FINANSIERING AF VANDSELSKABERS ANLÆGSINVESTERINGER. Nem og billig låntagning med kommunal garanti

Transkript

1 FINANSIERING AF VANDSELSKABERS ANLÆGSINVESTERINGER Nem og billig låntagning med kommunal garanti

2 KommuneKredit 1. Medlemsejet forening siden Medlemmer: 98 Kommuner og 5 Regioner 3. Non profit 4. Formål: Billig finansiering af anlægsinvesteringer for a. Kommuner b. Regioner c. Kommunalt eller regionalt ejede interessentselskaber d. Forsyningsselskaber mod kommunal garantistillelse Side 2

3 LOVGIVNING Side 3

4 Lånebekendtgørelsen for kommuner Kommuner har automatisk låneadgang til klimatilpasning: 2 stk. 1 nr. 19, Udgiften til håndtering af tag- og overfladevand, som et vandselskab, jf. 2, stk. 1, i lov om vandsektorens organisering og økonomiske forhold, yder bidrag til i forbindelse med medfinansiering af kommunale anlæg efter regler fastsat i medfør af 1, stk. 5, i lov om betalingsregler for spildevandsforsyningsselskaber m.v. Lånet optages af kommunen Ydelsen opkræves af vandselskabet via taksterne Maksimal løbetid på 25 år Side 4

5 Lånebekendtgørelsen for kommuner Kommuner kan, uden at belaste kommunens låneramme, stille garanti for: 3 Stk. 3, Den del af lån optaget af vandselskaber i henhold til lov om vandsektorens organisering og økonomiske forhold til investeringsudgiften ved indvinding og distribution af brugsvand og investeringsudgiften ved kloakering og rensningsanlæg, samt garanti herfor, henregnes ikke til kommunens låntagning. Vandsektorlovens 16, En kommune kan meddele garanti for lån, der optages af et vandselskab til finansiering af selskabets investeringsudgifter ved indvinding og distribution af brugsvand samt investeringsudgifter ved kloakering og rensningsanlæg i det omfang, lånet kan indregnes i vandprisen. Lånet optages af vandselskabet Maksimal løbetid på 40 år, fra og med regnskabsår Side 5

6 Lånebekendtgørelsen for kommuner Kommunal garantistillelse forudsætter: Låneformål Anlægsudgifter til indvinding og distribution af brugsvand Anlægsudgifter til kloakering og rensningsanlæg Garantistillelsen skal tiltrædes af kommunalbestyrelsen Senest 31. marts i regnskabsåret efter afholdelse af anlægsudgifterne Lånet skal udbetales Senest 30. april i regnskabsåret efter afholdelse af anlægsudgifterne Ved overskridelse af fristerne, skal kommunen have dispensation fra ØIM for at kunne stille garanti, såfremt lånerammen ikke skal belastes Side 6

7 LÅNTYPER Side 7

8 KommuneKredits Byggekreditter Etableres med kommunal garanti for en maksimal trækningsret, svarende til f.eks. de budgetterede anlægsudgifter. Løbetiden svarer til den forventede anlægsperiode for det enkelte projekt, eller der etableres årligt en kredit, der opsummerer flere mindre projekter for året. Med 5 hverdages varsel kan der udbetales fra byggekreditten, i takt med at der afholdes anlægsudgifter. Når projektets/årets anlægsudgifter er opgjort, omlægges byggekreditten til endelig finansiering, med en løbetid på op til 40 år (for lån optaget af vandselskabet vedr. anlægsudgifter fra og med 2013). Byggekreditten er ikke en løbende kassekredit/driftskredit. Ingen gebyrer og omkostninger i øvrigt. NB Når anmodning om garantistillelse forelægges for kommunalbestyrelsen, kan der med fordel indstilles garanti for både byggekreditten samt den endelige finansiering Side 8

9 Eksempler på endelig finansiering når anlægsudgiften er kendt Fastforrentet obligationsbaseret lån med pari option og op til 40 års løbetid Variabelt forrentet aftalelån med op til 40 års løbetid Fastforrentet aftalelån med op til 30 års løbetid og fast rente i 30 år Fastforrentet aftalelån med op til 40 års løbetid og med fast rente i op til 20 år Side 9

10 GARANTIPROVISION Side 10

11 Garantiprovision Kommuner har ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet pligt til at opkræve garantiprovision på markedsvilkår. Desuden kræver EU garantiprovision for at undgå statsstøtte. Garantiprovisionen skal sættes i forhold til kommunens risiko, hvorfor der vil være store forskelle på forskellige forsyningsområder. For lav garantiprovision er ulovlig statsstøtte og for høj garantiprovision er udlodning der beskattes med 40%/60%. Statsforvaltningen om Langeland - Engangsprovision på 0,50 %: Efter ministeriets opfattelse er det afgørende, at kommunen udfolder rimelige og sædvanlige bestræbelser på at konstatere, hvad et vederlag på markedsvilkår indebærer i det konkrete tilfælde. Statsforvaltningen finder på baggrund heraf ikke grundlag for at tilsidesætte Langeland Kommunes vurdering af, at garantiprovisionerne er fastsat på markedsvilkår, og foretager ikke videre i sagen Side 11

12 Garantiprovision Kilde: Arbejdsgrupperapport maj 2013, Økonomi og Indenrigsministeriet Side 12

13 Garantiprovision Kilde: Arbejdsgrupperapport maj 2013, Økonomi og Indenrigsministeriet Side 13

14 Garantiprovision Kilde: Arbejdsgrupperapport maj 2013, Økonomi og Indenrigsministeriet Side 14

15 AFSLUTNING Side 15

16 KommuneKredits Omkostninger 1. Kurtage Ingen 2. Stiftelsesomkostninger Ingen 3. Lånesagsgebyrer Ingen 4. Øvrige gebyrer Ingen 5. Konverteringsomkostninger Ingen 6. Tinglysningsomkostninger Ingen (sikringsakten er kommunal garanti) 7. Løbende bidrag pt. 0,00 pct. (dog 0,08% på obligationsbaserede lån) Lånets rente er selskabets reelle udgift Side 16

17 Praktik i lånoptagelse 1. Låneberettigede udgifter opgøres for regnskabsåret (anlæg- og investering) 2. Indhent evt. låneforslag hos KommuneKredit 3. Anmod kommunen om at stille garanti 4. Når garantien er besluttet af byrådet, kan lånet etableres 5. Anmodning om etablering af lån sendes til KommuneKredit sammen med: vedtægter for selskab(erne) der skal låne kopi af byrådets beslutning Side 17

18 Oplysninger om lånoptagelsen Bankkonto for udbetaling af lånet Finansieringsformål Hovedstol eller provenu Løbetid Afdragsprofil (serielån eller annuitetslån) Udbetalingstidspunkt (typisk mindst 3 uger efter bestilling ) Antal betalings terminer pr. år (2 eller 4) Renteforhold (variabel rente, fast rente) Side 18

19 Kontakt til KommuneKredit KommuneKredits Udlånsafdeling Tlf.: Side 19