnskabslovn. Ldlsns ansvar for årsrgnskabt Ldlsn har ansvart for at udarbjd og aflægg t årsrgnskab, dr givr t rtvisnd billd i ovrnsstmmls md årsrgnskabslovn. Dtt ansvar omfattr udformning, implmntring og oprtholdls af intrn kontrollr, dr r rlvant for at udarbjd og aflægg t årsrgnskab, dr givr t rtvisnd billd udn væsntlig fjlinformation, uanst om fjlinformationn skylds bsviglsr llr fjl, samt valg og anvndls af n hnsigtsmæssig rgnskabspraksis og udøvls af rgnskabsmæssig skøn, som r rimlig ftr omstændighdrn. Rvisors ansvar og dn udført rvision Vors ansvar r at udtrykk n konklusion om årsrgnskabt på grundlag af vors rvision. Vi har udført vors rvision i ovrnsstmmls md dansk rvisionsstandardr. Diss standardr krævr, at vi lvr op til tisk krav samt planlæggr og udførr rvisionn md hnblik på at opnå høj grad af sikkrhd for, at årsrgnskabt ikk indholdr væsntlig fjlinformation. En rvision omfattr handlingr for at opnå rvisionsbvis for d bløb og oplysningr, dr r anført i årsrgnskabt. D valgt handlingr afhængr af rvisors vurdring, hrundr vurdringn af risikon for væsntlig fjlinformation i årsrgnskabt, uanst om fjlinformationn skylds bsviglsr llr fjl. Vd risikovurdringn ovrvjr rvisor intrn kontrollr, dr r rlvant for virksomhdns udarbjdls og aflæggls af t årsrgnskab, dr givr t rtvisnd billd, md hnblik på at udform rvisionshandlingr, dr r passnd ftr omstændighdrn, mn ikk md dt formål at udtrykk n konklusion om ffktivittn af virksomhdns intrn kontrol. En rvision omfattr ndvidr stillingtagn til, om dn af ldlsn anvndt rgnskabspraksis r passnd, om d af ldlsn udøvd rgnskabsmæssig skøn r rimlig, samt n vurdring af dn samld præsntation af årsrgnskabt. Dt r vors opfattls, at dt opnåd rvisionsbvis r tilstrækkligt og gnt som grundlag for vors konklusion. Rvisionn har ikk givt anldning til forbhold. Konklusion Dt r vors opfattls, at årsrgnskabt givr t rtvisnd billd af slskabts aktivr, passivr og finansill stilling pr. 30. juni 2010 samt af rsultatt af slskabts aktivittr for rgnskabsårt 1. juli juni 2010 i ovrnsstmmls md årsrgnskabslovn. Udtalls om ldlssbrtningn Ldlsn har ansvart for at udarbjd n ldlssbrtning, dr indholdr n rtvisnd rdgørls i ovrnsstmmls md årsrgnskabslovn. Rvisionn har ikk omfattt ldlssbrtningn, mn vi har i hnhold til årsrgnskabslovn gnnmlæst ldlssbrtningn. Vi har ikk fortagt ydrligr handlingr i tillæg til dn gnnmført rvision af årsrgnskabt. Dt r på dnn baggrund vors opfattls, at oplysningrn i ldlssbrtningn r i ovrnsstmmls md årsrgnskabt. Aalborg, dn 16. august 2010 Ernst & Young Godkndt Rvisionspartnrslskab Jns Aan statsautorisrt rvisor 3

7 Ldlssbrtning Præsntation af virksomhdn Slskabts hovdformål r at driv varmproduktion til opvarmning og varmt brugsvand til forbrugr i Aabybro By. Udviklingn i økonomisk aktivittr og forhold Slskabts rsultatopgørls for 2009/10 udvisr t rsultat til disponring på , og slskabts balanc pr. 30. juni 2010 udvisr n gnkapital på Bgivnhdr ftr balancdagn Dr r ftr rgnskabsårts afslutning ikk indtrufft bgivnhdr, dr væsntligt vil kunn påvirk vurdringn af slskabts finansill stilling. 4

