Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej Ølstykke

Transkript

1

2 Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej Ølstykke

3 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Analyse og vurdering af det forventede årsresultat.. 3 Resultatopgørelse.. 8 Finansieringsoversigt 8 Bevillingsoverholdelse drift og refusion.. 9 Bevillingsoverholdelse anlæg 13 Bevillingsoverholdelse hovedkonto Bevillingsoverholdelse hovedkonto 08 balanceforskydninger 17

4 Indholdsfortegnelse

5 Analyse og vurdering Analyse og vurdering af det forventede resultat for 2015 Baggrund og formål Det blev i forbindelse med økonomiaftalen for 2011 mellem staten og KL besluttet, at kommunerne skal udarbejde halvårsregnskab fra og med Det fremgår af bekendtgørelsen at aflæggelsen af halvårsregnskabet skal ske så godkendelse kan finde sted på Byrådets første møde i september og inden 1. behandling af budgettet for det kommende år. Egedal Kommunes halvårsregnskab tager udgangspunkt i budgetopfølgningen pr. 30. juni Resultatet vises i opgørelsen på side 6. Halvårsregnskabet bruges som et styringsværktøj, til at validere forventninger til årets resultat samt tydeliggøre udfordringer med økonomien, samtidig med at halvårsregnskabet skal give et indtryk af Egedal Kommunes formåen i forhold til at holde økonomien op mod Byrådets økonomiske politik. Resumé Byrådets økonomiske politik opstiller bl.a. mål for kassebeholdningen servicerammen og driftsbalancen. Kassebeholdningen skal ultimo året ligge mellem 100 og 125 mio. kr. For at sikre den økonomiske langsigtede holdbarhed skal den gennemsnitlige kassebeholdning, målt over de seneste 365 dage, udgøre minimum 180 mio. kr. Begge mål forventes overholdt. Servicerammen var i oprindeligt budget mio. kr. På baggrund af budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015 forventes kommunens serviceudgifter at blive mio. kr. ved året resultat. Det betyder at servicerammen forventes overskredet med 33 mio. kr., hvilket kan udløse økonomiske sanktioner. Målsætningen vedr. driftsbalancen er et overskud på 175 mio. kr. ved årets resultat. Dette mål blev fraveget ved indgåelse af årets budgetaftale og den løbende budgetopfølgning har vist et yderligere pres på driftsbalancen. Presset på såvel servicerammen og driftsbalancen er finansieret ved prioriteringer på tværs af centre. Dette er uddybet i nedenstående afsnit om Tværgående prioriteringer. Resultatet af de tværgående prioriteringer er endvidere uddybet i orienteringssag på Byrådets møde den 24. juni 2015, resultatet effektueres dog først, såfremt Byrådet godkender de anbefalede tillægsbevillinger i forbindelse med 2. budgetopfølgning. Budgetopfølgningen er på Byrådsmødet den 25. august Konsekvensen er, at i stedet for at finansiere tillægsbevillinger på 31,3 mio. kr. fra kassen, har administrationen kunne finansiere 21,4 ved tværgående prioriteringer, mens det resterende er finansieret fra budgetsikkerhedspuljen. Udgiftspresset på servicerammen og driftsbalancen fortsætter i budgettet for De primære årsagsforklaringer er: 1. Skatter, tilskud og udligning knytter sig til indtægtssiden i driftsbalancen og påvirker kommunen gennem konsekvenserne af økonomiaftalen med regeringen, de generelle konjunktur- og vækstskøn samt f.eks. refusionsreformen på beskæftigelsesområdet. 2. Underbudgettering af områder, der oplever stigende efterspørgsel, og hvor serviceniveauet ikke er blevet tilpasset den øgede efterspørgsel. 3

