Illustration af rådhusudbygningen. Økonomisk politik. - Budgetlægning

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Illustration af rådhusudbygningen. Økonomisk politik. - Budgetlægning 2013-2016"

Transkript

1 Illustration af rådhusudbygningen Økonomisk politik - Budgetlægning

2 Forsidebilledet viser en illustration af den i skrivende stund igangværende udbygning af Skive Kommunes rådhus. Billedet viser hvordan, udbygningen vil se ud via udsynet fra biblioteket. Udbygningen set fra Ågade Rådhusudbygningen samler de administrativt ansatte i kommunen og byggeriet er finansieret via besparelser på drift og anlæg, der muliggøres ved sammenlægningen. 2

3 Indhold Indledning... 4 Skive Kommunes økonomiske politik, Den økonomiske handlefrihed Skatterne Driftsudgifter og økonomisk styring Det skattefinansierede driftsresultat Det brugerfinansierede område (forsyningsvirksomhed) Anlæg Den langfristede gæld Finansiel styring Opfølgning på den økonomiske politik Bilag, Økonomisk status Den økonomiske handlefrihed... 7 Balancestrategien, spar ti mv Befolkningsudvikling Skatterne Skatter Udskrivningsgrundlag Driftsudgifter og Økonomisk styring..12 Pris- og lønfremskrivningen...12 Driftsudgifter...12 Serviceudgifter og den nye budgetlov...12 Overførselsudgifter Pendling og arbejdspladser Udgiftsbehov Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder Det skattefinansierede driftsresultat De brugerfinansierede områder - renovation Anlæg Den langfristede gæld Finansiel styring Likviditetsstyring Formuepleje...21 Gældspleje

4 Indledning Både nationalt og internationalt tales der om den finansielle og økonomiske krise. Danmark har tilsluttet sig den europæiske finanspagt, der stiller krav om, at de offentlige budgetter som minimum skal være i balance og gerne i overskud. Det påvirker den generelle styring, hvilket for nyligt resulterede i en aftale om en kommende budgetlov, der vil gælde fra Inden da må man kunne forvente, at den især stramme styring af serviceudgifter vil fortsætte som hidtil. I Skive Kommune er situationen tilmed den, at ledigheden har været stigende, befolkningstallet faldende og ydermere er andelen af erhvervsaktive ligeledes faldende. Det er vigtigere end nogensinde, at vi opretholder den gode økonomistyring, som vi er kendte for. I Skive Kommune søges det økonomiske pres løst via fokus på ledelse, økonomisk konsolidering og sikker drift og det med en vis succes når man kigger på faktorer som trivsel, billig drift, regnskaber der holder, faldende sygefravær mm. Men vilkårene for den kommunale økonomi er stærkt forandret grundet de negative konsekvenser, den finansielle krise har haft i Danmark. Alle må holde for og senest er der igen i Skive Kommune vedtaget et budget, der ud over konkrete besparelser indeholder lavere fremskrivning end anbefalet af KL. Formålet med den økonomiske politik er at cementere den økonomiske styring i Skive Kommune og samtidig fungere som oplysning om de bagvedliggende elementer, der er med til at danne udgangspunktet for budget Udgangspunktet er således også, at den økonomiske politik udkommer på samme tid som påbegyndelse af budgettet for 2013, således denne kan anvendes som styringsgrundlag i budgetlægningsprocessen. Den økonomiske politik viser sig i en svær økonomisk periode at være vigtigere end nogensinde. Det er afgørende, at der forud for budgetvedtagelsen er et dokument, der indeholder oplysninger om indtægter og udgifter samt fastsætter de mål, der er vigtige at holde for øje i en budgetlægning, hvor enderne vil blive svære at få til at mødes. Det er ligeledes relevant at være opmærksom på det ikke bare faldende indbyggertal men også andelen af aldersgrupperne, hvor der for tiden forekommer en stigning i andelen af ældre og et forholdsvist stort fald i antallet af børn. Dette får konsekvenser for den kommende budgetlægning, og det præger øjensynligt mediebilledet, når skolesektoren tilpasses antallet af skolebørn frem for når udgifterne i ældreplejen tilpasses antallet af ældre. Den økonomiske politik står beskrevet i 9 hovedområder på de to følgende sider. Den økonomiske politik omhandler: den økonomiske handlefrihed, skatterne, driftsudgifter og økonomisk styring, det skattefinansierede driftsresultat, de brugerfinansierede områder, anlæg, den langfristede gæld, finansiel styring samt opfølgning på den økonomiske politik. Derefter følger et bilagsafsnit, der tjener til det formål at give læseren en indsigt i økonomien og relevante parametre på forskellige områder dette både historisk og fremadrettet. Ros til Skive Vigtigheden i god økonomisk styring bestyrkes i Anvendt Kommunal Forsknings rapport fra 2010, hvor det konkluderes, at Skive er blandt de mindre pressede kommuner i landet målt på evnen til at overholde budgetter og fastholde en god likviditet. Dette ikke grundet gunstige vilkår men grundet god budgetlægning og evnen til at overholde denne: Når Thisted, Lemvig, Struer og Skive hører til gruppen af mindst pressede kommuner, er det med andre ord ikke udtryk for, at disse kommuner har mere gunstige socioøkonomiske grundvilkår end gennemsnitligt, men fordi disse kommuner på trods af vanskelige grundvilkår i 2009 har formået at skabe bedre balance i økonomien end en gennemsnitskommune Kilde: AKF, Kommunernes økonomiske situation og udgiftspolitiske prioriteringer, 2010 Den økonomiske kurs er således en afgørende faktor for, at Skive Kommunes økonomi fortsat vil være god, således kommunens kerneområder kan løses bedst muligt. Økonomisk Sekretariat April,

5 Skive Kommunes økonomiske politik, Hovedlinjerne i de kommende års økonomiske politik kan sammenfattes i nedenstående målsætninger for deltaljerede oplysninger henvises til bilagsafsnittet. 1. Den økonomiske handlefrihed Den økonomiske handlefrihed skal opbygges og fastholdes. Den gennemsnitlige kassebeholdning skal udgøre, hvad der svarer til mindst ½ måneds nettodriftsudgifter i 2013, hvilket er ca. 113 mio. kr. 2. Skatterne Som økonomisk princip tilstræbes, at skatterne holdes mest muligt i ro. 3. Driftsudgifter og økonomisk styring Målsætningen er, at udgiftsudviklingen på den eksisterende drift ikke overstiger den løbende løn og prisudvikling. Aftalte rammer mellem Regeringen og KL om stigning i serviceudgifterne skal overholdes. Regulering af budgettet i ned eller opadgående retning tager overordnet udgangspunkt i: ændrede efterspørgselsmønstre politiske beslutninger om ændringer i service- eller aktivitetsniveau ændret lovgivning konjunkturmæssige ændringer politiske beslutninger om rationalisering eller driftsmæssige ændringer Der skal tages de nødvendige skridt til effektivisering og rationaliseringsgevinster på baggrund af en mere langsigtet strategisk styring organisatoriske og styringsmæssige tiltag optimering af produktionsmetoder/organisering mål for det fremtidige serviceniveau afbureaukratisering (som følge af aftalen i mellem KL og Regeringen) Der bør ikke budgetteres med puljer, der er uudmøntet ved budgetvedtagelsen, ligesom der kun budgetteres med beløb i henhold til fastlagt strategi. Der skal foretages løbende budgetopfølgning, og et vigtigt udgangspunkt er desuden, at der ikke bør gives tillægsbevillinger, der er finansieret af likvide aktiver. 4. Det skattefinansierede driftsresultat Overskuddet på det skattefinansiere driftsresultat skal bl.a. muliggøre realisering af princippet om en stabil og robust økonomi. Derfor er målet, at årets driftsresultat skal finansiere nettoafdrag og skattefinansierede anlæg. Som minimum angives det, at driftsresultatet skal være på mindst kr. pr. indbygger svarende til cirka 48 mio. kr. I så fald den nuværende Regering vælger at fortsætte princippet om 1:1 tilskud vedr. borgernære anlæg, hvilket for Skive Kommune ville give 17 mio. kr. (med forventning om 34 mio. kr. mere i anlægsudgifter), vil det skattefinansierede driftsresultat for 2013 skulle udgøre 65 mio. kr. 5. Det brugerfinansierede område (forsyningsvirksomhed) Forsyningsvirksomheden dvs. renovation skal over en årrække hvile i sig selv. Brugerafgifter fastsættes således, at renovationsområdet over en flerårig periode hviler i sig selv, og således at forsyningsvirksomhedens økonomi påvirker kommunens likviditet mindst muligt. Målet er, at der i størst mulig omfang spares op til investeringer, før disse foretages. 6. Anlæg Nytænkning og udvikling kræver investeringer. Målsætningen er et nettoanlægsniveau ekskl. byggemodning på gennemsnitligt ca. 40 mio. kr. over årene og hertil kommer eventuelle udgifter til de borgernære serviceområder. Derudover er der udgifter til byggemodning/jordkøb og indtægter fra jordsalg, der forventes at være udgiftsmæssigt neutralt. 5

