Aftaleudkast vedrørende Vejle Kommunes overtagelse af institutionen Fuglekær Udviklingscenter fra Region Syddanmark pr. 1.

Transkript

1 Aftaleudkast vedrørende Vejle Kommunes overtagelse af institutionen Fuglekær Udviklingscenter fra Region Syddanmark pr. 1. januar 2009

2 Aftaleudkast vedrørende Vejle Kommunes overtagelse af institutionen Fuglekær Udviklingscenter pr. 1. januar Indledning De anvendte principper for identifikation mv Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver, rettigheder og pligter Principper for identifikation og overtagelse af personale Aktiver, passiver og kompensation Personale Særlige forhold Inventar Brandskade...9 Bilag 1 Fuglekær Udviklingscenter...10 Fuglekærvej 115, Sellerup 7080 Børkop...10 Bilag 2 Fuglekær (Ældreboligdel)...13 Hørgyden Børkop...13

3 Aftaleudkast vedrørende Vejle Kommunes overtagelse af institutionen Fuglekær Udviklingscenter pr. 1. januar INDLEDNING Vejle Kommune har på byrådsmødet den 14. maj 2008 vedtaget at overtage den sociale institution Fuglekær Udviklingscenter fra Region Syddanmark. Overtagelsestidspunktet er 1. januar Med overtagelsen af institutionen følger en række ansatte, aktiver og passiver samt rettigheder og pligter. Specifikation heraf er beskrevet i det efterfølgende. Dette aftaleudkast er udarbejdet efter de retningslinjer som er beskrevet i Socialministeriets bekendtgørelse nr. 782 af 6. juli 2006 Bekendtgørelse om overtagelse af aktiver og passiver, rettigheder og pligter samt ansatte i regionale sociale tilbud og i regionale almene ældreboliger m.v., herunder regler om fordeling af pensionsforpligtelser, der overtages af en kommunalbestyrelse. I det efterfølgende vil ovenstående bekendtgørelse om overtagelsen blive omtalt som bekendtgørelsen. 2. DE ANVENDTE PRINCIPPER FOR IDENTIFIKATION MV. 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver, rettigheder og pligter Identifikation De overordnede identifikationsprincipper har været tilstedeværelse og fuldstændighed. Identifikationen har overordnet taget udgangspunkt i Regnskab 2007 for Region Syddanmark, som blev godkendt af regionsrådet for Region Syddanmark på dets møde den 26. maj 2008 og herefter overgivet til revisionen. Revisionens efterfølgende beretning til ovenstående er desuden anvendt i forbindelse med identifikationen. Udarbejdelsen af regnskabet og derved identifikationen af aktiver og passiver, rettigheder og pligter, som er indeholdt heri, har baggrund i regionens registreringssystemer, kontrolsystemer samt procedurer for regnskabsaflæggelsen. Det skal i denne forbindelse nævnes, at Vejle Kommune ikke har ønsket at overtage konti i pengeinstitutter. Disse forbliver derfor i Region Syddanmark. Saldi vedrørende disse konti vil derfor heller ikke indgå i opgørelsen af kompensationsbeløbet i forbindelse med efterreguleringen. Af praktiske årsager vil konti vedrørende ældreboligdelen dog blive overført. For at opnå en endnu højere grad af sikkerhed for, at regnskabet giver et fuldstændigt billede af de aktiver og passiver, som skal indregnes i aftaleudkastet, er nøglepersoner i regionens forvaltninger og stabe blevet bedt om at gennemgå udvalgte regnskabsposters registrering i regnskabet. For at få 3