6 Analyse og vurdering 3. Overbudgettering har på nogle områder resulteret i mindreforbrug, som er søgt overført. Dette udgør henholdsvis 30,5 mio. kr. i 2013 og 38,7 mio. kr. i Dette illustrerer, at der er budgetter, der er for gunstige og har behov for at blive aktivitetstilpasset. Punkterne 2 og 3 søges imødegået ved en mere intens aktivitetsbudgettering og en tydeliggørelse af reelle pris og mængdeforudsætninger for det vedtagne serviceniveau. Tværgående prioriteringer Da der i årets første måneder er konstateret udfordringer med overholdelse af budgetterne, har administrationen frem mod budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015 gennem aktivitetstilpasning af budgetterne identificeret råderum på 21,4 mio. kr., der er foreslået anvendt i en tværgående prioritering. Det identificerede råderum omfatter følgende: Center for Skole og Dagtilbud: Der er ved tilpasning af aktivitetsniveauet identificeret råderum for 11,5 mio. kr. i PPR. Center for Teknik og Miljø: Budget 2015 kan reduceres med 0,8 mio. kr. pga. mindreforbrug ved den kollektive trafik. Center for Sundhed og Omsorg: Budget 2015 kan reduceres med 0,1 mio. kr., da afregning af timeintervaller med den kommunale leverandør tilpasses. Direktion og Sekretariater: Budgetsikkerhedspuljen bidrager med finansiering af 10 mio. kr. mens budgetmidlerne til de strategiske mål kan bidrage med 0,7 mio. kr. Center for Administrativ Service: Budget 2015 er tilrettet for seniorjob, elever, barselspulje, ansvars- og ulykkesforsikring samt den fælles uddannelsespulje for i alt 4,1 mio. kr. Jobcentret: Budget 2015 er reduceret med 4,2 mio. kr. som følge af færre udgifter til ledige i løntilskud og a-dagpenge. Der er således indarbejdet 30,4 mio. kr. i resultatet af budgetopfølgningen samt halvårsregnskabet. Ved budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015 søges der 3,7 mio. kr., mens behovet for tillægsbevillinger uden den tværgående prioritering havde været 34,1 mio. kr. 2. Budgetopfølgning Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015 viser for Egedal Kommunes samlede økonomi et forventet merforbrug på netto 3,7 mio. kr. På denne baggrund søges der tillægsbevillinger for 3,7 mio. kr., som fordeler sig således: Center for Borgerservice søger 12,4 mio. kr. primært til udgifter indenfor ældre og integrationsområderne. Jobcentret søger -5,7 mio. kr. Mindreudgifterne vedrører hovedsaligt forsikrede ledige, ressourceforløb og statsrefusion. Center for Social Service forventer at overholde budgettet. Center for Sundhed og Omsorg søger 27,0 mio. kr. som primært vedrører udgifter til hjemmeplejen og kommunal medfinansiering. Center for Skole og Dagtilbud søges -11,5 mio. kr. som vedrører råderum under PPR. Center for Plan, Kultur og Erhverv forventer at overholde budgettet. Center for Teknik og Miljø søger -0,8 mio. kr. som følge af mindreforbrug vedrørende den kollektive trafik. Center for Ejendomme og Intern Service søger 0,4 mio. kr. vedrørende solgte ejendomme. Center for Administrativ Service søger -11,2 mio. kr. Tillægsbevillingen vedrører primært refusioner, tjenestemandspensioner og SOLT-leasing. Direktion og Sekretariater søger -10,7 mio. kr. som primært er budgetsikkerhedspuljen der søges anvendt. Til konto 7 og 8 søges 4,1 mio. kr. I beløbet indgår fornyet skøn af renteniveau, opgørelser af fordeling af tilskud, midtvejsregulering af generelle tilskud og beskæftigelsestilskuddet samt et skattenedslag som følge af det skrå skatteloft. Til anlæg søges der -0,3 mio. kr. vedrørende fredningserstatninger. 4