6 7. Den langfristede gæld Det er målet, at den langfristede gæld nedskrives med 10 mio. kr. årligt. Der er som udgangspunkt ikke automatisk låneadgang til kommunale anlægsprojekter. I det omfang, der er automatisk låneadgang f.eks. på energi- og jordforsyning, udnyttes denne fuldt ud. Herudover kan der undtagelsesvist og med Indenrigsministeriets tilsagn gives låneadgang til konkrete projekter. 8. Finansiel styring Den finansielle styring tilrettelægges, så der opnås størst mulig enkelhed i det daglige arbejde samt en optimering af afkast under hensyntagen til risikoen. Skive Kommunes formue anbringes som hovedregel i obligationer el. lign. værdipapirer - dels med henblik på at sikre en optimering af afkast og dels med henblik på at sikre råderum til de løbende transaktioner. Gældspleje: Der foretages løbende pleje af kommunens gæld med henblik på at minimere kommunens finansieringsudgifter under hensyntagen til de finansielle risici. De decentrale enheder skal tilstræbe sig en opsparing på ca. 2-4%. Ønsket er at institutionerne har en robust økonomi dels til investering i ny drift og udvikling, dels som stødpude til imødegåelse af uforudsigelige begivenheder. Der er dog i 2013 lige som i 2011 og 2012 vedtaget et stop i brugen af opsparede midler grundet den stramme styring af kommunernes serviceudgifter. I Skive er det derfor vedtaget, at de decentrale enheder set under ét ikke må bruge af opsparede midler. Det betyder konkret, at man via en clearings-aftale kan aftale, at én institutions eller afdelings eventuelle merforbrug skal opvejes af andres tilsvarende mindre forbrug, således der samlet set ikke bliver brugt af opsparede midler. 9. Opfølgning på den økonomiske politik Den økonomiske politik er udgangspunktet for budgetlægningen og revideres derfor 1 gang årligt. 6

7 2. Bilag, Økonomisk status I følgende afsnit ses tabeller, grafer og anden kort information om den økonomiske status inden for de nævnte områder i den økonomiske politik. Skive Kommune svarer historisk (før 2007) til de fire sammenlagte kommuner. 2.1 Den økonomiske handlefrihed Balancestrategien, spar ti mv. Efter en kort periode med nettodriftsudgifter, der steg mere end indtægterne og viden om en strukturel ubalance i årene, der kommer, så blev der i forlængelse af den økonomiske politik vedtaget en langsigtet balancestrategi. Denne strategi er en naturlig forlængelse af vedtagelserne i den økonomiske politik og satte fokus på mål om et 12 måneders likviditetsgennemsnit på godt 113 mio. kr. samt et mål om 48 mio. kr. i resultat af den ordinære driftsvirksomhed (+ evt. 17 mio. kr. til borgernær service). Den langsigtede balancestrategi blev formuleret forud for vedtagelsen af budget 2011 og mundede ud i større vedtagne besparelser. Formålet var således, at de besparelser, der var nødvendige, blev vedtaget med rettidigt omhu og på en ordentlig måde, således medarbejdere og ledere sammen og i god tid kunne forholde sig til besparelserne, hvilket unægtelig øger chancen for en hensigtsmæssig implementering af besparelserne. Ved budgetlægningen for 2012 viste det sig, at besparelserne ikke var tilstrækkelige til at sikre en økonomisk balance, hvorfor der blev vedtaget nye udgiftstilpasninger. I følgende tabeller ses en oversigt over de politisk vedtagne besparelser, der er indarbejdet i tidligere budgetter. Først en oversigt over besparelser i den centrale administration ud over de generelle pris- og lønreduktioner og dernæst følger en oversigt over de samlede besparelser på serviceudgifterne: Administrative effektiviseringer Mio. kr Spar 10 * Reduktion indarbejdet, B2007 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 * Spar 10 2,7 3,9 6,2 8,0 10,9 11,5 11,5 11,5 * Elevstilling/uddannelse -1,7-0,3-0,3-0,3-0,3-0,3-0,3-0,3 Spar 10 i alt 7,0 8,0 10,6 12,9 14,7 17,6 18,2 18,2 18,2 Struktur 2012 * Strukturændringer i adm. 1,0 2,5 2,5 2,5 * Strukturændringer i planafd. 1,0 1,0 1,0 1,0 * Generel effektivisering i adm. 1,8 3,0 3,0 3,0 * Effektivisering i stabe, SET mv. 0,6 1,0 1,0 1,0 Struktur 2012 i alt 4,4 7,5 7,5 7,5 Pris- og lønreduktioner, ud over generelle 1,8 1,8 1,8 1,8 I alt 7,0 8,0 10,6 12,9 14,7 23,8 27,5 27,5 27,5 Besparelser på serviceudgifter Mio. kr Generel effektivisering, pris- og lønreduktioner 12,5 12,5 21,1 28,1 46,6 56,6 73,6 73,6 73,6 Administrative effektiviseringer 7,0 8,0 10,6 12,9 14,7 23,8 27,5 27,5 27,5 Øvrige servicereduktioner 17,1 32,1 49,8 70,7 87,7 101,7 114,4 114,7 139,9 Service-udvidelser -4,4-12,0-17,7-37,3-45,3-52,0-52,0-52,0-58,6 Reduktioner, netto i alt 32,2 40,6 63,8 74,4 103,7 130,1 163,5 163,8 182,4 7

