1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAGET

Transkript

1 September BEHANDLING AF BUDGETFORSLAGET Budgetforslag BUDGETBILAG V Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget BRØNDBY KOMMUNE CENTRALFORVALTNINGEN

2 Indhold 1 INDLEDNING FOKUS OG INDHOLD STATUS OG RESUME BORGMESTERENS ÆNDRINGSFORSLAG PÅ VEGNE AF ØKONOMIUDVALGET RESULTATOPGØRELSE MV GENNEMGANG AF VÆSENTLIGSTE ÆNDRINGER Indtægtsside Udgiftsside PRÆSENTATION AF RESULTATOPGØRELSE PRÆSENTATION AF LIKVIDITETSPROGNOSE SERVICERAMME KORREKTIONER AF BRØNDBY KOMMUNES SERVICERAMME PRÆSENTATION AF BRØNDBY KOMMUNES SERVICERAMME PRÆSENTATION AF ØKONOMIUDVALGETS SERVICERAMME PULJEANSØGNINGER (SÆRTILSKUDSPULJER, 17 OG 19) NØGLETAL FOR BUDGETLÆGNINGSPROCESSEN INDSTILLING TIL ØKONOMIUDVALGET

3 1 Indledning Budgetbilagene er Centralforvaltningens opsamling på beslutninger med betydning for budgetlægningen, og er desuden en løbende opdering til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen om den igangværende budgetlægningsproces. Budgetbilagene følger budgetlægningen fra start til slut, og leverer generel informion om såvel den politiske som den administrive del af budgetlægningen. Den primære informion i budgetbilagene vedrører overordnede forudsætninger for budgetlægningen og overordnede konsekvensberegninger i forhold til balance mellem udgifter og indtægter i kommunens budget (finansiel balance, resultopgørelse og likviditetsprognose) samt konsekvensberegninger i forhold til kommunens overholdelse af de aftaler, som bliver indgået mellem Kommunernes Landsforening (KL) og Regeringen (serviceramme, anlægsramme osv.). 1.1 Fokus og indhold På Kommunalbestyrelsens møde den 10. september behandles budgetforslaget for behandlingen af budgetforslaget taget udgangspunkt i det administrive budgetforslag, de administrive korrektioner, som er foretaget senere, samt det af Borgmesteren på vegne af Økonomiudvalget udarbejdede ændringsforslag af 25. august Jf. Budgetbilag I af februar 2014, del B, kapitel 2 om budgetprocessen, er det normal kutyme i Brøndby Kommune, de politiske partier herefter (i perioden mellem 1. og 2. behandlingen af budgetforslaget) fremsender deres ændringsforslag. Disse ændringsforslag sker efter normal praksis med udgangspunkt i et budgetforslag, hvor de af Borgmesteren på vegne af Økonomiudvalget udarbejdede ændringer af det administrive budgetforslag er indarbejdet i budgetforslaget. Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget er i hovedsagen en prioritering af de af udvalgene fremste forslag til budgetændringsposter (reduktions- og udvidelsesblokke). Herudover har Borgmesteren foretaget enkelte øvrige ændringer i det eksisterende budgetforslag for , bl.a. ændringer i rådighedsbeløb til anlægsprojekter. Det primære fokus i nærværende Budgetbilag V er 1. behandlingen af budgetforslaget inklusiv Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget. Således beregnes der på budgetforslaget inklusiv Borgmesterens ændringer i forhold til balance mellem udgifter og indtægter (resultopgørels og finansiel balance) samt servicerammeoverholdelse. Siden Budgetbilag IV, som blev behandlet på Kommunalbestyrelsens møde den 20. august 2014, er der desuden foretaget en række særlige administrive korrektioner af budgetforslaget. Disse korrektioner er også indregnet budgetbilagets tabeller og oversigter mv. 1.2 Stus og resume Stus for budgetlægningen er følgende. Driftsresult i 2015 udviser et overskud på 121,102 mio. kr., hvilket er en lille nedjustering siden Budgetbilag IV, hvor driftsresultet viste et overskud på 128,095 mio. kr. Årsagen til nedjusteringen er hovedsageligt Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget, som øger driftsudgifterne med ca. 5,2 mio. kr., mens administrive korrektioner har øget driftsudgifterne med ca. 1,8 mio. kr. Result i 2015 udviser et underskud på 3,170 mio. kr., hvilket er en forholdsvis betydelig nedjustering siden Budgetbilag IV, hvor der var tale om et overskud på 49,172 mio. kr. 2