8 Årsrgnskab Anvndt rgnskabspraksis Årsrapportn for Aabybro Fjrnvarmværk A.m.b.a., Aabybro r aflagt i ovrnsstmmls md årsrgnskabslovns bstmmlsr for klass B virksomhdr. Rapportringsvaluta Årsrapportn r aflagt i dansk kronr. Rsultatopgørls Nttoomsætning Indtægtr vd lvring af srvicydlsr indrgns som omsætning i takt md lvring af ydlsr. Produktionsomkostningr Produktionsomkostningr omfattr omkostningr, hrundr gagr, dr afholds for at opnå årts nttoomsætning. Hrundr indgår dirkt og indirkt omkostningr til brændsl og hjælpmatrialr, løn og gagr samt rparation og vdligholdls på cntral og ldningsnt. Administrationsomkostningr I administrationsomkostningr indrgns omkostningr, dr r afholdt i årt til ldls og administration af slskabt, hrundr omkostningr til dt administrativ prsonal, ldlsn, kontorlokalr og kontoromkostningr. Af- og ndskrivningr Af- og ndskrivningr omfattr af- og ndskrivningr på matrill anlægsaktivr. Anlægsaktivrn afskrivs linært på grundlag af kostprisn, basrt på følgnd vurdring af brugstidrn: Bygningr Ldningsnt Invntar Produktionsanlæg og maskinr Brugstid 20 år 10 år 5 år 10 år Fortjnst llr tab vd afhændls af anlægsaktivr indrgns i rsultatopgørlsn undr afskrivningr. 5

9 Anvndt rgnskabspraksis fortsat Finansill postr Finansill indtægtr og omkostningr indrgns i rsultatopgørlsn md d bløb, dr vdrørr rgnskabsårt. Finansill postr omfattr rntindtægtr og -omkostningr, ralisrd og uralisrd kursgvinstr og -tab vdrørnd værdipapirr. Balancn Matrill anlægsaktivr Matrill anlægsaktivr omfattr grund og bygningr, produktionsanlæg og maskinr samt andr anlæg, driftsmatril og invntar. Matrill anlægsaktivr måls til kostpris md fradrag af akkumulrd af- og ndskrivningr. Tilgodhavndr Tilgodhavndr fra salg m.v. måls til amortisrt kostpris, dr sædvanligvis svarr til nominl værdi. Værdin rducrs md ndskrivningr til imødgåls af forvntd tab. Værdipapirr og kapitalandl Børsnotrd værdipapirr måls til kursværdin på balancdagn. Andr værdipapirr måls til anslåt dagsværdi. Andr gældsforpligtlsr Andr gældsforpligtlsr måls til amortisrt kostpris, som i al væsntlighd svarr til dagsværdin. 6

10 Rsultatopgørls 1. juli juni / /09 Not Salg af varm Fast afgiftr og målrlj Produktionsomkostningr Administrationsomkostningr Ljindtægt Afskrivningr Rsultat før finansill postr Andr finansill indtægtr Andr finansill omkostningr Årts rsultat Ovrførsl fra sidst år Rsultat til disposition Dr forslås disponrt sålds: Tilbagbtaling til forbrugrn vd ndsættls af mwh pris til Hnsættls til frmtidig invstringr Ovrførsl til næst år

11 Balanc pr. 30. juni Aktivr Anlægsaktivr Not Grund Varmcntral Ldningsnt Invntar Driftsmidlr Akkumulringstank Røgvaskranlæg Fliskdlr Ask Radlr Matrill anlægsaktivr Anlægsaktivr i alt Omsætningsaktivr Eftrbtalingr 2009/ Tilgodhavndr fra salg og tjnstydlsr Andr tilgodhavndr Forudbtalt omkostningr Tilgodhavndr Værdipapirr og kapitalandl Likvid bholdningr Omsætningsaktivr i alt Aktivr i alt

12 Balanc pr. 30. juni Passivr Egnkapital Not Ovrførsl til næst år Egnkapital i alt Hnsatt forpligtlsr Gæld hnsat til frmtidig invstringr Gældsforpligtlsr Priorittsgæld Langfristd gældsforpligtlsr Kortfristt dl af langfristt priorittsgæld Lvrandørr af varr og tjnstydlsr Tilbagbtalingr 2009/ Tilbagbtalingr 2009/10 vd ndsættls af mwh pris Andn gæld Kortfristd gældsforpligtlsr Gældsforpligtlsr i alt Passivr i alt