8 Kassebeholdning Størrelsen på kassebeholdningen er afgørende for den økonomiske handlefrihed. Den økonomiske politik sætter som mål, at den gennemsnitlige kassebeholdning (over en 12 måneders periode) skal være på minimum 113 millioner kroner, hvilket svarer til en halv måneds nettodriftsudgifter. Skive Kommunes likviditet Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo Prognose for den daglige likviditet Kassekreditregel Note. Likviditeten er opgjort efter ministeriets regler med fradrag af deponerede midler. Beregning bygger på det vedtagne budget 2012, hvorfor til og med ultimo 2011 er status og pr. 1/1-12 og frem er der tale om prognose. Desuden er der indregnet, at Økonomisk sekretariat har ansøgt Økonomi- og Indenrigsministeriet om lov til at overføre låneberettiget anlægsudgifter for i alt 17,4 mio. kr. fra 2011 til Forventningerne til 2012 er, at der hjemtages lån for ca mio. kr. og at låneoptagelsen forelægges økonomiudvalget i maj I forbindelse med regnskabet 2011 forventes det på nuværende tidspunkt, at der overføres ca. 198 mio. kr. fra 2011 til I 2012 og 2013 forventes der et forbrug af overførte midler på i alt 20 mio. kr. hvert år. Oprettelsen af Udbetaling Danmark er indregnet i prognosen, idet Skive Kommunes likviditet ved udgangen af januar 2014 vil være reduceret med 56 mio. kr.. I ovenstående graf ses det, at den gennemsnitlige kassebeholdning over 12 måneder har ligget stabilt over det ønskede mål på 113 mio. kr. (målet varierer over tid som nettodriftsudgifterne varierer over tid). Det er tydeligt, at likviditeten vil undergå et markant fald i så fald hverken indtægtssiden forøges eller udgiftssiden reduceres inden for de kommende år. I ovenstående graf er der ikke indregnet deponerede midler jævnfør ministeriets regler. På nuværende tidspunkt udgør Skive Kommunes deponerede midler samlet set 42,5 mio. kr. Ved vurdering af størrelsen af likviditeten er det ligeledes vigtigt at bemærke, at overførsler af puljer, institutioners og afdelingers uforbrugte midler mellem årene spiller en stor rolle de nødvendige service- og anlægsrammer kan så at sige aflæses i likviditeten. I følgende tabel ses derfor historiske overførsler: Mio. kr Drift Anlæg 54,6 89,0 75,0 86,2 59,0 109,4 96,1 98,6 140,6 122,0 I alt drift og anlæg 143,6 161,2 168,4 194,7 262,6 Låneoptagelse -34,7-27,3-9,5-15,9-29,6 Renter og afdrag (ny) 7,4 12,0 Finansforskydninger 0 1,3-35,8-28,4-35,4 I alt 108,9 142,5 135,1 150,4 197,6 Afrundede til nærmeste decimal En meget stor del af kommunens kassebeholdning er således tidligere vedtagne bevillinger, der endnu ikke er forbrugt. Større træk på kommunens likviditet i fremtidig budgetlægning vil så at sige være at bruge pengene to gange. 8

9 2.2 Befolkningsudvikling Befolkningstallet har stor betydning for den kommunale økonomi. Ud over at hver indbygger udløser et beløb på kr. i den kommunale udligningsordning, så er det af stor betydning, hvordan andelen af erhvervsaktive udvikler sig i forhold til andelen af unge og ældre. I nedenstående gives der et billede af den historiske udvikling i befolkningsudviklingen samt Danmarks Statistiks prognose for befolkningsudviklingen i forskellige aldersgrupper i Skive Kommune. 125,0 Befolkningsudvikling (prognose) Skive Kommune 115,0 105,0 95,0 85,0 75, årige 6-16 årige årige årige 80+ årige Kilde. eco-nøgletal tal er faktuelle tal, hvorved 2012 og frem er prognose Prognosen viser med stor tydelighed, at der bliver færre i den erhvervsaktive alder og flere ældre. Et negativt forsørgerbyrdeindeks vil unægteligt sætte Skive Kommunes økonomi under pres og betyde et øget fokus på behovet for effektiv opgavevaretagelse samt konstant fokus på muligheden for god økonomistyring. 67,0 65,0 63,0 61,0 59,0 57,0 Udvikling i forsørgerbyrdeindekset En eventuel stigende graf viser en stigning andelen af børn og ældre ift. erhvervsaktive 55, Skive Kommune Regionen Hele landet Kilde: eco-nøgletal 9

10 2007 = indeks 100 Kr. pr. indbygger % Kr. pr. indbygger 2.3 Skatterne Skatter Målsætningen i den økonomiske politik er, at de kommunale skatter holdes mest muligt i ro, og det forventes, at det kommunale skattestop opretholdes. Skatteprocenten har været svagt stigende både på landsplan og i Region midt. I Skive skete der i 2008 i en stigning i skatteprocenten fra 24,79 til 25,5. Grundskyldspromillen har ligget på 20,68 de seneste fem år. 25,40 25,20 25,00 24,80 24,60 24,40 24,20 24,00 Skatteprocent Skive Kommune Smln.gruppen Regionen Hele landet Kilde: eco-nøgletal Beskatningsgrundlag B2010 B2011 B2012 Skive Kommune Smln.gruppen Regionen Hele landet I grafen vedr. beskatningsgrundlag ses det, at Skive Kommunes beskatningsgrundlag ligger lavere end sammenligningsgruppen, Region Midtjylland og yderligere under landsgennemsnittet. Udskrivningsgrundlag Figurerne nedenfor viser væksten i udskrivningsgrundlaget for Skive Kommune og hele landet i perioden henholdsvist indekseret og i reelle tal Budgetteret udskrivningsgrundlag (indeks tal) Budgetteret udskrivningsgrundlag Skive Kommune Hele landet Skive Kommune Hele landet Skive ligger således trods en større stigning end landsgennemsnittet en del under DK-niveau i budgetteret udskrivningsgrundlag. 10

11 Kr. pr. indbygger, faste priser Statsgaranti eller selvbudgettering. Skive Kommunes provenu for valg mellem selvbudgettering og statsgaranti af udskrivningsgrundlag samt tilskud og udligning kan opgøres således for de år, hvor indkomsterne er kendt: Mio. kr * 2011* 2012* Skatteindtægter, selvbudgettering 1.448, , , , , ,2 Skatteindtægter, statsgaranti 1.415, , ,5 1628, , ,9 Provenu skatter 33,1-21,8 134,4 108,3 83,5 72,7 Modregning i tilskud og udligning -6,5 18,8-47,8-78,0-75,1-43,3 Provenu i alt 26,6-3,0 86,6 30,3 8,4 29,4 *Endelig tal kendes to år efter i maj måned, hvor skat har færdiggjort opgørelsen. Tallene for 2010 kendes således i maj I 2007 og 2008 er der valgt selvbudgettering, mens der i er valgt statsgaranti. I 2007 og 2009 har der været et betydeligt nettoprovenu på hhv. 26,6 mio. kr. og 86,6 mio. kr., mens der i 2008 har været et netto tab på 3 mio. kr er faktisk provenu. Ved budgetlægningen for 2011 er der skønnet et provenu på 8,4 kr., mens der forventes et skønnet provenu på 29,4 i Valget i mellem statsgaranti eller selvfinansiering vedtages endeligt ved budgetvedtagelsen. Tilskud og udligning I 2009 nedsatte regeringen et Finansieringsudvalg, der skulle udarbejde forslag til ændring af den kommunale udligningsordning. Udvalget har udarbejdet flere modeller til ændring af udligningen. Alle forslagene giver Skive Kommune en nettogevinst. Den af udvalget anbefalede model giver Skive Kommune en gevinst på 11,3 mio. kr. Endvidere har udvalget vurderet en omlægning af beskæftigelsestilskuddet, hvor Skive Kommune i givet fald vil få en gevinst på 6 mio. kr. Der forventes udarbejdet lovforslag i april og en vedtagelse i juni Generelle tilskud og udligning B2011 B2012 Skive Kommune Smln.gruppen Regionen Hele landet 11