4 Årsagen til nedjusteringen er dels de øgede driftsudgifter, og dels øgede anlægsudgifter som følge af Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget, og flytninger af rådighedsbeløb i investeringsoversigten, som behandlet af Kommunalbestyrelsen på mødet den 20. august 2014, jf. beslutningsprotokollen, pkt Finansiel balance i 2015 udviser et underskud (forbrug af likvide aktiver) på 29,602 mio. kr., hvilket er en forholdsvis betydelig nedjustering siden Budgetbilag IV, hvor der var tale om overskud (tilgang af likvide aktiver) på 22,741 mio. kr. Årsagerne til nedjusteringen er de samme som ovenstående. Når finansiel balance udviser underskud (forbrug af likvide aktiver), mens result udviser et over overskud, skyldes det, kommunen anvender likvider til afdrage på sine lån. Servicerammen i 2015 udviser en overskridelse på 1,822 mio. kr., hvilket er en forværring siden Budgetbilag IV, hvor der var tale om en underskridelse på -0,209 mio. kr. Årsagen er en kombinion af Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget, som øger serviceudgifterne med ca. 3,4 mio. kr., og de administrive korrektioner, som reducerer serviceudgifterne ca. 1,4 mio. kr. Likviditetsprognosen udviser et forløb, som er nedjusteret siden Budgetbilag IV. Årsagerne er dels de samme som ovenstående, og derudover er der indlagt en del anlægsudgifter i overslagsårene som følge af Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget. 3

5 2 Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget Borgmesteren har den 25. august 2014 på vegne af Økonomiudvalget udarbejdet et ændringsforslag til det administrive budgetforslag for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og Borgmesterens ændringsforslag består primært af prioriteringer af de af udvalgene fremste forslag til budgetændringsposter (reduktions- og udvidelsesblokke). Herudover har Borgmesteren foretaget visse forslag til ændringer i det eksisterende budgetforslag, herunder bl.a. ændringer af rådighedsbeløb til anlægsprojekter. Borgmesterens ændringsforslag fremgår på udvalgsniveau (og for Økonomiudvalget forvaltningsniveau) af nedenstående tabel 1. Tabel 1. Borgmesterens ændringsforslag - oversigt på udvalgsniveau. Opgjort i hele kr. (netto) Budgetforslag 2015 Budgetoverslag 2016 Budgetoverslag 2017 Budgetoverslag 2018 Budgetforslag 2015, service Drift Økonomiudvalg heraf Personaleafdelingen heraf Social- og Sundhedsforvaltningen heraf Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltn heraf Teknisk Forvaltning heraf Centralforvaltningen Teknik- og Miljøudvalg Børneudvalget Idræts- og Fritidsudvalg Kulturudvalg Social- og Sundhedsudvalg Beskæftigelsesudvalg Drift i alt Anlæg Økonomiudvalg heraf Personaleafdelingen heraf Social- og Sundhedsforvaltningen heraf Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltn heraf Teknisk Forvaltning heraf Centralforvaltningen Teknik- og Miljøudvalg Børneudvalget Idræts- og Fritidsudvalg Kulturudvalg Social- og Sundhedsudvalg Beskæftigelsesudvalg Anlæg i alt Total, drift og anlæg Det bemærkes, der for blokken under Social- og Sundhedsudvalget, aktivitesnr. 09-A-32 vedr. Erstningsbyggeri til botilbuddet Lionslund, Lagesminde Allé 160, pt. undersøges mulighederne for lånefinansiering. 4