7 Analyse og vurdering Resultatopgørelsen 1. halvår 2015 I resultatopgørelsen indgår: Oprindelige budget, som blev vedtaget af Byrådet inden årets start. Tillægsbevillinger 1. halvår, er de bevillinger som byrådet har vedtaget inden budgetopfølgningen pr. 30. juni Regnskab 1. halvår, er de data, som er registreret i kommunens økonomisystem pr. 30. juni Forventet regnskab, er et udtryk for de bevillinger der er vedtaget i året, og de tillægsbevillinger der søges ved budgetopfølgningen pr. 30. juni Afvigelse, viser de tillægsbevillinger, der søges ved budgetopfølgningen pr. 30. juni Resultatet af ordinær drift: omfatter driftsudgifter og indtægter fra skatter, tilskud, udligning og refusion af købsmoms samt finansielle poster I det oprindelige budget var der budgetlagt med et driftsoverskud på 99,8 mio. kr. Byrådet har i første halvår vedtaget tillægsbevillinger til den ordinære drift på 35,1 mio. kr. Resultatet for 1. halvår af 2015 er et overskud på 148,8 mio. kr. Det forventede resultat af den ordinære drift er et overskud på 60,7 mio. kr. Årsagen til regnskabsresultatet for 1. halvår af 2015 ikke udviser et forbrug på 50% af det forventede regnskab sammenlagt med afvigelsen er, at der er bogføringer som først foretages i andet halvår af 2015, og at den samlede andel af kommunens indtægter er størst i første halvår. Anlægsudgifter: omfatter alle kommunens udgifter til anlæg på det skattefinansierede område I det oprindelige budget var der budgetlagt et forbrug på 74,7 mio. kr. Der er i første halvår vedtaget tillægsbevillinger til anlæg på 27,8 mio. kr. Der har i første halvår været et forbrug på 21,6 mio. kr. mens det forventede regnskab for året er 102,2 mio. kr. Årsagen til regnskabsresultatet for 1. halvår af 2015 ikke udviser et forbrug af på 50% af det forventede regnskab sammenlagt med afvigelsen er, at der er planlagt store anlægsudgifter i andet halvår. Det kan ligeledes ses, at en del af 1 halvårs tillægsbevillinger først forventes brugt i andet halvår. Årets resultat: omfatter summen af kommunens indtægter, driftsudgifter, finansielle poster anlægsudgifter og resultatet af det brugerfinansierede område I det oprindelige budget var der budgetlagt et overskud på 11,8 mio. kr. Der er i første halvår vedtaget tillægsbevillinger på 57,9 mio. kr. Resultatet for første halvår af 2015 er et overskud på 138,5 mio. kr. Årets forventede resultat er et underskud på 46,1 mio. kr. Resultatopgørelsen viser, at der er store udsving mellem det oprindelige budget, resultatet for første halvår og det forventede regnskab. Dette belyser vigtigheden af, at udgifter bliver bogført samtidig med forbruget, hvilket søges imødekommet ved det likviditetsprojekt, som administrationen har iværksat. Projektet understøtter, at fakturaer betales hurtigst muligt, og at der månedsvis gøres status. Herudover arbejdes der med periodiserede budgetter fra Herved opnår vi større præcision i afvigelsesforklaringer henover året. 5

8 Analyse og vurdering Servicerammen I 2015 er serviceudgifterne budgetteret til mio. kr. På baggrund af budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015 forventes kommunens serviceudgifter at blive mio. kr. hvilket ligger 33 mio. kr. over det oprindelige budget. Kommunens udgifter til service er i 2015 omfattet af en regnskabssanktion. Opgørelsen af den enkelte kommunes andel af en eventuel sanktion tager afsæt i 2 forhold. For det første om kommunerne under et overholder/overskrider servicerammen, og for det andet om kommunen skal bidrage til den individuelle sanktion og i givet fald med hvor stor en andel. Eventuelle sanktioner består af en individuel sanktion som udgør 60 %, og en kollektiv sanktion som udgør 40 %. Sammenligning med tidligere års forventning og regnskab For en bedre validering af det forventede regnskab, er der i nedenstående taget udgangspunkt i historiske data. Dette kan give indtryk af tendenser og udtrykke behov for opmærksomhedspunkter. Figur 1. I figur 1 er positive tal et udtryk for et forbrug af kassebeholdningen. Ordinær drift Af figur 1 ses, at den ordinære drift ved årets udgang generelt har været bedre, end hvad der har været forventet ved halvårsregnskabet. Der har således i 2. halvår ikke været et aktivitetsniveau som svarer til det forventede regnskab. For at styrke forventningerne til årets resultat, er der indført månedsvise budgetopfølgninger, samt fra budget 2016 aktivitetsbudgetter og periodiserede udgifter for derved at opnå en tættere styring af og opfølgning på driftsbudgetterne. Anlægsudgifter Der ses store udsving, specielt i 2012 og 2013 hvor udgifterne til opførelsen af nyt rådhus- og sundhedscenter har været svære at periodisere. 6

9 Analyse og vurdering Årets resultat Figur 1 viser ligeledes en markant forbedring ved årets udgang i forhold til det forventede ved halvårsregnskabet. Udover den ordinære drift, er primært forskydninger i de afholdte udgifter til det nye rådhus og sundhedscenter årsagen til afvigelsen. Kassebeholdningen Udsvingene mellem det forventede ved halvårsregnskabet, og resultatet ved årets udgang, er en konsekvens af de forventninger, og det faktiske forbrug der har været på ordinær drift og i årets resultat. Den månedsvise budgetopfølgning og den aktivitetsbaserede budgetlægning skal således fremadrettet sikre, at niveauet for kassebeholdningen hele tiden afspejler tendenserne for kommunens udgiftspres. 7

