2. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAGET

Transkript

1 Oktober BEHANDLING AF BUDGETFORSLAGET Budgetforslag BUDGETBILAG VI BRØNDBY KOMMUNE CENTRALFORVALTNINGEN

2 Indhold 1 INDLEDNING FOKUS OG INDHOLD STATUS OG RESUME RESULTATOPGØRELSE MV GENNEMGANG AF VÆSENTLIGSTE ÆNDRINGER Indtægtsside Udgiftsside PRÆSENTATION AF RESULTATOPGØRELSE PRÆSENTATION AF LIKVIDITETSPROGNOSE SERVICERAMME PRÆSENTATION AF BRØNDBY KOMMUNES SERVICERAMME PRÆSENTATION AF ØKONOMIUDVALGETS SERVICERAMME NØGLETAL FOR BUDGETLÆGNINGSPROCESSEN INDSTILLING TIL ØKONOMIUDVALGET

3 1 Indledning Budgetbilagene er Centralforvaltningens opsamling på beslutninger med betydning for budgetlægningen, og er desuden en løbende opdatering til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen om den igangværende budgetlægningsproces. Budgetbilagene følger budgetlægningen fra start til slut. Den primære information i budgetbilagene er konsekvensberegninger i forhold til balance mellem udgifter og indtægter i kommunens budget (resultatopgørelse, finansiel balance og likviditetsprognose) samt konsekvensberegninger i forhold til kommunens overholdelse af de aftaler, som bliver indgået mellem KL og Regeringen (serviceramme mv.). Herudover fastsætter budgetbilagene tidsplan og budgetproces samt regler og retningslinjer for budgetlægningen og formidler information vedrørende væsentlige begivenheder omkring den kommunale økonomi. 1.1 Fokus og indhold På Kommunalbestyrelsens møde onsdag den 8. oktober behandles budgetforslaget for behandlingen af budgetforslaget tager udgangspunkt i beslutningen om at indarbejde det af Borgmesteren på vegne af Økonomiudvalget udarbejdede ændringsforslag af 25. august 2014 i budgetforslaget for Således fremstår budgetforslaget for ved Kommunalbestyrelsens 2. behandling som det administrative budgetforslag inklusiv det af Borgmesteren udarbejdede ændringsforslag af 25. august 2014 samt diverse administrative korrektioner, jf. afsnit 2.1 samt administrative korrektioner i tidligere budgetbilag. På Økonomiudvalgets møde onsdag den 1. oktober 2014 præsenteres de af partierne forslåede ændringer, og til Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgetforslaget for onsdag den 8. oktober 2014 udarbejdes et afstemningsskema på baggrund af partiernes ændringsforslag og eventuelle budgetforlig partierne imellem. I forbindelse med 2. behandlingen af budgetforslaget for i Kommunalbestyrelsen foretages der afstemning om partiernes ændringsforslag på baggrund af det udarbejdede afstemningsskema. Det primære fokus i nærværende Budgetbilag VI er således 2. behandlingen af budgetforslaget for Der beregnes i budgetbilaget på balance mellem indtægter og udgifter (resultatopgørelse inklusiv finansiel balance) samt servicerammeoverholdelse. I hovedtræk er der foretaget følgende ændringer af budgetforslaget efter 1. behandlingen på Kommunalbestyrelsens møde onsdag den 10. september 2014: Administrative korrektioner Opdatering af kommunens indtægtsbudgettering (prognose for skatter, tilskud og udligning) Indarbejdelse af det af Borgmesteren, på vegne af Økonomiudvalget, udarbejdede ændringsforslag af 25. august 2014 Disse ændringer er indregnet i resultatopgørelse, likviditetsprognose, servicerammeberegning mv. 2