4 et fuldstændigt overblik over de rettigheder og pligter, der vedrører institutionerne, er der endvidere blevet foretaget informationsindsamling på de ovennævnte institutioner i form af en vejledning med dertil hørende indberetningsskema, hvor institutionerne er blevet anmodet om at oplyse om rettigheder og pligter, som vedrører dem. Opgørelsesprincipper for værdiansættelsen Opgørelsesprincipperne for værdiansættelsen af aktiver og passiver har taget udgangspunkt i det endeligt godkendte regnskab 2007 for Region Syddanmark, som er i overensstemmelse med retningslinjerne i Budget- og regnskabssystemer for regioner, jf. bekendtgørelsens 4 stk. 1. I overensstemmelse med bekendtgørelsens 4 stk. 2 og 3 er de førnævnte opgørelsesprincipper ikke anvendt med hensyn til ejendomme og hensatte pensionsforpligtelser vedrørende tjenestemænd. De væsentligste opgørelsesprincipper for værdiansættelsen er følgende: Grunde og bygninger Grunde og bygninger, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Grunde og bygninger, som er anskaffet før 1. januar 1999, er værdiansat til den senest foreliggende offentlige ejendomsværdi, jf. bek. 4 stk. 2. For grunde og bygninger overtaget fra amterne i forbindelse med kommunalreformen, anses regionernes anskaffelsestidspunkt i denne sammenhæng for at være på det tidspunkt, hvor amterne i sin tid anskaffede aktiverne. For bygninger er levetiden ansat til at være 30 år. Grunde vurderes at have en ubegrænset levetid og er derfor ikke afskrevet. Bygninger er afskrevet lineært, og der er ikke registreret nogen scrapværdi. Øvrige materielle anlægsaktiver Aktiver, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet særskilt. Hvis kostprisen kendes, er aktivet værdiansat til faktisk kostpris reguleret for af- og nedskrivninger og eventuelle opskrivninger. Hvor kostprisen ikke er kendt, og værdien heraf skønnes at være over kr., er aktivet værdiansat skønsmæssigt. Hertil fratrækkes af- og nedskrivninger og tillægges eventuelle opskrivninger. Bagatelgrænsen for førstegangsindregning er kr., og der anvendes kun scrapværdi, hvor der ved kontrakt er fastsat en værdi for aktivet ved udskiftning. Levetiden for tekniske anlæg og maskiner m.m. er fastsat til 5-30 år, mens den for inventar inkl. itudstyr er fastsat til 3-10 år. Der afskrives lineært. 4

5 Igangværende anlægsarbejder er værdiansat til afholdte omkostninger og afskrives ikke før på ibrugtagningstidspunktet. Kortfristede tilgodehavender Er værdiansat til nominel værdi med fradrag for uerholdelige tab. Likvide beholdninger Værdiansættes til dagsværdi. Hensatte forpligtelser vedrørende tjenestemandspensioner Pensionsforpligtelser værdiansættes til 0, jf. bek. 4 stk. 3. På udbetalingstidspunktet deles udgiften mellem den nye og gamle myndighed i forhold til den tjenestemandsansattes optjente pensionsalder under henholdsvis ansættelsen hos den nye og hos den hidtidige myndighed, jf. bek. 5 stk. 2. Kortfristede gældsforpligtelser Disse er værdiansat til nominel værdi. Opsparet overført resultat Det akkumulerede opsparede resultat, som institutionen har oparbejdet, i den periode den har været drevet af Region Syddanmark, indregnes som en periodeafgrænsningspost i værdiansættelsesopgørelsen. Et akkumuleret opsparet overskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (passiv), mens et akkumuleret opsparet underskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (aktiv). Puljer Institutionens andel af regionens internt opbyggede puljer vedrørende arbejdsskader, udvikling samt øvrige skader indregnes som en balancepost. Værdien måles som institutionens forholdsmæssige andel af differencen mellem indbetalinger og udbetalinger til puljerne i den periode, hvor den har været drevet af Region Syddanmark. Kompensation Hvis værdien af de overtagne aktiver overstiger værdien af de overtagne passiver kompenserer kommunen regionsrådet for differencen ved, at kommunen overtager langfristet gæld. Hvis værdien af passiverne omvendt er større end værdien af aktiverne, skal kommunen modtage kompensation af regionsrådet for differencen. Værdien af nettoformuen i den enkelte institution vil efter indregning af kompensation herefter være 0 kr. Rettigheder og pligter Rettigheder og pligter er ikke værdiansat, men oplyst som eventualposter. Fordeling De aktiver og passiver, rettigheder og pligter der udelukkende er knyttet til varetagelsen af tilbuddet, overtages af kommunen i forbindelse med overtagelsen af tilbuddet. 5