12 2.4 Driftsudgifter og økonomisk styring Pris- og lønfremskrivningen Den økonomiske politik foreskriver, at aftalte rammer i mellem Regeringen og KL skal holdes, og dette gælder også KL s pris- og lønfremskrivning. Som led i budgetlægningen har kommunen grundet økonomisk pres valgt at reducere pris- og lønfremskrivningen siden Samlet set svarer reduktionerne til 4,15% i perioden , hvilket er direkte men generelle effektiviseringskrav. Driftsudgifter I Skive Kommune er der i 2012 budgetteret med nettodriftsudgifter pr. indbygger på kr. Landsgennemsnittet er derimod Nettodriftsudgifter B2011 B2012 Skive Kommune Regionen Hele landet Figuren viser udviklingen i de skattefinansierede nettodriftsudgifter i faste priser pr. indbygger. Driftsudgifterne er fordelt på serviceudgifter og udgifter til overførselsindkomster. Serviceudgifter omfatter de driftsudgifter, hvor kommunerne i vid udstrækning selv har muligheden for at fastlægge serviceniveauet. Regeringen søger med en øvre grænse for realvæksten, jf. de årlige aftaler mellem regeringen og KL, at styre de offentlige udgifter. Udgifter til overførselsindkomster er i vid udstrækning regelfastlagt fra statens side, dog med stigende kommunal fokus på udgiftsreduktioner bl.a. for at skabe råderum til den begrænsede vækst på serviceudgifterne. Figuren viser forholdet i mellem regnskab og henholdsvis det vedtagene og korrigerede budget. Serviceudgifter og den nye budgetlov Regeringen, Venstre og de Konservative indgik den 27. marts 2012 efter anbefaling fra både OECD og IMF en aftale om ny Budgetlov. Loven handler generelt om udgiftsstyring i det offentlige og relevant for kommunerne er det, at det er en opfølgning på den allerede igangværende styring af kommunernes serviceudgifter. For kommunerne vil der blive udmeldt et fireårigt udgiftsloft, som både budgetter og regnskaber skal holde sig under. Det kommunale udgiftsloft vedrører helt konkret serviceudgifterne, som ved- 12

13 rører ca. 71% 1 af den kommunale økonomi 2. Systemet etableres med virkning fra 2014, men det må forventes, at der ligesom i 2012 også i 2013 vil være et krav om 0-vækst i kommunerne Serviceudgifter (inkl. udgifter til administration) B2011 B2012 Skive Kommune Regionen Hele landet Kilde: eco-nøgletal, Tallene for 2011 og 2012 er budgettal og opgjort i 2012-priser (faste). Grafen, der viser serviceudgifter, er ikke korrigeret for opgaveændringer, hvorfor det fulde jobcenteransvar i 2009, finansieringsomlægningen på arbejdsmarkedsområdet i 2011 og sundhedsområdet i 2012 lader grafen stige voldsomt. Det er således ikke muligt at sammenligne budget tallene med tidligere år men forholdet i mellem Skive og landsplan er dog bemærkelsesværdigt. Overførselsudgifter De kommunale udgifter til overførselsindkomster, ekskl. forsikrede ledige, er generelt stigende, primært fordi staten refunderer en stadig mindre andel af udgifterne. Kilde: eco-nøgletal Som det fremgår af ovenstående tabel, er overførselsudgifterne i Skive kommune steget kraftigere i perioden 2007 til 2009 end på landsplan. Udgiftsniveauet i Skive kommune er dermed gået fra at være relativt lavt i 2007 til at ligge lidt over landsgennemsnittet i Både i budget 2011 og 2012 ligger Skive Kommune over landsgennemsnit og gennemsnittet i regionen. Den væsentligste årsag til det lave udgiftsniveau tidligere var meget lave udgifter til kontanthjælp sammenlignet med andre kommuner. Skive har stadig relativt lave udgifter til kontanthjælp, men forskellen er mindre, idet kommuner med mange kontanthjælpsmodtagere oplevede et stort fald under højkonjunkturen i perioden 2006 til På førtidspensionsområdet har Skive derimod relativt store udgifter og i perioden 2006 til 2009 blev der bevilget en del nye førtidspensioner i Skive, hvilket har været med til at trække udgiftsniveauet op. For 2011 og 2012 er der tale om budgettal. Regnskab 2010 viser et mindre-forbrug i Skive kommune på ca. 20 mio. kr. Regnskabstallet på landsplan for 2011 kendes endnu ikke. Det forventes, at Skive igen vil ligge under landsgennemsnittet i 2012, primært på grund af den aktive indsats på sygedagpenge og succesfulde aktiveringsindsats. 1 97% af den regionale økonomi vil ligeledes blive styret af et økonomisk loft. Af de statslige udgifter vil ca. 60% skulle overholdte loftet. 2 Overførselsudgifter 16%, anlæg 5%, udgifter til forsikrede ledige 4% og aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet 4%. 13

14 Som det kan aflæses i grafen, så er ledigheden i Skive undergået store forandringer. Ledigheden har fulgt konjunkturerne men dette med større udsving end landsgennemsnittet. Som det ses af grafen, så er aktiveringsindsatsen øget markant. Antallet af aktiverede følger desuden ledighedsstrukturen. 14

15 Pendling og arbejdspladser 600 Netto pendling Pos. tal = flest kører til Skive Kommune for at arbejde Kilde: Danmarks statistik, dst.dk I 2003 var der omkring 1900, der netto ind-pendlede til Skive. Antallet er faldet siden da, og som grafen viser, var der i , der netto ud-pendlede fra Skive. Kilde: Danmarks statistik, dst.dk Antallet af arbejdspladser er ligeledes faldet. Dette fra et niveau på godt i 2007 til ca i Udgiftsbehov I Skive Kommune opleves der en stor stigning i udgiftsbehovet pr. indbygger, hvilket i tråd med faldende forsørgerbyrdeindeks, stigende ledighed mv. falder i god tråd med stigende budget for overførselsudgifter og serviceudgifter. 102,0 Udgiftsbehov pr. indbygger 101,0 100,0 99,0 98,0 97, Skive Kommune Smln.gruppen Regionen Hele landet (=100) Kilde: eco-nøgletal Skives stigning i udgiftsbehov kan primært forklares ved ændringen i alderssammensætningen. 15

16 Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder RESSOURCEFORBRUGET PÅ 19 UDGIFTSOMRÅDER Skive Hele Beregnet Kommune landet forskel REGNSKAB 2010 Børnepasning, kr. pr. 0-5 årig Folkeskolen, kr. pr årig Tilbud til ældre (ekskl. ældreboliger og spec.soc.omr.) kr. pr. 65 årig og derover Kontanthjælp og arbejdsmarkedsforanstaltninger kr. pr årig Sygedagpenge kr. pr årig Førtidspensioner kr. pr årig ( ) Personlige tillæg mv. pr. pensionist Boligsikring kr. pr årig Børn/unge med særl. behov, kr.pr årig Voksne med særlige behov, kr. pr. 18+ årig (inkl. Spec.soc.omr.) ( ) Tilbud til udlændinge (bruttodrift) kr. pr.18 årig og derover ( ) Revalidering og løntilskud mv. pr årig ( ) Fritid, biblioteksvæsen, kultur mv. kr. pr. indb Vejvæsen kr. pr. indb ( ) Redningsberedskab kr. pr. indb Administration mv. kr. pr. indb. (ekskl. lønpuljer, tjenestem.pension og interne forsikringspuljer) Natur- og miljøbeskyttelse kr. pr. indb ( ) Sundhedspleje og tandpleje, kr. pr årig Sundhedsvæsen, genoptr. og foreb. kr.pr. indb Samlet besparelse ved "billigere" drift