4 Kommunalbestyrelsen skal i forbindelse med 2. behandlingen af budgetforslaget for også træffe beslutning om valget mellem statsgaranti og selvbudgettering af udskrivningsgrundlaget i forhold til kommunens indtægtsbudgettering. I vedlagte Underbilag A vedrørende indtægtsbudgettering behandles valget mellem statsgaranti og selvbudgettering. Centralforvaltningen anbefaler, at Kommunalbestyrelsen vælger at budgettere med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i Budgetbilag VI er vedlagt Underbilag A vedrørende indtægtsbudgettering, herunder valget mellem statsgaranti og selvbudgettering. 1.2 Status og resume Status for budgetlægningen er følgende. Driftsresultat i 2015 udviser et overskud på 136,527 mio. kr., hvilket er en opjustering siden Budgetbilag V, hvor driftsresultatet viste et overskud på 121,102 mio. kr. Årsagen til opjusteringen er primært indregningen af særtilskud (indtægter) fra 17- og 19- puljerne for i alt 13,2 mio. kr. Herudover har en ændring i KL s forventning til beskæftigelsestilskuddet i 2015 også medført mindre ændringer i indtægtsbudgetteringen. Administrative korrektioner har desuden medført en marginal udvidelse af driftsudgifterne på 0,1 mio. kr. 1. Resultat i 2015 udviser et overskud på 14,316 mio. kr., hvilket er opjustering siden Budgetbilag V, hvor resultatet viste et lille underskud på 3,170 mio. kr. Årsagen til opjusteringen er først og fremmest de nævnte ændringer i indtægtsbudgetteringen, jf. ovenfor. Hertil kommer en fremrykning anlægsarbejder (rådighedsbeløb) fra 2015 til 2014 for 2,2 mio. kr. Finansiel balance i 2015 udviser et underskud (forbrug af likvide aktiver) på 12,122 mio. kr., hvilket er en økonomisk forbedring siden Budgetbilag V, hvor der var tale om et underskud på 29,602 mio. kr. Idet der i 2015 ikke er foretaget ændringer i forhold under balanceforskydninger (lånoptagelse mv.) skyldes opjusteringen i sagens natur de samme årsager som nævnt ovenfor. Det kan bemærkes, at underskuddene (forbrug af likvide aktiver) på den finansielle balance i overslagsårene 2016, 2017 og 2018 alle er nedjusteret, hvilket foruden betydningen af diverse ændringer i drift, anlæg og indtægtsbudgettering hovedsageligt skyldes, at der er indlagt lånoptagelse for i alt 47,3 mio. kr. vedr. anlægsprojektet Lionslund, erstatningsbyggeri i 2016 og Servicerammen i 2015 udviser en overskridelse på 2,063 mio. kr., hvilket er en forværring siden Budgetbilag V, hvor der var tale om en overskridelse på 1,822 mio. kr. Årsagen til forværringen er, at serviceudgifterne som følge af de administrative korrektioner er øget med godt 0,2 mio. kr. siden Budgetbilag V. 1 For serviceudgifter er tallet 0,2 mio. kr. 2 Lånoptagelsen forudsætter, at byggeriet opføres som almennyttigt boligbyggeri. 3

5 Likviditetsprognosen udviser et forløb, som er opjusteret siden Budgetbilag V. Årsagerne er de samme som de ovenfor nævnte, foruden mindre ændringer i indtægtsbudgetteringen af overslagsårene, jf. vedlagte Underbilag A. 4

6 2 Resultatopgørelse mv. I nærværende kapitel 2 præsenteres en resultatopgørelse inkl. finansiel balance for budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og Gennemgang af væsentligste ændringer Nedenfor gives en overordnet gennemgang af de ændringer, som er foretaget siden Kommunalbestyrelsens behandling af Budgetbilag V (1. behandlingen) i september Indtægtsside På indtægtssiden er der foretaget mindre ændringer som følge af en justering af KL s skøn i skatteog tilskudsmodellen. Der henvises til Underbilag A, som foruden den generelle indtægtsbudgettering også behandler valget mellem statsgaranti og selvbudgettering af udskrivningsgrundlaget. Som tidligere nævnt, anbefaler Centralforvaltningen, at Kommunalbestyrelsen vælger at budgettere med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i Udgiftsside På udgiftssiden er foretaget visse administrative korrektioner, herunder både vedrørende drift og anlæg. Af tabel 1 nedenfor fremgår de administrative korrektioner for driftsudgifter, anlægsudgifter og finansiering. Bemærk, at ændringer vedrørende den generelle indtægtsbudgettering af skat, tilskud og udligning ikke indgår i oversigten tabel 1 nedenfor, jf. derimod Underbilag A. Af de administrative korrektioner på driftsudgifterne vedrører 0,258 mio. kr. serviceudgifter (vedr. overhead af Vestegnens Sprog- og Kompetencecenter). 5