6 Efterregulering I dette aftaleudkast er værdierne af aktiver og passiver opgjort pr. 31. december Da det faktiske overdragelsestidspunkt er 1. januar 2009, vil der efterfølgende blive foretaget en efterregulering for ændringer af værdierne frem til 31. december Denne efterregulering vil blive foretaget efter færdiggørelsen af Region Syddanmarks regnskab for 2008 og på baggrund af værdierne i dette regnskab, opgjort efter de opgørelsesprincipper som var gældende for regnskab Når regnskabet er endelig færdiggjort i efteråret 2009, vil kompensationsbeløbet blive udredet Principper for identifikation og overtagelse af personale Identifikationen af institutionspersonale er foretaget ved træk i lønsystemet. Der vil senere på året blive foretaget et nyt træk fra systemet og på denne baggrund blive udarbejdet en oversigt, som vil blive udsendt til institutionsledelsen til godkendelse. Identifikationen af det personale, der forholdsmæssigt skal overføres til kommunen (overhead), har taget udgangspunkt i medarbejderens tilknytning til opgaven. Ved den efterfølgende udvælgelse, i ovennævnte medarbejdergruppe, er der taget udgangspunkt i regionens vedtagne kriterier for overdragelsen; frivillighed, vakante stillinger, geografi og særlige sociale forhold. Opgørelsen af antallet af overhead-personale, der følger med opgaven, har taget udgangspunkt i en beregning af de forholdsmæssige andele af den centrale administration, som varetager henholdsvis direkte og indirekte henførbare opgaver i forhold til institutionen. Slutresultatet er, at der overføres i alt 2,2 årsværk som overhead. 6

7 3. AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION I nedenstående Tabel 1 er der vist en samlet opgørelse over værdiansættelsen af de aktiver og passiver, der følger med overtagelsen af Fuglekær Udviklingscenter. Værdiansættelsen er pr. 31. december 2007 og vil blive efterreguleret i forbindelse med afslutningen af Region Syddanmarks regnskab Tabel 1: Vejle Kommunes overtagelse af den sociale institution Fuglekær Udviklingscenter fra Region Syddanmark pr. 1. januar Aktiver: Likvide aktiver Tilgodehavender mv Grunde og bygninger Øvrige anlægsaktiver Aktiver i alt Passiver: Periodeafgrænsning/Akkumuleret overført resultat Gæld Puljer Hensættelse til tjenestemandspensioner 0 Passiver i alt: Kompensation: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi Nettoværdi 0 Som det ses af ovenstående, skal Vejle Kommune udrede en samlet kompensation på kr. Kompensationen skal erlægges ved overtagelse af langfristet gæld fra regionen. I bilagene er der vist en mere specificeret opgørelse af institutionens aktiver og passiver. Opgørelsen er udarbejdet efter samme principper som ovenfor. For at tydeliggøre de overdragne balanceposters tilhørsforhold, er der udarbejdet et særskilt bilag vedrørende ældreboligdelen. 7

8 4. PERSONALE I nedenstående Tabel 2 er der vist en oversigt over det samlede personale, som overføres til Vejle Kommune. Tabel 2: Oversigt pr over personale som overdrages til Vejle Kommune Ansættelsessted Heraf tjenestemænd Månedslønnede Timelønnede Fuglekær Udviklingscenter 115, Regionshuset (overheadpersonale) 2,2 0 0 I alt 117, Til tabellen skal det bemærkes, at de månedslønnede er omregnet til heltidsstillinger, mens de timelønnede er i hoveder. I bilagsskemaerne for institutionen er personalet opdelt yderligere i hovedfunktioner. 8

9 5. SÆRLIGE FORHOLD 5.1 Inventar Sammen med de medarbejdere, der overføres fra regionshuset, følger der tillige kontorinventar med svarende til en normalt møbleret arbejdsplads. Inventar forstås her som det inventar, der knytter sig direkte til den enkelte medarbejders arbejdsplads, dvs. skrivebord, stole, reoler mv Brandskade Medio oktober nedbrændte en del af staldbygningen på Fuglekærvej 115. De økonomiske konsekvenser heraf vil blive medtaget i forbindelse med efterreguleringen. 9