17 Kr. pr. indbygger, 2012-tal 2.5 Det skattefinansierede driftsresultat Overskuddet på det skattefinansiere driftsresultat skal. bl.a. muliggøre realisering af princippet om en stabil og robust økonomi. Derfor er målet, at årets driftsresultat som minimum skal finansiere afdrag og skattefinansierede anlæg. Resultatopgørelse Vedtaget budget Mio. kr Det skattefinansierede område Indtægter Skatter 1.763, , , ,2 Tilskud og udligning 1.015, , , ,2 Indtægter i alt 2.779, , , ,4 Driftsudgifter Service , , , ,1 Overførselsudgifter -676,8-688,8-700,2-715,1 Pris- og lønstigninger vedr. drift -62,0-124,2-189,9 Driftsudgifter i alt , , , ,1 Renter m.v. -17,0-17,2-16,5-15,9 Resultat af ordinær drift 66,8 62,5 68,3 64,4 Vedtaget efteråret 2011 Målet for 2013 er, at overskuddet på den ordinære drift skal være på 48 mio. kr. og at der dertil muligvis skal lægges bloktilskuddet fra kvalitetsfonden på 17 mio. kr. altså i alt 65 mio. kr. i så fald Regeringen fortsætter 1:1 finansieringen ved borgernære serviceanlæg. Tages der højde for de store anlægsudgifter i indeværende år (der dog kompenseres for via lånoptagelse se også kap. 2.7), er resultatet af de skattefinansierede område således: 1000 Resultat af det skattefinansierede område B2011 B Skive Kommune Smln.gruppen Regionen Hele landet Kilde: eco-nøgletal 17

18 Kr. pr. inbygger 2.6 De brugerfinansierede områder - renovation Forsyningsvirksomheden skal over en årrække hvile i sig selv. Mio. kr Forsyningsvirksomheder Driftsresultat 4,2 4,3 4,3 4,4 Anlægsresultat -1,6-1,2-1,6-1,5 Resultat - forsyningsvirksomheder 2,6 3,1 2,7 2,9 Vandforsyningen er udeladt grundet overgangen til A/S. Spildevand blev udskilt pr Anlæg Målsætningen er et gennemsnitligt netto-anlægsniveau ekskl. byggemodning på cirka 40 mio. kr. årligt. Mio. kr Anlæg Anlægsudgifter* -88,8-63,6-36,3-44,7 Anlægsudgifter vedr. jordforsyning -6,0-12,0-12,0-12,0 Anlægsindtægter vedr. salg af grunde 6,0 12,0 12,0 12,0 Nettoanlægsudgifter i alt -88,8-63,6-36,3-44,7 * Mio. Forudsatte kr. udgifter til borgernære anlæg (skole, dagpasning, ældre og idræt): ,6 i 2015 hvert af årene I nedenstående grafer ses Skive Kommunes forbrug på anlægsudgifter i kroner pr. indbygger i årene Skattefinansierede nettoanlægsudgifter (ekskl. ældreboliger) B2011 B2012 Skive Kommune Regionen Hele landet Kilde: eco-nøgletal, faste priser 18

19 2.8 Den langfristede gæld Mio. Kr Afdrag på lån ekskl. ældreboliglån 25,4 26,4 27,2 27,9 Låneoptagelse ekskl. ældreboliglån 34,3 9,6 11,2 10,2 Gæld- og afdragsprofilen for den langfristede gæld for Skive kommune fremgår af de 2 figurer ovenfor. Ved siden af den ordinære gæld, er der optaget lån til ældreboliger. Disse lån finansieres alene med indtægter fra husleje, hvorfor de ikke indgår i denne oversigt over Skives Kommunes ordinære gæld. Lånet til ældreboliger udgjorde ultimo 2011 godt 388 mio. kr. 19

Økonomisk politik 2009-2012. www.skive.dk

Økonomisk politik 2009-2012. www.skive.dk Økonomisk politik 2009-2012 www.skive.dk Indhold Introduktion...3 Skive Kommunes økonomiske politik, 2009-2012...4 1. Den økonomiske handlefrihed...4 2. Skatterne...4 3. Driftsudgifter og økonomisk styring...4

Læs mere

Udvalgte ECO-nøgletal

Udvalgte ECO-nøgletal Udvalgte ECO-nøgletal Indhold: GENERELLE NØGLETAL - Overordnede nøgletal 2014 Tabel 1.10 - Udfordringsbarometer 2014 Tabel 1.15 - Ressourceforbrug på 19 udgiftsområder - Budget 2014 Tabel 1.30 - Ressourceforbrug

Læs mere

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen

Læs mere

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

Ordbog i Økonomistyring

Ordbog i Økonomistyring Ordbog i Økonomistyring Her kan du læse om de mest anvendte begreber i økonomistyringen i Stevns kommune. Analyse Anlægsbevilling Anlægsbudget Basisbudget Beskatningsgrundlag Bevilling Befolkningsprognose

Læs mere

Budgetstrategi 2014 2017

Budgetstrategi 2014 2017 Budgetstrategi 2014 2017 Indledning Den økonomiske situation Kommunerne står i en vanskelig økonomisk situation. Finanskrisen har betydet stagnerende vækst, faldende skatteindtægter og stigende ledighed.

Læs mere

Budget 2016. Byrådets temadag 25. august

Budget 2016. Byrådets temadag 25. august Budget 2016 Byrådets temadag 25. august 1 Dagsorden I dag Aktuel økonomi. Forudsætninger for budgetudarbejdelsen. Resultatopgørelse 2016. Balance udfordringer. Mulige budgetstrategier. Budgetseminar, mandag

Læs mere

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013 Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt

Læs mere

Forslag til budget 2014-2017

Forslag til budget 2014-2017 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund

Læs mere

Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring

Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. 24. juni 2014 Formål med den Økonomiske politik Den

Læs mere

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE 1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med

Læs mere

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

Økonomisk politik og Finansiel styring

Økonomisk politik og Finansiel styring Økonomisk politik og Finansiel styring 2011 2014 Godkendt af Byrådet den 24. januar 2011 Dok.nr: 727-2010-164834 1 1. Indledning. Det er vigtigt for Odder Kommunes Byråd at skabe gode rammer for borgerne,

Læs mere

Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring

Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes. Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan

Læs mere

Økonomisk Politik. Godkendt i Byrådet den [skriv dato]

Økonomisk Politik. Godkendt i Byrådet den [skriv dato] l Økonomisk Politik 1 Godkendt i Byrådet den [skriv dato] Forord Fredensborg Kommunes økonomi kan på mange måder sammenlignes med en almindelig husholdningsøkonomi. Vi skal have balance mellem indtægter

Læs mere

Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017

Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Den 22. august 2013 på Hotel Vojens Råderum, afbureaukratisering og effektivisering Fra 5 til 12 mia. kr. i modernisering af offentlig sektor frem til 2020

Læs mere

Udarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1

Udarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1 Økonomisk politik For Faaborg-Midtfyn Kommune Udarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1 Indledning Faaborg-Midtfyn Kommune har siden kommunalreformen arbejdet målrettet

Læs mere

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124 Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter

Læs mere

2.4 DEN KOMMUNALA EKONOMISTYRNINGEN

2.4 DEN KOMMUNALA EKONOMISTYRNINGEN 2.4 DEN KOMMUNALA EKONOMISTYRNINGEN 2.4.1 KOMMUNERNES ØKONOMISKE SITUATION OG UDGIFTSPOLITISKE PRIORITERINGER KURT HOULBERG Baggrunden for projektet Kommunernes økonomiske situation og udgiftspolitiske

Læs mere

STRUER KOMMUNE. Ved udgangen af maj måned var der en kassebeholdning på 140,1 mio. kr.

STRUER KOMMUNE. Ved udgangen af maj måned var der en kassebeholdning på 140,1 mio. kr. STRUER KOMMUNE Likviditet og resultater 31. maj 2014 Indhold: Side nr. Likviditet og kassebeholdning 1 Mer-/mindrebevillinger og forventede afvigelser 3 Forventet regnskab 2014 5 Lønbudget og - forbrug

Læs mere

Budgetopfølgning 2/2012

Budgetopfølgning 2/2012 Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,

Læs mere

STRUER ~- KOMMUNE. Ved udgangen af februar måned var der en kassebeholdning på 127,2 mio. kr.