10 Analyse og vurdering Resultatopgørelse 1. halvår 2015 for Egedal Kommune Beløb i kr. Oprindeligt Tillægs- Regnskab Forventet Afvigelse Budget bevillinger 1. halvår regnskab 1. halvår 2015 if t. ko r. B ud g et Skatter Tilskud og udligning Efterregulering Indtægter i alt Center for Borgerservice Jobcenteret Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Center for Administrativ Service Direktion og Sekretariater Driftsudgifter i alt Finansielle indtægter Finansielle udgifter Finansielle poster i alt Resultat af ordinær drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Anlægsudgifter i alt Resultat af skattefinansieret område Driftvirksomhed forsyning Anlægsvirksomhed forsyning Resultat af brugerfinansieret område Årets resultat Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt, - under anlæg er udtryk for salgsindtægter Finansieringsoversigt Beløb i 1000 kr. Oprindelig t budget Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Forventet Regnskab 2015 Afvigelser ift. ko r. budget Kassebeholdning primo (inkl. Forsyning) Resultat jfr. ovenstående Optagne lån Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Postering direkte på status Kassebeholdning ultimo (inkl. fo rsyning)

11 Bevillingsoverholdelse drift og refusion Bevillingsoverholdelse drift og refusion Bevillingsoverholdelse - drift og refusion Beløb i 1000 kr. Oprindeligt budget Tillægsbevillinger 1.halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2015 Afvigelse ift. ko rr. budget Center for Borgerservice Jobcenteret Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Center for Administrativ Service Direktion og Sekretariater I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt I det efterfølgende afsnit er der for hvert center, med udgangspunkt i budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015, givet en kort forklaring til forventet regnskab Center for Borgerservice Center for Borgerservice forventer et merforbrug på 12,5 mio. kr. i Der søges tillægsbevilling for i alt 12,386 mio. kr. Det vedrører primært merforbrug på ældreområdet. Tillægsbevillingen er specificeret med 3,582 mio. kr. til Borgerkontakt - bl.a. 2,5 mio. kr. til Hjælpemiddeldepotet. Derudover søges 8,379 mio. kr. til Den Tværfaglige Myndighed - det drejer sig bl.a. om 4,3 mio. kr. til personlig pleje og praktisk hjælp. Til bibliotekerne søges 0,425 mio. kr. til merforbrug ved etablering af Biblioteket i Stenløse Kulturhus. Der flyttes 0,111 mio. kr. fra CAS til CBS vedr. feriepenge ifm. med medarbejders fratrædelse. På Bibliotekets område ønskes lønmidler på 0,046 mio. kr. flyttet fra Social- og Sundhedsudvalget til Kultur- og Erhvervsudvalget. Jobcenteret Jobcenteret forventer et mindreforbrug på 5,8 mio. kr., som der søges tillægsbevilling til. Mindreforbruget kan i hovedtræk henføres til følgende forsørgelsesydelser (alle beløb afrundet): Erhvervsgrunduddannelse: - 0,55 mio. kr. Kontanthjælp, aktiv og passiv: -0,52 mio. kr. Forsikrede ledige: -5 mio. kr. Revalidering: -0,37 mio. kr. Fleksjob, fleksløntilskud, ledighedsydelse: -0,3 mio. kr. Ressourceforløb: 3,75 mio. kr. Driftsudgifter til aktivering: -2 mio. kr. Beskæftigelsesordninger (teknisk omplacering): -0,75 mio. kr. 9