10 BILAG 1 FUGLEKÆR UDVIKLINGSCENTER FUGLEKÆRVEJ 115, SELLERUP 7080 BØRKOP TILBUD OMFATTET AF: SERVICELOVENS 104 OG 108 MÅLGRUPPE: VOKSNE UDVIKLINGSHÆMMEDE MED PSYKIATRISKE PROBLEMSTILLINGER OG/ELLER ADFÆRDSPROBLEMER BRUTTODRIFTSBUDGET 2008 I KR.: TAKST PR. PLADS 2008: KR. ( 108 FÆLLES TAKSTOMRÅDE), KR. ( 108 ENKELTMANDSPROJEK- TER), 737 KR. ( 104 AKTIVITETS- OG SAMVÆRSTILBUD DAGSTAKST). ENDVIDERE TILLÆGSTAKST PÅ KR. VEDR. 1 BEBOER NORMEREDE PLADSER I 2008: 27 (FÆLLES TAKSTOMRÅDE), 8 (ENKELTMANDSPROJEKTER), 21 (DAGTILBUD) EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2007 Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Danske Bank Kortfristede tilgodehavender: Andre tilgodehavender: Momsafregning VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Fuglekærvej 115, Børkop* (heraf grundværdi ) Fuglekærvej 127, C, Børkop* (heraf grundværdi ) Overbyparken 30, Børkop* (heraf grundværdi ) Ibæk Strandvej 204, Vejle* (heraf grundværdi ) Værksted, Fuglekærvej 115, Børkop** Spejderhus, Hørgyden 15, Børkop Tilbygning Hus E, Fuglekærvej 115, Børkop** Tekniske anlæg: Personbil, reg. nr. TV Personbil, reg. nr. TB Personbil, reg. nr. YL Personbil, reg. nr. TL Traktor, reg. nr. EV Traktor, reg. nr. TB 832 Varebil, reg. nr. TD Varebil, reg. nr. TN I alt Materille anlægsaktiver under udførelse: Tagforbedring mv. Fuglekærvj 115, Børkop Tilbygning til Hus D, Fuglekærvej 115, Børkop**

11 VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Aktiver i alt: * Anskaffet før 1. januar 1999 af amt/region. ** Er ikke indregnet i den seneste offentlige ejendomsvurdering. I forbindelse med efterreguleringen vil det blive vurderet, om den efterfølgende er indregnet heri. Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd: Forpligtelser: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat Udviklingspulje Pulje arbejdsskader Øvrige puljer Passiver i alt: KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: PLIGTER: Aftale med Nordania Leasing om Canon Kopimaskine som udløber Månedlig udgift 758 kr. Serviceaftale med Canon. Årlig udgift kr. Aftale med Leasing Fyn/Severin Wulff om kopimaskine frem til Månedlig udgift kr. Internetaftale med Dansk Kabel TV vedrørende hjemmearbejdsplads. Årlig udgift kr. Rengøringsaftale vedr. administrationen med Total Rengøring med 3 måneders opsigelse. Årlig udgift kr. Rengøringsaftale vedr. vinduespolering på Hørgyden med L.K. Rengøring. Årlig udgift kr. Fysioterapi indgået med Skansebakken. Årlig udgift kr. Serviceaftale med Rentokil vedr. skadedyrsbekæmpelse Lodshuset. Aftale løber 1 år ad gangen med opsigelse 3 mdr. før aftaleperiodens udløb. Årlig udgift kr. Serviceaftale med Rentokil vedr. skadedyrsbekæmpelse Fuglekær. Aftale løber 1 år ad gangen med opsigelse 3 mdr. før aftaleperiodens udløb. Årlig udgift kr. Serviceaftale med Guldager vedr. elektrolytisk vandbehandlingsanlæg på Farbror Svends Gård. Aftale løber 1 år ad gangen med opsigelse 3 mdr. før aftaleperiodens udløb. Årlig udgift kr. Serviceaftale med Genvex vedr. eftersyn og gennemgang af anlæg en gang årligt. Opsigelse 1 måned. Årlig udgift kr. Serviceaftale med Tre-For vedr. funktionsafprøvning af varmeanlæg på Farbror Svends Gård. Ingen opsigelsesvarsel. Årlig udgift kr. Serviceaftale med Jansson vedr. brandalarm. Aftale løber 1 år ad gangen med opsigelse 3 mdr. før aftaleperiodens udløb. Årlig udgift kr. Aftale med Telia vedr. overvågning af minirensningsanlæg. Årlig udgift 400 kr. Aftale med Sonofon vedr. alarm i Hus D. Årlig udgift 800 kr. 11