STRUER ~- KOMMUNE. Ved udgangen af februar måned var der en kassebeholdning på 127,2 mio. kr. IFT!' ii& STRUER ~- KOMMUNE Likviditet og resultater 28. februar 2015 Indhold: Side nr. Likviditet og kassebeholdning 1 Mer-/mindrebevillinger og forventede afvigelser 3 Foreløbigt regnskab 2014 5 Forventet

Læs mere

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende: Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt

Læs mere

Introduktion til økonomi og tværgående udfordringer. 2013 www.ikast-brande.dk

Introduktion til økonomi og tværgående udfordringer. 2013 www.ikast-brande.dk Introduktion til økonomi og tværgående udfordringer Ikast-Brande kommune... ikke nogen bolsjebutik Bruttodriftsudgifter ca.: 3,5 mia. kr. - driftsindtægter ca.: 1,2 mia. kr. Nettodriftsudgifter ca.: 2,3

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Af nedenstående resultatopgørelsen for Lemvig Kommune fremgår det forventede regnskab for 2015, samt forslag til budget 2016-2019. Tabel 1: Resultatopgørelse

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

Økonomioversigt Ændringer i forhold til BF 2015-18 Mio. kr. BF 15 BF0 16 BF0 17 BF0 18

Økonomioversigt Ændringer i forhold til BF 2015-18 Mio. kr. BF 15 BF0 16 BF0 17 BF0 18 Notat Tekniske ændringer til budgetforslag 2015-18 Indledning Dette notat beskriver en række tekniske ændringer i forhold til det budgetforslag, som blev sendt i høring 3. september 2014. Nedenstående

Læs mere

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR Til Økonomiudvalget ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2016 svarer til vedtaget budget 2015 med enkelte

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

Finansrapport. pr. 31. juli 2014

Finansrapport. pr. 31. juli 2014 pr. 31. juli ØKONOMI Assens Kommune 30. august 1 Resume I henhold til kommunens finansielle strategi skal der hvert kvartal gives en afrapportering vedrørende kommunens finansielle forhold på både aktiv

Læs mere

Antal kommuner med merforbrug på service. En temperaturmåling på de aktuelle økonomiforhandlinger

Antal kommuner med merforbrug på service. En temperaturmåling på de aktuelle økonomiforhandlinger Antal kommuner med merforbrug på service En temperaturmåling på de aktuelle økonomiforhandlinger Den 4. maj 2011 Morten Mandøe, KL s økonomiske sekretariat Program Forhandlinger om en budgetlov Indhold

Læs mere

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse REGNSKAB 2008 Bevillingsområde 80.84. Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Resultater Årets samlede resultat

Læs mere

Budgetforslag 2013-16 18. SOLT

Budgetforslag 2013-16 18. SOLT 18. 18. I Ølstykke Kommune blev skolerne og en grund i 2000 solgt for 297 mio. kr. Omkostningerne udgjorde tre mio. kr. I september 2004 blev indgået aftale vedr. Jørlunde Skole, der blev solgt for fem

Læs mere

Budget 2013-2016 - Administrationens budgetoplæg (incl. 5. budgetstatus)

Budget 2013-2016 - Administrationens budgetoplæg (incl. 5. budgetstatus) Budget 2013-2016 - Administrationens budgetoplæg (incl. 5. budgetstatus) Sagstype: Åben Type: ØU Sagsnr.: 12/13820 Sagsfremstilling Byrådet vedtog 13-12-2011 proceduren for budgetlægningen af budget 2013-2016.

Læs mere

STRUER KOMMUNE. Kassebeholdningen Ved udgangen af november måned var der en kassebeholdning på 137,4 mio. kr.

STRUER KOMMUNE. Kassebeholdningen Ved udgangen af november måned var der en kassebeholdning på 137,4 mio. kr. STRUER KOMMUNE Likviditet og resultater 30. november 2012 Indhold: Side nr. Likviditet og kassebeholdning 1 Mer-/mindrebevillinger og forventede afvigelser 3 Forventet regnskab 2012 5 Lønbudget og - forbrug

Læs mere

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse Balanceforskydninger 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse BEVILLINGSOMRÅDE 80.84 Bevillingsområde 80.84 Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget

Læs mere

Budgetforslag 2015-18 18. SOLT

Budgetforslag 2015-18 18. SOLT 18. 18. I Ølstykke Kommune blev skolerne og en grund i 2000 solgt for 297 mio. kr. til et leasingselskab. Omkostningerne udgjorde 3 mio. kr. I 2001 blev der indgået en aftale om renovering af kommunens

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger - 165 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse

Læs mere

De kommunale budgetter 2015

De kommunale budgetter 2015 Steffen Juul Krahn, Bo Panduro og Søren Hametner Pedersen De kommunale budgetter 2015 Begrænset budgetteret underskud for gennemsnitskommunen De kommunale budgetter 2015 Begrænset budgetteret underskud

Læs mere

Forord. Den 25. august 2014. Borgmester Stén Knuth

Forord. Den 25. august 2014. Borgmester Stén Knuth Forord Slagelse Kommune udgør den største virksomhed i Slagelse Kommune, med et årligt budget på små 5 mia. kr. Byrådet har derfor gennem sine økonomiske prioriteringer mulighed for at udøve stor indflydelse

Læs mere

Assens Kommune gælden og dens betydning

Assens Kommune gælden og dens betydning Assens Kommune gælden og dens betydning Assens Kommune Økonomi Juli 2013 1 Indledning Denne rapport omhandler Assens Kommunes gæld fra kommunesammenlægningen til i dag. Herudover indgår den nuværende afviklingsprofil

Læs mere

Økonomisk Strategi 2015-2018. Politisk drøftelse

Økonomisk Strategi 2015-2018. Politisk drøftelse Økonomisk Strategi 2015-2018 Politisk drøftelse Økonomisk Strategi Indledning Med baggrund i Kommunalbestyrelsens vision om en styrket økonomisk frihed i 2014 vedtog Kommunalbestyrelsen den 24. februar

Læs mere

Evalueringsnotat finansiel styring 2013

Evalueringsnotat finansiel styring 2013 Dato 30. april 2014 Dok.nr. 58.643/14 Sagsnr. 13/6645 Ref. jobr Evalueringsnotat finansiel styring 2013 I henhold til rammerne i Finansieringspolitikken for Varde Kommune er der udarbejdet denne rapport

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

Finansposter budgetbidrag 2013

Finansposter budgetbidrag 2013 KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR Bilag 5 Finansposter budgetbidrag 2013 Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2013 svarer til vedtaget budget 2012 med enkelte undtagelser og

Læs mere

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget.

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. Da de specifikke finansieringsforslag kan virke meget tekniske har vi for overskuelighedens skyld, sammenfattet

Læs mere

Økonomiudvalget. Referat af tillægsdagsorden

Økonomiudvalget. Referat af tillægsdagsorden Referat af tillægsdagsorden Dato: Tirsdag den Mødetidspunkt: 17:00 Mødelokale: Medlemmer: Fraværende: Mødelokale B105 Conny Trøjborg Krogh (F), Frederik A. Hansen (V), Jesper Kirkegaard (C), Lars Prier

Læs mere

STRUER KOMMUNE. Kassebeholdningen Ved udgangen af oktober måned var der en kassebeholdning på 127,9 mio. kr.