12 Bevillingsoverholdelse drift og refusion Center for Social Service Center for Social Service forventer at overholde budgettet. Der arbejdes på at holde budgettet, idet den aktuelle prognose udviser et merforbrug på 8 mio. kr., men merforbruget forventes at blive mindre, og der er iværksat udgiftsreducerende tiltag. Der har i løbet af 2015 været særligt fokus på botilbud til voksne og anbringelser af børn og unge. På disse områder er udviklingen i forbrug bremset. Imidlertid ses en stigning i forbrug i forhold til forebyggende tiltag for voksne. Prognosen for 2015 viser et merforbrug på 15 mio. kr. for myndighed og et mindreforbrug på Udfører på 7 mio. kr. i alt 8 mio. kr. i merforbrug hvilket svarer til en stigning på ca. 4 mio. kr. i forhold til Center for Social Service og Center for Administrativ Service har i 2014 samarbejdet omkring projekt forbedret styringsgrundlag. Til halvårsregnskabet gives hermed en samlet status. Udvikling i udgifter og budget: Centrets budgetoverholdelse skred i 2013, hvor budgettet blev reduceret, mens udgifterne steg. I 2014 steg både forbrug og budget således, at merforbruget i 2014 var på niveau med merforbruget i Udgangspunktet for budget 2015 var, at forbruget skulle reduceres med 4 mio. kr. i forhold til 2014-niveauet. Væksten i forbruget er aftagende, men det er ikke lykkes at reducere forbruget, som det var forudsat i budget Nye styringsprincipper: Efter projektet forbedret styringsgrundlag blev afsluttet i februar 2015, startede opbygningen af det nye styringsværktøj, hvor der hver måned forventningsdannes for hver enkelt ydelse til hver enkelt borger. De første områder, der blev løftet ind i værktøjet, var botilbud, særlig tilrettelagt uddannelse og anbringelser af børn og unge. Disse områder udgør ca. 50 pct. af udgifterne på området, og på disse områder er forventningen stabil. De sidste 50 pct. af udgifterne arbejdes løbende ind, og i dag forventes ca. 90 pct. af udgifterne på baggrund af denne metode. Efterhånden som den nye styringsmetode er implementeret på yderligere områder, er det blevet klart, at der har været vækst i udgifterne til de forebyggende foranstaltninger. Væksten i forbruget er altså primært sket på de områder, hvor økonomistyringen indtil maj måned er foretaget efter de gamle principper. Center for Sundhed og Omsorg Center for Sundhed og Omsorg forventer et merforbrug på 26,9 mio. kr. Der søges om en samlet tillægsbevilling på kr. Fordelt med: Hjemmeplejen kr Sygeplejen kr Madservice kr Kommunal medfinansiering kr I forbindelse med sidste budgetopfølgning blev der søgt om en tillægsbevilling på 4,1 mio. kr. til hjemmeplejeområdet. Der var ultimo 2014 givet en tilsvarende tillægsbevilling. Den er dog aldrig blevet videreført til CSO har nu gennemgået området yderligere og har i den forbindelse set på stigningen i antal visiterede timer fra Den Tværfaglige Myndighed og på de enkelte områder og sammenlignet med samme periode i 2014 og der har været en markant stigning. Dette giver et samlet merforbrug på 12,586 mio. kr. 10

13 Bevillingsoverholdelse drift og refusion Til sygeplejen søges der om en tillægsbevilling på i alt 2,3 mio. kr. Til dette område blev der også søgt om tillægsbevilling pr. 31/ Der er sket en tilgang i antallet af visiterede timer til sygeplejen, hvilket svarer til opnormering på 2,7 fuldtidsstillinger og udgør 1,2 mio. kr. af det ansøgte. Herudover søges der om 0,4 mio. kr. til nødkaldsalarmer og GPS-systemer og 0,2 mio. kr. til drift af biler. De sidste 0,5 mio. kr. søges til sygeplejeartikler. Der søges om tillægsbevilling på i alt 2,144 mio. kr. til madservice. Som følge af, at Fru Hansens kælder overtog madleveringen til daginstitutionsområdet, søges der om nulstilling af såvel ud- og indtægtsbudget ifm. salg af børnemad. I forbindelse med den første budgetopfølgning 31/ anslog CSO, at den kommunale medfinansiering var underbudgetteret med ca. 8 mio. kr. Der skulle frem mod 30/6 ske en nærmere analyse af området. Fra centralt hold er bogføringen påbegyndt men ikke tilendebragt. I stedet for at tage udgangspunkt i bogføringen er området blevet vurderet i forhold til de tidligere år og i hvilken grad, der er sket stigninger på området. Det vurderes derfor, at der vil være et yderligere budgetbehov på 10 mio. kr. til kommunal medfinansiering. Døgnpladserne forventes at komme ud med et merforbrug på mellem 1,5 og 2,0 mio. kr. pga. en fordobling af rehabilitetsforløb. Ved budgetopfølgning 30/ kendes det endelige budgettal til brug for tillægsbevilling. Der skal endvidere omplaceres 0,130 mio. kr. til aktivitetscenter til CEI - vedr. flytning af en servicemedarbejder i Tofteparken. Center for Skole og Dagtilbud Der søges en negativ tillægsbevilling på 11,5 mio. kr. Det skyldes, at der er foretaget en spejling af aktivitetsbudgetterne for 2016 i Dette for at genkvalificere 2015 budgetterne og tilpasse aktivitetsniveauet. Der er hermed identificeret råderum for 11,5 mio. kr. i Center for Skole og Dagtilbud. Råderummet vedrører budget under PPR, som kan anvendes i en tværgående prioritering. Derudover søges bevilling til at nulstille udgiftsbudget på 19 mio. kr. på PPR og indtægtsbudget på 19 mio. kr. på Skoleområdet, da inklusion indgår i tildelingsmodellen for normalområdet, og den tidligere mellemregning mellem de to områder ikke længere forekommer. Center for Skole og Dagtilbud forventer at overholde budgettet. Der skal dog være opmærksomhed på PPR i forhold til, at budgettet reduceres. Der omplaceres 0,460 mio. kr. til brændsel og drivmidler fra CSD til CEI. Der omplaceres 0,250 mio. kr. fra Direktionen til CSD Ung Egedal til løn i forbindelse med Innovationsfestival. Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Plan, kultur og Erhverv forventer at overholde budgettet. Center for Teknik og Miljø Center for Teknik og Miljø forventer at overholde budgettet. Der søges en tillægsbevilling på 0,8 mio. kr. som følge af mindreforbrug vedrørende den kollektive trafik. 11