12 Tjenestemandspensionsforpligtelsen er pr. 31. december 2006 opgjort aktuarmæssigt og herefter tillagt 20,3% af trinlønnen for efterfølgende år. Pr. 31. december 2007 i alt kr. Skyldig feriepengeforpligtelse er pr. 31. december 2007 opgjort til kr. AKTIVER UNDER KR.: PERSONBIL, REG. NR. UX PERSONBIL, REG. NR. VH PERSONBIL, REG. NR. SB PERSONBIL, REG. NR. SB PERSONBIL, REG. NR. SN PERSONBIL, REG. NR. SR PERSONBIL, REG. NR. SZ PERSONBIL, REG. NR. SB VAREBIL, REG. NR. SY MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2008 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ FUGLEKÆR (HELE INSTITUTI- ONEN) Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale Heraf øvrige medarbejdergrupper 2,81 111,22 1,00 7 I ALT 115,03 ANSATTE I REGIONSHUSET 2,2 0 HELTIDSSTILLINGER I ALT 117,23 7 Der er endvidere ansat 62 timelønnede medarbejdere indenfor behandlingspersonalet. Der udbetales løn til 25 timelønnede brugere. MEDARBEJDERUDTALELSE Der har ikke været medarbejderudtalelser til aftaleudkastet, som ikke er imødekommet. 12

13 BILAG 2 FUGLEKÆR (ÆLDREBOLIGDEL) HØRGYDEN BØRKOP TILBUD OMFATTET AF: BOLIGLOVEN SAMT SERVICESLOVENS MÅLGRUPPE: LETTERE PSYKISK UDVIKLINGSHÆMMEDE MED VARIGT NEDSAT FUNKTIONSEVNE OG PERSONLIGE AD- FÆRDSPROBLEMER BRUTTODRIFTSBUDGET 2008 I KR.: SE BILAG 1 FOR SAMLET BUDGETTAL TAKST PR. PLADS 2008: KR. NORMEREDE PLADSER I 2008: 12 EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2007 VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Indestående i pengeinstitut Kortfristede tilgodehavender: Andre tilgodehavender: Diverse debitorer Langfristede tilgodehavender: Andre langfristede udlån og tilgodehavender Beboerindskud Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Grund Hørgyden 17, Børkop I alt Materielle anlægsaktiver under udførelse: Erstatningsbyggeri for Gauerslund, Hørgyden 17, Børkop I alt I alt Aktiver i alt: VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd: Passiver tilhørende fonds og legater: Deposita: Beboerindskud I alt

14 Kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager: Anden kortfristet gæld Skyldige omkostninger I alt Mellemregningskonto: Planlagt vedligeholdelse Istandsættelse ved fraflytning I alt Passiver i alt: KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: PLIGTER: AKTIVER UNDER KR.: Se Bilag 1 vedrørende rettigheder og pligter. MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2008 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ FUGLEKÆR Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale Heraf øvrige medarbejdergrupper I ALT x x x x X ANSATTE I REGIONSHUSET X X HELTIDSSTILLINGER I ALT x X Se Bilag 1 vedrørende samlet personaletal. MEDARBEJDERUDTALELSE Der har ikke været medarbejderudtalelser til aftaleudkastet, som ikke er imødekommet. 14

15 15