STRUER KOMMUNE. Kassebeholdningen Ved udgangen af oktober måned var der en kassebeholdning på 127,9 mio. kr. STRUER KOMMUNE Likviditet og resultater 31. oktober 2012 Indhold: Side nr. Likviditet og kassebeholdning 1 Mer-/mindrebevillinger og forventede afvigelser 3 Forventet regnskab 2012 5 Lønbudget og - forbrug

Læs mere

1.1 Mål- og Budgetfokus maj 13

1.1 Mål- og Budgetfokus maj 13 1.1 Mål- og Budgetfokus maj 13 Overordnede betragtninger om budgetsituationen Budget 2014 2017 1 Indledning Formålet med Mål- og Budgetfokus maj 13 er at give et samlet overblik over budgetsituationen

Læs mere

- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb

- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP

Læs mere

REBILD KOMMUNE. REFERAT Økonomiudvalget. Mødedato: Tirsdag den 07-09-2010. Mødetidspunkt: 07:30. Sted: Mødelokale 1, Støvring Rådhus.

REBILD KOMMUNE. REFERAT Økonomiudvalget. Mødedato: Tirsdag den 07-09-2010. Mødetidspunkt: 07:30. Sted: Mødelokale 1, Støvring Rådhus. Mødedato:. Mødetidspunkt: 07:30. Sted: Mødelokale 1, Støvring Rådhus. Møde slut: 08:30 Fraværende: Ingen REFERAT Indholdsfortegnelse Side 1. Budget 2011 finansiering 638 2. Orientering 642 3. Lukket -

Læs mere

Bilag: Ringsted Kommunes finansielle strategi

Bilag: Ringsted Kommunes finansielle strategi Bilag: Ringsted Kommunes finansielle strategi 1. Baggrund Den finansielle strategi beskriver rammerne for den finansielle styring af såvel den langfristede gæld i Ringsted Kommune som formuen. 2. Formål

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Budgetnotat August 2015

Budgetnotat August 2015 1. Indledning Budgetnotat August 2015 Budgetnotatet sammenfatter det økonomiske udgangspunkt for budgetlægningen for 2016-19 og giver et overblik over de problemer og handlingsmuligheder, der skal afklares

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger - 201 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse

Læs mere

1. behandling af budget 2012-2015 og 1. budgetprognose

1. behandling af budget 2012-2015 og 1. budgetprognose 1. behandling af budget 2012-2015 og 1. budgetprognose Sagstype: Åben Type: Økonomiudvalget I Sagsnr.: 11/19949 Sagsfremstilling Byrådet vedtog 25-01-2011 proceduren for budgetlægningen 2012-2015 og besluttede,

Læs mere

STRUER KOMMUNE. Kassebeholdningen Ved udgangen af november måned var der en kassebeholdning på 143,8 mio. kr.

STRUER KOMMUNE. Kassebeholdningen Ved udgangen af november måned var der en kassebeholdning på 143,8 mio. kr. STRUER KOMMUNE Likviditet og resultater 30. november 2014 Indhold: Side nr. Likviditet og kassebeholdning 1 Mer-/mindrebevillinger og forventede afvigelser 3 Forventet regnskab 2014 5 Lønbudget og - forbrug

Læs mere

Retningslinier for styring af de finansielle dispositioner

Retningslinier for styring af de finansielle dispositioner Retningslinier for styring af de finansielle dispositioner Indholdsfortegnelse 1. Formål 2. Udførelse og kompetence 3. Aktivsiden 4. Passivsiden 5. Leasing 6. Rapportering Ligevægt mellem faktisk og ønsket

Læs mere

Finansrapport. pr. 1. april 2015

Finansrapport. pr. 1. april 2015 Finansrapport pr. 1. april 215 1 Indledning Finansrapporten giver en status på renteudviklingen samt bevægelserne indenfor aktivsiden med fokus på kassebeholdningen samt afkastet på de likvide midler.

Læs mere

Movias likviditet har de senere år været styret ud fra nedenstående retningslinjer:

Movias likviditet har de senere år været styret ud fra nedenstående retningslinjer: Politisk dokument med resume Sagsnummer Bestyrelsen 12. september 2013 Mads Lund Larsen 07 Likviditetspolitik Indstilling: Administrationen indstiller, At målet for den gennemsnitlige likvidbeholdning

Læs mere

Budget 2009 til 1. behandling

Budget 2009 til 1. behandling Befolkningstal Der er udarbejdet en ny befolkningsprognose for 2008 til 2020 på baggrund af lokalt boligprogram og befolkningssammensætning pr. 1. januar 2008. Det planlagte boligprogram betyder, at der

Læs mere

Primo oktober 2013 indgået aftale med Sydbank om aktiv formuepleje - (PM-aftale).

Primo oktober 2013 indgået aftale med Sydbank om aktiv formuepleje - (PM-aftale). Viborg Kommunes finansielle politik - årlig afrapportering af sammensætningen og udviklingen i investerings- og gældsporteføljerne, samt investeringsporteføljens afkast og gældsporteføljernes finansieringsudgifter.

Læs mere

Vordingborg Kommune. Finansiel Politik. Finansiel politik, bilag til Økonomisk Politik 1

Vordingborg Kommune. Finansiel Politik. Finansiel politik, bilag til Økonomisk Politik 1 Vordingborg Kommune Finansiel Politik Finansiel politik, bilag til Økonomisk Politik 1 Finansiel Politik Vordingborg Kommune Indholdsfortegnelse Formål...3 Vordingborg Kommunes likviditet (aktivsiden)...3

Læs mere

Økonomistyring sådan gør vi. Introduktion til den nye kommunalbestyrelse

Økonomistyring sådan gør vi. Introduktion til den nye kommunalbestyrelse Økonomistyring sådan gør vi Introduktion til den nye kommunalbestyrelse INDLEDNING... 2 1. ØKONOMISTYRING OG ØKONOMISKE STYRINGSPRINCIPPER... 2 1.1 ØKONOMISKE STYRINGSPRINCIPPER... 2 1.2 KASSE- OG REGNSKABSREGULATIVET...

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2015 samt budgetoverslagsårene 2016-2018

Generelle bemærkninger til budget 2015 samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Generelle bemærkninger til budget 2015 samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Nedenfor sammenfattes forudsætningerne bag budgettet i følgende generelle afsnit vedr. budget 2015: 1. Aftalen mellem regeringen

Læs mere

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer:

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer: [UDKAST] Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget bloktilskud for regionerne og indførelse af sanktioner for regionerne ved overskridelse af budgetterne) 1

Læs mere

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 6. august 2013. Det Gl. Rådhus, Byrådssalen. Mødetidspunkt: 16:00. Mødet hævet:

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 6. august 2013. Det Gl. Rådhus, Byrådssalen. Mødetidspunkt: 16:00. Mødet hævet: ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG Mødedato: 6. august 2013 Mødested: Det Gl. Rådhus, Byrådssalen Mødetidspunkt: 16:00 Mødet hævet: Deltagere: Anders Bøge, Bente Østergaard, Christian Sonne Schmidt, Ditte Staun,

Læs mere

Kommunernes tilpasning til nye økonomiske vilka r efter finansieringsreformen i 2007

Kommunernes tilpasning til nye økonomiske vilka r efter finansieringsreformen i 2007 Kommunernes tilpasning til nye økonomiske vilka r efter finansieringsreformen i 2007 14. december 2011 Favrskov Kommune Hedensted Kommune Odder Kommune Silkeborg Kommune Skanderborg Kommune Syddjurs Kommune

Læs mere

Ishøj Kommune Budget 2015 Side 9 Overordnede budgetforudsætninger

Ishøj Kommune Budget 2015 Side 9 Overordnede budgetforudsætninger Ishøj Kommune Budget 2015 Side 9 Indledning: Nærværende budgetforudsætninger beskriver de overordnede og tværgående forudsætninger for dannelsen af kommunes budgetforslag for 2015 og overslagsårene 2016-2018.