7 Tabel 1. Særlige administrative korrektioner, drift og refusion, anlæg og finansiering. Opgjort i hele kr., netto BF2015 BO2016 BO2017 BO2018 Drift og refusion Social- og Sundhedsudvalget Dag- og døgntilbud Ændret organisering i Ældre og Omsorg Hjemmeplejen Teknik- og Miljøudvalget Fejlrettelse, vejområde til fast ejendom Økonomiudvalget Konsulentbistand Rehabiliteringsteam Voksne, ældre- og handicapområdet Tilretning af overhead vedr. Vestegnens Sprog- og Kompetencecenter Fejlrettelse, vejområde til fast ejendom Beskæftigelsesudvalget Justering statsrefusion pga. ændret prisfremskrivning Tilretning, Vestegnens Sprog- og Kompetencecenter (nulstilling af budget) Drift og refusion i alt Anlæg Teknik- og Miljøudvalget Sletning af opr. budgetbeløb på Brøndby Strand Centrum, vej fjernes i afstemningsøjemed Blokskema indberettet før Borgmesterens ændringsforslag (jf. anlægssag) beløb for højt Økonomiudvalget Fremrykning fra 2015 til 2014, Energibesparende foranstaltninger, folkeskolen Idræts- og Fritidsudvalget Nulstilling af fejlbeløb vedr. Vestbad Anlæg i alt Finansiering Økonomiudvalget Låneoptagelse vedr. Lionslund Erstatningsbyggeri (88% af anlægsudgift)* og 19-tilskud (særtilskud) Finansiering i alt TOTAL Note: Ændringer eksklusiv Borgmesterens ændringsforslag og generelle ændringer vedr. skat, tilskud og udligning *Lånoptagelsen forudsætter, at byggeriet opføres efter almennyttigboligloven. 6

8 2.2 Præsentation af resultatopgørelse Tabel 2 nedenfor viser en opdateret resultatopgørelse inkl. finansiel balance for budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og For en uddybning af tabellens rækker, A-L, henvises til Budgetbilag I. Tabel 2. Resultatopgørelse inkl. finansiel balance for budgetforslag 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og Opgjort i kr. (netto) Budgetforslag 2015 Budgetoverslag 2016 Budgetoverslag 2017 Budgetoverslag 2018 Indtægter A B Skatter Tilskud og udligning* Indtægter i alt Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed)** Byudvikling, miljø og transport*** Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Pris- og lønstigninger, driftsudgifter Driftsudgifter i alt C Driftsresultat før finansiering D Renter mv E RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) F G H I J K L Byudvikling, miljø og transport*** Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Pris- og lønstigninger, anlægsudgifter Anlægsudgifter i alt Jordforsyning Driftsudgifter Anlægsudgifter Pris- og lønstigninger, jordforsyning, drift og anlæg Jordforsyning i alt RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) Anlæg (indtægter - udgifter) Pris- og lønstigninger, forsyningsvirksomheder, drift og anlæg RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER RESULTAT I ALT Balanceforskydninger**** Optagelse af lån Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Balanceforskydninger i alt FINANSIEL BALANCE (TILGANG/FORBRUG AF LIKVIDE AKTIVER) Anm.: - (minus) = overskud/indtægt * Inkl. refusion af købsmoms ** Netto mht. diverse indtægter og statsrefusion *** Ekskl. jordforsyning **** Ekskl. forskydninger i likvide aktiver 7

