Udbetaling af efterlønsbidrag - kan det betale sig?

Transkript

1 Udbetaling af efterlønsbidrag - kan det betale sig?

2 Udbetaling af efterlønsbidrag Folketinget har ændret reglerne om efterløn, og det betyder, at du kan få udbetalt dit efterlønsbidrag skattefrit. Om det kan betale sig for dig at få udbetalt dit efterlønsbidrag afhænger af en række forhold. Dem kan du læse mere om i denne pjece, hvor du også kan læse om, hvilke konsekvenser det har, hvis du vælger at få udbetalt dit efterlønsbidrag. Hvad skal jeg gøre? Senest ved udgangen af februar 2012 vil du have modtaget et brev fra Metal A- kasse, som giver dig mere information om, hvad du skal gøre, hvis du ønsker at få dit efterlønsbidrag udbetalt. I brevet kan du også se, præcis hvor meget du kan få udbetalt. Betingelser for skattefri udbetaling Du kan ansøge om at få dit indbetalte efterlønsbidrag udbetalt fra og med 2. april 2012 til og med 1. oktober Det er kun dit bidrag, du har indbetalt til og med 15. maj 2011, du kan få udbetalt skattefrit. Der bliver trukket 30 procent i afgift af bidrag, du har indbetalt senere end 15. maj Du må endnu ikke være fyldt 60 år, når du ansøger om at få udbetalt dit efterlønsbidrag. 2

3 Hvad er konsekvenserne af at få udbetalt efterlønsbidraget? Hvis du vælger at få udbetalt dit efterlønsbidrag, har det en række konsekvenser: Du mister retten til at gå på efterløn og du kan ikke fortryde din beslutning på et senere tidpunkt. Du mister muligheden for at optjene skattefri præmie. Den kan være op til kroner. Du mister retten til seniorjob. Du går glip af muligheden for fleks - ydelse, hvis du senere kommer i fleksjob. Husk! Du har fortsat mulighed for at overføre dit indbetalte bidrag til en pensionsopsparing også efter 1. oktober

4 Hvad kan bedst betale sig? Der er flere ting, du skal tage højde for, når du skal finde ud af, om det kan betale sig for dig at få udbetalt dit efterlønsbidrag. Først og fremmest skal du overveje, om du får brug for efterlønnen. Her skal du tænke på din jobsituation ikke bare som den er nu, men især som du forventer, at den vil være, når du når efterlønsalderen: Hvordan påvirker arbejdet dit helbred vil du være nedslidt i større eller mindre grad, når du når efterlønsalderen? Hvor sikker er din jobsituation hvor stor risiko for ledighed vil du have, når du nærmer dig efterlønsalderen? Jo mere usikker din jobsituation vil være, jo større er sandsynligheden for at det kan betale sig for dig at blive i efterlønsordningen. Derudover er der en række helt konkrete faktorer, du også skal tage højde for: Din alder. Hvor mange år du har indbetalt efterlønsbidrag. Hvornår du har planlagt at trække dig tilbage fra arbejdsmarkedet. Din forventede pensionsopsparing. Afhængig af din alder modregnes den i din efterløn uanset om du får pensionen udbetalt eller ej. Hvad hvis jeg ikke regner med at få brug for efterløn? Selv hvis du ikke regner med at få brug for efterlønnen, kan det stadig være en god forretning for dig at blive i efterlønsordningen. Du optjener nemlig skattefri præmie på op til kroner, hvis du bliver i efterlønsordningen og fortsætter med at arbejde, til du kan gå på folkepension. For at regne ud, hvorvidt det kan betale sig for dig at blive i efterlønsordningen, kan du: 1) Lægge alle dine fremtidige indbetalinger til efterlønnen sammen (du kan finde et cirka-tal i tabellen på side 7) 2) Trække beløbet fra den skattefrie præmie 3) Sammenholde restbeløbet med det, du kan få udbetalt i

5 Du kan se eksempler på beregninger herunder og i tabellen på side 7. Skattefri præmie eller skattefri udbetaling sådan regner du ud, hvad der bedst betaler sig. Fx: Alder: 50 år. Bliver i efterlønsordningen: Maksimal skattefri præmie Fremtidige indbetalinger til efterløn Overskud: kr kr. Udtræder af efterlønsordningen: Udbetaling af efterlønsbidrag skattefrit i 2012 Tab : kr kr kr kr kr kr kr. Alder: 39 år Bliver i efterlønsordningen: Maksimal skattefri præmie Fremtidige indbetalinger til efterløn Overskud: kr kr. Udtræder af efterlønsordningen: Udbetaling af efterlønsbidrag skattefrit i 2012 Tab : kr kr kr kr kr kr kr. De to eksempler er baseret på tabellen på side 7 og forudsætter, at man har indbetalt til efterlønsordningen fra det tidspunkt, man senest skulle (nogle kan have indbetalt mere), samt at man arbejder fuld tid frem til folkepensionsalderen. 5

6 Fordel eller ulempe? Det kan være en fordel at få udbetalt dit efterlønsbidrag, hvis: Du forventer helt at forlade arbejdsmarkedet før efterlønsalderen, og du forventer at en udbetaling af efterlønsbidraget efter 1. oktober 2012 ikke bliver skattefri. Du forventer, at efterlønsordningen bliver forringet yderligere eller helt afskaffet inden du når efterlønsalderen. Det kan være en ulempe at få udbetalt efterlønsbidrag, hvis: Du forventer at stoppe med at ar bej de før folkepensionsalderen, da tre års udbetalt efterløn eller kombination af efterløn og skattefri præmie overstiger størrelsen af det efterlønsbidrag, du kan få udbetalt skattefri i Du forventer at arbejde fuld tid indtil folkepensionsalderen, og dermed optjener ret til en skattefri præmie på maksimalt kr. Dit mulige tab Tabellen er kun vejledende og forudsætter, at du har indbetalt til efterløn fra det tidspunkt du senest skulle (nogle kan have indbetalt mere), samt at du arbejder fuld tid frem til folkepensionsalderen. Anm: Beregnet med fødselsdag d. 31. december. Der er i beregningerne taget højde for, at bidrag indbetalt efter 15. maj 2011 pålægges en afgift på 30 pct. Det skal bemærkes, at der er en række særregler vedrørende krav til indbetaling af efterlønsbidrag afhængig af fødselstidspunkt. Tabellen er således ikke nødvendigvis dækkende for alle personer i de enkelte aldersgrupper, idet der kan være individuelle forskelle i anvendelsen af bidragsfri perioder og andre pauser fx i forbindelse med udlandsophold, påbegyndelsestidspunkt for indbetalingen af efterlønsbidrag, indmeldelse i fortrydelsesordningen m.v. Kilde: AE-rådet 6

7 Muligt tab ved skattefri udbetaling af efterlønsbidrag sammenholdt med værdien af den skattefri præmie og (netto)værdien af fremtidige efterlønsbidrag, 2012-niveau Alder Skattefri Fremtidige efterløns- Udbetaling Muligt "tab" ultimo præmie bidrag (netto) april 2012 ved udbetaling 2011 År Kr. (2012-niveau)

8 AK februar 2012 Dansk Metal Nyropsgade København V Telefon [email protected] danskmetal.dk