Læs mere

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Kommunalbestyrelsen den 07-10-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Kommunalbestyrelsen Dagsorden Mandag den 7. oktober 2013 kl. 17:00 afholder Kommunalbestyrelsen møde i Mødesalen/Rådhus. Kommunalbestyrelsen

Læs mere

OPGAVEOMRÅDER ØKONOMI

OPGAVEOMRÅDER ØKONOMI 1001 Renteindtægter 1001 Renteindtægter OPGAVEOMRÅDER Finansielle indtægter: Renter af likvide aktiver Renter af tilgodehavender Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomheden ØKONOMI Renter: i 1.000 kr.

Læs mere

Budgetstrategi 2016 for Vordingborg Kommune Budget 2016-19

Budgetstrategi 2016 for Vordingborg Kommune Budget 2016-19 Budgetstrategi 2016 for Vordingborg Kommune Budget 2016-19 Rev. 9. februar 2015 Budgetstrategi for Vordingborg Kommune Udgivet af Vordingborg Kommune 2015 Udarbejdet af: Økonomi og Personale Vordingborg

Læs mere

Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder 1.31

Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder 1.31 Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder 1.31 FaaborgMidtfyn Kommune Smnl. gruppen Region Syddanmark Hele landet Regnskab 2014 Børnepasning, kr. pr. 0-5 årig 60.272 63.748 64.407 69.833 Folkeskolen, kr.

Læs mere

Budgetlægning 2009-2012

Budgetlægning 2009-2012 Budgetlægning 2009-2012 J.nr.: Sagsid.: 995084 Åben sag Fmd.Init.: (Doks nr. 1068782) Resume: Økonomiudvalget skal til Byrådet udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår, som

Læs mere

Regnskab 2009. Byrådsorientering d. 22. marts 2010. Randers Kommune

Regnskab 2009. Byrådsorientering d. 22. marts 2010. Randers Kommune Regnskab 2009 Byrådsorientering d. 22. marts 2010 Randers Kommune Resultatopgørelse 2009 Mio. kr. B 2009 KB 09 R09 Afv. Skatter -3.312,4-3.313,1-3.309,1 4,0 Tilskud og udligning -1.318,5-1.360,3-1.362,5-2,2

Læs mere

Økonomiske nøgletal 2009-2014. Juni 2014 cshan/komhr

Økonomiske nøgletal 2009-2014. Juni 2014 cshan/komhr Økonomiske nøgletal 2009-2014 Juni 2014 cshan/komhr Indhold Indledning... 4 Sammenfatning... 5 Resultatet af det skattefinansierede område... 7 Overskud på driften... 7 Muligheder for at ændre driftsresultatet...

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ

Kasse- og regnskabsregulativ Kasse- og regnskabsregulativ Bilag nr. 9.1 Finansiel strategi Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 27-05-2010 Sagsid.: Version nr.: 1 Ikrafttrædelses dato: 1. oktober 2009 OVERORDNET MÅLSÆTNING...3 FINANSIERING...4

Læs mere

24. september 2014. ---------- Budgetoverslag ----------- Budgetforslag

24. september 2014. ---------- Budgetoverslag ----------- Budgetforslag Resultatbudget 2015-2018 - Inkl.ændringsforslag og tekniske ændringer Budgetområder mio. kr. Regnskab Forventet regnskab Budgetforslag 24. september 2014 Netto-mio. kr. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Det

Læs mere

Budgetforudsætninger 1. august 2014 BUDGET

Budgetforudsætninger 1. august 2014 BUDGET Budgetforudsætninger 1. august 2014 BUDGET 2015 Vedtagelse af tidsplan og procedure Ferie KL Borgmestermøde Basisbudget til fagudvalgene Mini budgetseminar KL Borgmestermøde KL Borgmestermøde HovedMED

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger Balanceforskydninger 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse BEVILLINGSOMRÅDE 80.84 MÅL OG RAMMEBESKRIVELSER Bevillingsområde 80.84 Afdrag

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Budgetopfølgning. Pr. 31. marts 2013

Budgetopfølgning. Pr. 31. marts 2013 1 Budgetopfølgning Pr. 31. marts 2013 2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for hele budgettet 2. Udvikling i serviceudgifterne og driftsudgifterne uden for serviceudgifterne

Læs mere

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse Balanceforskydninger 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse BEVILLINGSOMRÅDE 80.84 MÅL OG RAMMEBESKRIVELSER Bevillingsområde 80.84 Afdrag

Læs mere

Økonomisk og finansiel politik. for. Norddjurs Kommune

Økonomisk og finansiel politik. for. Norddjurs Kommune Økonomisk og finansiel politik for Norddjurs Kommune Godkendt af sammenlægningsudvalget Den 13. september 2006. Revideret i Norddjurs Kommune: Økonomiudvalget 27. januar 2009 Kommunalbestyrelsen 3. februar

Læs mere

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 7. august 2012. Byrådssalen, Gl. rådhus, Torvet. Mødetidspunkt: 13:00. Mødet hævet:

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 7. august 2012. Byrådssalen, Gl. rådhus, Torvet. Mødetidspunkt: 13:00. Mødet hævet: ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG Mødedato: 7. august 2012 Mødested: Byrådssalen, Gl. rådhus, Torvet Mødetidspunkt: 13:00 Mødet hævet: Deltagere: Anders Bøge, Bente Østergaard, Ditte Staun, Erik Mortensen,

Læs mere

Find vej i kommunens økonomi. - 13 økonomiske styringsnøgletal til vurdering af den økonomiske sundhedstilstand i kommunen

Find vej i kommunens økonomi. - 13 økonomiske styringsnøgletal til vurdering af den økonomiske sundhedstilstand i kommunen Find vej i kommunens økonomi - 13 økonomiske styringsnøgletal til vurdering af den økonomiske sundhedstilstand i kommunen Forord Med kommunalreformen blev der skabt større kommuner med flere opgaveområder

Læs mere

REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE. fra 2010

REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE. fra 2010 Acadre 09/28381 Lb. nr. 209844 REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING i HADERSLEV KOMMUNE fra 2010 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Indledning... 3 2. Hvem er omfattet... 3 3. Èn økonomisk ramme pr. driftsenhed...

Læs mere

NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE. 29. juli 2015 [1]

NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE. 29. juli 2015 [1] NØGLETAL ET OVERBLIK K4 KOMMUNERNE 29. juli 2015 [1] Indhold 1. Indledning... 3 2. Overblik over rapportens aktivitetsområder... 5 3. Overordnede nøgletal... 9 4. Dagtilbud... 14 5. Folkeskoler... 17 6.

Læs mere

De kommunale og regionale regnskaber 2013. I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen.

De kommunale og regionale regnskaber 2013. I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen. De kommunale og regionale regnskaber 2013 De kommunale og regionale regnskaber 2013 I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen. Henvendelse om publikationen kan ske til: Økonomi-

Læs mere

N O TAT. Nøglebegreber i den kommunale økonomi

N O TAT. Nøglebegreber i den kommunale økonomi N O TAT Nøglebegreber i den kommunale økonomi Med jævne mellemrum omtales forskellige dele af den kommunale økonomi i medierne. Ofte bygger historierne på en form for økonomisk eller personalemæssig statistik.

Læs mere

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger 4-årsbudget 2010-2013 Nr. 9 ØKONOMI & PLANLÆGNING Konsulent & Planlægning Dato: 18. september 2009 Tlf. dir.: 4477 2231 Fax. dir.: 4477 2743 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2009-4695 Dok.nr:

Læs mere