9 Centralforvaltningen gør opmærksom på, at ændringsforslag fra partierne samt eventuelle budgetforlig partierne imellem ikke er indregnet i ovenstående hovedoversigt/resultatopgørelse og derved ej heller i likviditetsprognosen nedenfor. 2.3 Præsentation af likviditetsprognose Tabel 4 nedenfor viser en prognose for kommunens likviditet i 2014 og perioden fra For en gennemgang af rækkerne A-F henvises til tidligere budgetbilag. Tabel 3. Likviditetsprognose for 2014 samt perioden opgjort i kr. (netto) KORR. VEDT. B2014 BF2015 BO2016 BO2017 BO2018 A LIKVIDITET PRIMO B Resultat C D E Balanceforskydninger mv. Optagelse af lån Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Balanceforskydninger mv. i alt Balanceforskydninger u.f. budget* Optagelse af lån, mulig (skønnet/anslået) Afdrag på lån, mulig (skønnet/anslået) Øvrige balanceforskydninger (skønnet/anslået) Balanceforskydninger u.f. budget i alt Renter u.f. budget* Renter Renter u.f. budget i alt F LIKVIDITET ULTIMO *Rente- og afdragsprofil anslået (beregnet) ud fra 25-årige fastforrentede obligationslån med rente KommuneKredit. Lånemuligheder er skønnet/anslået med udgangspunkt i pt. gældende lånebekendtgørelse. Som det fremgår af tabellen, forventes en reduktion i kommunens likviditet (kassebeholdning) frem mod prognosens sidste år. Omkring række D og E bemærkes det, at der kun er tale om en skønnet mulighed for lånoptagelse i henhold til lånebekendtgørelsen, og at de skønnede lånebeløb forudsætter godkendelse af Kommunalbestyrelsen. Rente- og afdragsprofilen er beregnet ud fra de i skrivende stund gældende rentesatser hos KommuneKredit (25-årige fastforrentede obligationslån). 8

10 3 Serviceramme I nærværende kapitel 3 præsenteres en opdateret beregning af servicerammen for I forhold til Budgetbilag V, som blev behandlet i Kommunalbestyrelsen i september, er servicerammeberegningen kun opdateret med følgende forhold: 1) Administrative korrektioner (jf. kapitel 2) Med henvisning til sanktionsmekanismerne, jf. bl.a. Budgetbilag I, gøres der opmærksom på, at kommunen skal overholde servicerammen både ved budgetvedtagelsen og ved regnskabsaflæggelsen. Sker dette ikke, kan kommunen blive pålagt økonomiske sanktioner i form af beskæring af bloktilskuddet, som både rammer kollektivt og individuelt, hvilket giver den enkelte kommune et stærkt incitament til ikke at bidrage til en eventuel samlet overskridelse på landsplan. Der gøres dog opmærksom på, at sanktioner kun kommer på tale, såfremt kommunerne under ét overskrider den samlede ramme på landsplan, hvorfor én kommune godt kan overskride, såfremt en anden eller flere andre kommuner underskrider med et tilsvarende eller større beløb. 9

11 3.1 Præsentation af Brøndby Kommunes serviceramme Tabel 4 nedenfor viser den udvalgsfordelte serviceramme for 2015 i henhold til Økonomiaftalen for 2015 sammenholdt med det udvalgsfordelte budgetforslag for 2015 for serviceudgifter. For en gennemgang af tabellens kolonner henvises til tidligere budgetbilag, herunder korrektionerne i kolonne G og I, hvor der henvises særskilt til budgetbilagene IV og V Tabel 4. Servicerammen for 2015 for Brøndby Kommune, fordelt efter politiske udvalg. A B C D E F G H I J K M Opgjort i hele kr., netto Opr. vedt. budget 2014 (serviceudgifter) Demografikorrektion Demografikorrektion, fordeling af merudgifter, jf. kolonne B Omplaceringer Løft fra budget 2014 til aftale 2014 Fordeling af udmøntning af adm. besparelser u.f. serviceområdet samt anullerede adm. besparelser (kassefinansierede), jf. omplaceringer Korrektioner før PLfremskrivning PLfremskrivning Korrektioner efter PLfremskrivning Serviceramme for 2015 (A+B+C+D+E +F+G+H+I) Budgetforslag for 2015 (serviceudgifter) Forskel (K-J)* Økonomiudvalget Løn- og barselspuljer (fkt ) Tjenestemandspension (fkt ) Servicepulje (Generelle reserver, fkt )) DUT-pulje DUT-pulje Teknik- og Miljøudvalg Børneudvalg Idræts- og Fritidsudvalg Kulturudvalg Social- og Sundhedsudvalg Beskæftigelsesudvalg I alt *Bemærk, at plus/positiv betyder rammeoverskridelse 10