14 Bevillingsoverholdelse drift og refusion Center for Ejendomme og Intern Service Center for Ejendomme og Interne Service forventer en mindreindtægt på 0,381 mio. kr. Der fjernes budgetbeløb (indtægter) på 0,381 kr. vedr. solgte ejendomme. Der omplaceres løn vedr. teknisk service fra CSO til CEI på 0,130 mio. kr. Der omplaceres lønforbrug vedr. personale fra CEI til DOS på 0,060 mio. kr. Der omplaceres en energieffektviseringspulje fra DOS til CEI på -1,275 mio. kr. Der omplaceres en energieffektiviseringspulje fra CSD til CEI på 0,460 mio. kr. Der udmøntes energieffektiviseringer på netto 0,815 mio. kr. i form af reducerede energibudgetter. Center for Administrativ Service Center for Administrativ Service forventer et mindreforbrug på netto 7,6 mio. kr. Der søges tillægsbevilling for -11,2 mio. kr. Det vedrører Den Centrale Refusionsordning, hvor der ventes merindtægter for 5,2 mio. kr. og tjenestemandspensioner, hvor der forventes mindreudgifter for 1,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I forbindelse med implementeringen af Monopolbrudsystemerne, hvor KOMBIT står for udbud og implementering, er der sket en revurdering af effektiviseringsgevinsterne, som betyder at 0,153 mio. kr. ikke kan hentes i Dette skyldes ændrede tidsplaner for implementering fra KOMBIT s side. Til SOLT søges tillægsbevilling på -5 mio. kr. til leasingafgiften på grund af fornyet skøn af renteniveauet. Da SOLT kører som et lukket system reduceres med tilsvarende beløb på konto 7 og 8. Dermed er der ingen effekt på kassebeholdning og driftsbalance - alene servicerammen påvirkes. Renteniveauet for leasingafgiften følges løbende. Herudover søges der om omplaceringer for i alt 3,606 mio. kr. Disse vedrører løn i forbindelse med omplacering af medarbejdere mellem centre (DOS, CAS og CBS) samt finansiering af udviklingsaktiviteter i forbindelse med KOMLIS og Parat til Fremtiden. Direktion og Sekretariater Direktion og Sekretariater forventer at overholde budgettet. Direktion og sekretariater medfinansiere det samlede forventede merforbrug ved at budgetsikkerhedspuljen bliver reduceret med en tillægsbevilling på 10 mio. kr. Hertil kommer et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. på midlerne til de strategiske mål. Der omplaceres 0,250 mio. kr. fra Direktionens strategiske pulje til Center for Skole og Dagtilbud til koordinering af Innovationsfestival. Dertil omplaceres 3,6 mio. kr. til Center for Administrativ Service vedrørende merbesparelse på Det nye Rådhus og Sundhedscenter til KOMLIS, Parat til Fremtiden og løn. En forventet energibesparelse på 1,275 mio. kr. kan udlignes, da besparelsen er indhentet i Center for Ejendomme og Intern Service. 12

15 Bevillingsoverholdelse - anlæg Bevillingsoverholdelse anlæg Bevillingsoverholdelse - anlæg Beløb i kr. Oprindeligt budget Tillægsbevillinger 1.halvår Regnskab 1.halvår Forventet regnskab 2014 Afvigelse ift. ko rr.budget Økonomiudvalget Egedal bydel Stenløse Syd Ny telefoniplatform Udendørs kunst i Stenløse Syd Kunstpulje Salg af restparcellen ved det nye rådhus og sundhedscenter Forventede overførsler Salg af matr. Nr. 11x, Hvidehøjvej Ganløse Intern overdragegelse af matr.nr. 40d og a Stenløse 0 0 Salg af byggeretter vedr. matr.nr. 4et Ølstykke 0 0 Salg af byggeretter vedr. matr.nr. 4næ Smørumnedre By, Smørum Salg af Ny Toftegård, Ryterbakken 2A, Ølstykke Salg af Smørum Bygade Nedrivning af kommunale ejendomme Salg af Lillestræde 3L, Ganløse Egedal Rådhus Parkeringsløsning - Egedal Rådhus Salg af Smørum Rådhus Salg af Ølstykke Rådhus Annekset ved Stenløse Rådhus Administrative systemer - arkivering og konvertering Teknik- og miljøudvalget Marienlyst - Færdiggørelse Byggemodning Værebro Erhvervsområde Byggemodning Værebro Erhvervsområde Oprensning af olieforurening, Valmuevej Oprensning af olieforurening, Valmuevej Affaldsplan Dagrenovation Affaldsplan Genbrugsstationer Kabellægning af udendørsbelysning Overtagning af vejbelysning Modernisering af vejbelysningen Sti tunneldalfredning Cykelstier i Frederikssundsfingeren Prioriterede cykelstier Cykelsupersti Forskønnelse af Stationsområdet Egedal bydel Fortsættes på næste side 13