13 Notr Not 1. Produktionsomkostningr 2009/ /09 Naturgas Flis El og vand Lønningr ATP m.v Rparation og vdligholdls (cntral) Drift af varbil og truck Rparation og vdligholdls (ldningsnt) Ny målr m.m Kmikalir, rngøring m.m Not 2. Administrationsomkostningr Gagr Rklam, kontorartiklr, fragt, porto m.m Mindr nyanskafflsr PBS-dbitorrgistrring Tlfon og alarmanlæg Mødr, rpræsntation og prsonalomkostningr Rvision Forsikringr Rjs-/kørslsomkostningr

14 Notr Not 3. Afskrivningr 2009/ /09 Varmcntral Ldningsnt Invntar 0 0 Driftsmidlr Akkumulringstank 0 0 Røgvaskranlæg Fliskdlr Ask Radlr Not 4. Andr finansill indtægtr Spar Nord Andr rntindtægtr Not 5. Andr finansill omkostningr Spar Nord Priorittsgæld Kurstab Andr rntudgiftr Not 6. Varmcntral Anskafflsssum 1/ Anskafflsssum 30/ Anvndt hnlægglsr Afskrivningsgrundlag 30/ Afskrivningr 1/ Afskrivning, 5% Afskrivningr 30/ Saldo 30/

15 Notr Not 7. Ldningsnt 2009/ /09 Anskafflsssum 1/ Afgang 2009/ Tilgang 2009/ Anskafflsssum 30/ Anvndt hnlægglsr 1/ Afgang 2009/ Anvndt hnlægglsr 2009/ Tilslutningsafgiftr 1/ Afgang 2009/ Tilslutningsafgiftr 2009/ Anskafflsssum (ntto) Afskrivningr 1/ Afgang 2009/ Afskrivning, 10% Afskrivningr 30/ Saldo 30/ Not 8. Invntar Anskafflsssum 1/ Anskafflsssum 30/ Afskrivningr 1/ Afskrivning, 20% 0 0 Afskrivningr 30/ Saldo 30/ Not 9. Driftsmidlr Anskafflsssum 1/ Afgang 2009/ Tilgang 2009/ Anskafflsssum 30/ Afskrivningr 1/ Afskrivningr, 10% Afskrivningr 30/ Saldo 30/

16 Notr Not 10. Akkumulringstank 2009/ /09 Anskafflsssum 1/ Anskafflsssum 30/ Afskrivningr 1/ Afskrivningr, 10% 0 0 Afskrivningr 30/ Saldo 30/ Not 11. Røgvaskranlæg Anskafflsssum 1/ Anskafflsssum 30/ Afskrivningr 1/ Afskrivningr, 10% Afskrivningr 30/ Saldo 30/ Not 12. Fliskdlr Anskafflsssum 1/ Anskafflsssum 30/ Afskrivningr 1/ Afskrivning, 10% Afskrivningr 30/ Saldo 30/

17 Notr Not 13. Ask Radlr 2009/ /09 Anskafflsssum 1/ Anskafflsssum 30/ Afskrivningr 1/ Afskrivning, 10% Afskrivningr 30/ Saldo 30/ Not 14. Hnsatt forpligtlsr Saldo 1/ Anvndt i 2009/ Hnsat i 2009/ Saldo 30/ Not 15. Priorittsgæld Rstgæld Kommunkrdit: 2½%, 84. sri (nr ) %, 46. sri (nr ) %, 46. sri (nr ) ,87%, sri (nr ) hraf forfaldr indnfor 1 år Antal forbrugr: Antal forbrugr ultimo årt

18 Notr Budgt 2009/10 t. Salg af varm, mwh á Fast afgiftr og målrlj Omkostningr Produktion incl. lønningr Gagr administration Afskrivningr Driftsrsultat 800 Rntr 350 Hnsættls til frmtidig invstringr 450 Årts rsultat 0 15

19 Ernst & Young - Vstr Havnpromnad Aalborg - y.aalborg@dk.y.com