12 Centralforvaltningen gør opmærksom på, at ændringsforslag fra partierne samt eventuelle budgetforlig partierne imellem ikke er indregnet i ovenstående servicerammeberegning og derved ej heller i servicerammeberegningen for Økonomiudvalget nedenfor. 3.2 Præsentation af Økonomiudvalgets serviceramme Tabel 5 nedenfor viser Økonomiudvalgets serviceramme for 2015 i henhold til Økonomiaftalen for 2015 sammenholdt med det forvaltningsopdelte budgetforslag for 2015 for serviceudgifter. For en gennemgang af tabellens kolonner henvises til tidligere budgetbilag, herunder korrektionerne i kolonne G og I, hvor der henvises særskilt til Budgetbilagene IV og V Tabel 5. Økonomiudvalgets serviceramme for 2015, fordelt efter forvaltninger. A B C D E F G H I J L Opgjort i kr., netto Opr. vedt. budget 2014 (serviceudgifter) Demografi, fordeling af merudgifter Omplaceringer Fordeling af udmøntning af adm. besparelser u.f. serviceområdet, jf. omplaceringer Løft fra budget 2014 til aftale 2014 Korrektioner før PLfremskrivning (i pl) PLfremskrivning 2014 til 2015 Korrektioner efter PLfremskrivning (i pl) Serviceramme for 2015 (A+B+C+D+E+ F+G+H) Budgetforslag for 2015 (serviceudgifter) Forskel (J-I)* Personaleafdelingen og Kommunaldirektøren Løn- og barselspuljer (fkt ) Tjenestemandspension (fkt ) Servicepulje (Generelle reserver, fkt )) DUT-pulje DUT-pulje Social- og Sundhedsforvaltningen Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltningen Teknisk Forvaltning Centralforvaltningen I alt *Bemærk, at plus/positiv betyder rammeoverskridelse. 11

13 4 Nøgletal for budgetlægningsprocessen Tabel 6 nedenfor viser en oversigt over udviklingen i udvalgte nøgletal i løbet af budgetlægningsprocessen fra opr. vedt. budget til Budgetbilag VI (budget ). Tabel 6. Nøgletal for budgetlægningen. Opgjort i kr Driftsresultat** Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI Anlægsudgifter* Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI Resultat** Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI Finansiel balance** Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI Serviceramme*** Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI *Eks. jordforsyning og forsyningsvirksomheder **Negativ (-) betyder overskud, positiv betyder underskud. ***Negativ (-) betyder rammeunderskridelse, positiv betyder rammeoverskridelse. 12

14 Figur A. Likviditetsprognoser for 2014 og perioden Note: Opgjort i hele kr. 13

15 5 Indstilling til Økonomiudvalget Centralforvaltningen indstiller, at at at at Budgetbilag VI godkendes, administrative korrektioner, jf. Budgetbilag VI, afsnit 2.1, tabel 1, modtaget efter Kommunalbestyrelsens møde onsdag den 10. september 2014, indarbejdes i budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018, Brøndby Kommune i 2015 vælger det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på kr. samt de deraf afledte tilskuds- og udligningsbeløb, og Borgmesteren bemyndiges til at foretage de fornødne administrative tilretninger i forbindelse med den endelige redigering af budgettet. Normann Frederiksen /Johan Lorentzen 14