16 Bevillingsoverholdelse - anlæg Beløb i kr. Oprindeligt budget Tillægsbevillinger 1.halvår Regnskab 1.halvår Forventet regnskab 2014 Afvigelse ift. korr.bud Planudvalget Energianlæg (ESCO-projekt) Fredningserstatninger på Værebro Fredningserstatninger i Værebro Ådal Ejendomsrenovering - Skoler EUDP-projekt solceller/solfanger Ejendomsrenovering - Dagtilbudsområdet Ejendomsrenovering Energistyring Etablering af solcelleanlæg Parat til fremtiden - Energioptimering Social- og Sundhedsudvalget Barnekæret 1, Stenløse midlertidige flygtningeboliger Pavillion til flygtninge - Barnekæret Pavillion til flygtninge - Degnebakken Serviceareal - 40 plejeboliger Sundhedscenter - anlægsprojekt Parkeringsløsning - Sundhedscenter Tofteparken - ombygning Renovering af Damgårdsparken Aktivitetscenter i Damgårdsparken Børne- og Skoleudvalget Renovering af Boesagerskolens svømmeh Folkeskoler/SFO - Indefrosne midler Instutionaområdet - indefrisne midler Legepladspulje - daginstitutioner Ny institution i Smørum Kultur- og Erhvervsudvalget Etablering af motionsø i Smørum Udendørs motionsredskaber Multihus i Stenløse Syd Stenløse Kulturhus Renovering af Ganløse Friluftbad Renovering og modernisering af Ølstykke Svømmehal Etablering af åbne biblioteker I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Der forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. der søges tillægsbevilling til. Det samlede nettoanlægsbudget var ved budgetvedtagelsen på 84,7 mio. kr. Der er i løbet af første halvår meddelt tillægsbevillinger for 22,8 mio. kr. Vedr. renovering af Ølstykke Svømmehal blev der Økonomiudvalgets møde den 18. april 2015 lagt op til, at der anvendes 1 mio. kr. i 2015 og restbeløbet 2,7 mio. kr. flyttes til Dette indgår i det videre politiske budgetarbejde. 14

17 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Der forventes en samlet mindreindtægt på 12,1 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Beløb i kr. Oprindeligt budget Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2015 Afvigelse ift. korr. Budget Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender Renter af langfristede tilgodehavender Renter af udlæg vedr forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld til staten Renter af kortfristet gæld i øvrigt Renter af langfristet gæld Kurstab og kursgevinster Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Renter af likvide aktiver Den budgetterede indtægt udgør forrentning af kommunens likvide beholdning. Der forventes ingen ændring i forhold til den budgetterede indtægt. Renter af kortfristede tilgodehavender De budgetterede indtægter vedrører renter i forbindelse med betalingskontrol (debitorsystemet) og andre tilgodehavender. Der forventes ingen ændring i forhold til den budgetterede indtægt. Renter af langfristede tilgodehavender Den budgetterede indtægt på 29,0 mio. kr. vedrører hovedsageligt SOLT. I forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015 er der indregnet en reduktion på 5 mio. kr. som følge af fornyet skøn af renteniveauet. Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Den budgetterede udgift vedrører forrentning af renovationens tilgodehavende. Der forventes ikke reguleringer i forhold til budgettet. Renter af kortfristet gæld til staten Der forventes ingen udgifter på dette område. Renter af kortfristet gæld i øvrigt. Der forventes ingen udgifter på dette område. 15

18 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 07 Renter af langfristet gæld Den budgetterede udgift vedrører renter af kommunens langfristede gæld. Der forventes ikke reguleringer i forhold til budgettet Kurstab og kursgevinster Den budgetterede udgift vedrører betaling for SWAP både i forhold til kommunens lån og SOLT. Der forventes ingen ændringer i forhold til budgettet. Tilskud og udligning Den budgetterede indtægt vedrører kommunens nettoindtægter ved bloktilskud, særtilskud og kommunal udligning m.m. Ved budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015 er indregnet tillægsbevilling på -2,3 mio. kr. Refusion af købsmoms Der er ikke budgetteret med refusion af købsmoms. Skatter Den budgetterede indtægt vedrører primært kommunal indkomstskat, grundskyld samt selskabsskat. Der er ved budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015 indregnet en merudgift på 0,2 mio. kr. 16

19 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 8 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 8 balanceforskydning På området opgøres forskydninger i kommunens balance. Under områdets funktioner er der et stort antal mellemregningskonti, bl.a. mellemregning mellem årene, forskydninger i kommunens restancer, forudbetalte refusioner samt afdrag på lån. De fleste konti på området har ingen bevillingsmæssig betydning, men udelukkende en finansiel betydning. Det vil sige, at der ikke budgetteres på kontiene. Bevillingsoverholdelse hovedkonto 08 - balanceforskydning Beløb i kr. Oprindeligt budget Tillægsbevillinger 1. halvår Regnskab 1. halvår Forventet regnskab 2015 Afvigelse ift. ko rr. budget Forskydninger i likvide aktiver Forskydninger i tilgodehavender hos staten Forskydninger i kortfristede tilgodehavender Forskydninger i langfristede tilgodehavender Udlæg forsyningsvirksomheder Forskydninger - opkrævning/udbetaling Forskydninger - fonds og legater Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinst Forskydninger i kortfristet gæld til staten Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Forskydninger i langfristet gæld I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Forskydninger i likvide aktiver Budgettet er et udtryk for den forventede forskydning i Kommunens kassebeholdning. Der var således ved budgetlægningen en forventning om, at kassebeholdningen ville falde med 37,4 mio. kr. i løbet af Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 31,1 mio. kr., som fragår kassebeholdningen. Herudover er der i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. juni 2015 en forventning om tillægsbevillinger i resten af året på 3,7 mio. kr. som vil reducere kassebeholdningen. Der forventes derfor ved udgangen af året en samlet forskydning i kassebeholdningen på 72,1 mio. kr. Primo 2015 var kassebeholdningen 198,5 mio. kr. Med en reducering af kassebeholdningen hen over året på 72,1 mio. kr. forventes der således, at være afrundet 126,3 mio. kr. i kassebeholdning ved årets udgang. 17

20 Bevillingsoverholdelse hovedkonto 8 Forskydninger i tilgodehavender hos staten Den budgetterede indtægt på 0,2 mio. kr. er et tilskud fra staten vedrørende servicearealer. Herudover registreres refusionstilgodehavender fra staten. Der forventes ingen ændringer i forhold til det oprindelige budget. Forskydninger i kortfristede tilgodehavender Her registreres kommunens forskydninger i tilgodehavender i betalingskontrol (debitorsystemet), andre tilgodehavender, mellemregning mellem årene samt mellemregning med selvejende institutioner og andre kommuner og regioner. Der forventes ikke ændringer i forhold til det oprindelige budget. Forskydninger i langfristede tilgodehavender Her registreres kommunens forskydninger i tilgodehavender vedrørende pantebreve, aktier og andelsbeviser, grundejere, udlån til beboerindskud, indskud i Landsbyggefonden, deponerede beløb samt andre langfristede udlån og tilgodehavender. Der er i løbet af 1. halvår meddelt tillægsbevillinger for -21,5 mio. kr. Udlæg forsyningsvirksomheder Her registreres ændringer i mellemværende vedrørende varmeforsyningen og renovationsordningen. Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Her registreres Kasse- og byggekreditter. Der forventes ikke ændringer i forhold til det oprindelige budget. Forskydninger i kortfristet gæld til staten Her registreres mellemregning med staten i forbindelse med udbetaling og afregning af ydelser med 100 % refusion. Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Her registreres kommunens mellemværende vedrørende den kirkelige ligning, selvejende institutioner, registreret moms og øvrige mellemregningskonto herunder afventende afregning af leverandørbetalinger. Der forventes ikke ændringer i forhold til det oprindelige budget. Forskydninger i langfristet gæld Her registreres låneoptagelse samt afdrag på lån. Der er i løbet af 1. halvår meddelt netto tillægsbevillinger for 5,3 mio. kr. 18

21 Egedal Kommune, Rådhuset, Dronning Dagmars Vej 200, 3650 Ølstykke. Telefon , Udgivet august 2015 Halvårsregnskab 2015, kan downloades på Klik på Om Egedal kommune herefter Kommunens Økonomi.

22