6 3 Resultopgørelse mv. I nærværende kapitel 3 præsenteres en resultopgørelse inkl. finansiel balance for budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og Gennemgang af væsentligste ændringer Nedenfor gives en overordnet gennemgang af de ændringer, som er foretaget siden Kommunalbestyrelsens behandling af Budgetbilag IV i august Indtægtsside Indtægtssiden er ikke opderet med administrive korrektioner (ændringer) siden Budgetbilag IV Udgiftsside Udgiftssiden er i henhold til reglerne og retningslinjerne for budgetlægningen (jf. Budgetbilag I af februar 2104) opderet med særlige administrive korrektioner. Op til udarbejdelsen af Budgetbilag IV var der fremkommet administrive korrektioner med serviceudgifter vedrørende Movia (buskørsel) og HOFOR (vejafvandingsbidrag), som bevirkede, råderummet i servicerammen stort set var forsvundet. Efterfølgende har det vist sig, der på folkeskoleområdet manglede blive indarbejdet serviceudgifter for 4,3 mio. kr. Dette betyder en overskridelse af servicerammen, som kræver blive modvirket. Kommunen er blevet fuldt kompenseret for disse penge i økonomiaftalerne for 2014 og 2015, dels over servicerammen og dels via den generelle pris- og lønfremskrivning. Derfor har Borgmesteren besluttet, alle udvalg og forvaltninger i fællesskab skal bidrage til finansieringen af de manglende midler på folkeskoleområdet ved finde reduktioner i serviceudgifterne for 4,3 mio. kr. Beløbet er fordelt mellem udvalg og forvaltninger via en fordelingsnøgle, som er lavet ud fra udvalgenes/forvaltningernes andel af det samlede budget til serviceudgifter i kommunen. På denne måde håndteres situionen, uden servicerammen bliver overskredet. Reduktionerne er indarbejdet som rammereduktioner i budgetforslag , og er placeret under forvaltningerne til senere ud-/omkontering. Af nedenstående tabel 2 fremgår de administrive korrektioner for drift og refusion, som er indarbejdet i budgetforslaget siden Budgetbilag IV, opdelt mellem de almindelige korrektioner og korrektionerne vedrørende folkeskolereformen. Der er desuden indarbejdet ændringer vedrørende anlæg i henhold til sagen, som blev behandlet af Kommunalbestyrelsen på mødet den 20. august 2014, jf. beslutningsprotokollen, pkt Disse ændringer fremgår ikke af tabel 2 nedenfor. Tabel 2. Særlige administrive korrektioner indarbejdet siden Budgetbilag IV, drift og refusion. Opgjort i hele kr., drift og refusion BF2015 BO2016 BO2017 BO2018 Administrive korrektioner, folkeskolereform Børneudvalget ,3 mio. kr. til folkeskolen (BØU, folkeskolen, fkt ) ,3 mio. kr. til folkeskolen (BØU, KUU og IFU) Social- og Sundhedsudvalget ,3 mio. kr. til folkeskolen (SOSU og BSU) Teknik- og Miljøudvalget ,3 mio. kr. til folkeskolen (TMU) Økonomiudvalget ,3 mio. kr. til folkeskolen (Kommunaldirektør, forvaltninger, ØU)

7 4,3 mio. kr. til folkeskolen (Centralforvaltning, ØU) Administrive korrektioner, folkeskolereform i alt Administrive korrektioner, almindelige Børneudvalget DUT - pkt Objektivudgifter til VISO Budgetopfølgning pr. 31 maj DUT - pkt Kontanthjælpsreformen - økonomiske fripladser DUT - pkt Bekendtgørelse om Børnehuse, daindberetning Social- og Sundhedsudvalget Økonomiske konsekvenser af reform af sygedagpengeområdet (DUT) DUT - pkt Landsdækkende screening for tyk og endetarmskræft DUT - pkt Rehabilitering af kræftpienter DUT - pkt Midlertidig huslejehjælp DUT - pkt Lov nr. 439 af 6. maj DUT - pkt. 12, 16 og 17 - Førtidspension DUT - pkt Folkepension DUT - pkt Objektivudgifter til VISO DUT - pkt Kontanthjælpsreformen - Tandlægetilskud DUT - pkt Kontanthjælpsreformen - Boligsikring Justering af betaling for 'Tomgangsleje' hos Boligselskaberne Teknik- og Miljøudvalget Afledte driftsudgifter på Midlergården, renovering af bygning til brug for JAC Energiforbrug og budget for energi (el, vand og varme) for 2014 og Budgetopfølgning pr. 31. maj DUT -pkt. 63 Kommunal medfinansiering af FOT-samarbejde Økonomiudvalget heraf Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltningen DUT - pkt Kontanthjælpsreformen - administrion DUT - pkt En tidlig forebyggende indss. Afgørelser efter 11. stk. 4 og DUT - pkt Etablering af netværkssamråd for kriminelle unge heraf Centralforvaltningen, Kommunaldirektør og Personaleafdeling Enerigiforbrug og budget for energi (el, vand og varme) for 2014 og Justering af betaling for 'Tomgangsleje' hos Boligselskaberne Midlergården, huslejeindtægter JAC Vestegnen - KB pkt DUT - justering af pulje pr (ikke-service) DUT - justering af pulje pr (service) heraf Social- og Sundhedsforvaltningen Økonomiske konsekvenser af reform af sygedagpengeområdet (DUT) DUT - pkt Bekendtgørelse nr. 430 af 30. april DUT - pkt Kontanthjælpsreformen - Lægeerklæringer og administrion Beskæftigelsesudvalget Økonomiske konsekvenser af reform af sygedagpengeområdet (DUT) DUT - pkt Reform af førtidspension og fleksjob DUT - pkt Uddannelsesrettet indss DUT - pkt Ny midlertidig arbejdsmarkedsydelse Administrive korrektioner, almindelige i alt TOTAL Anm.: Bemærk, udvalg og forvaltninger summer opad. Det bemærkes, selvom de samlede administrive korrektioner medfører merudgifter til drift på 1,7 mio. kr., så er der tale om mindreudgifter til serviceudgifter på 1,4 mio. kr. 3.2 Præsention af resultopgørelse Tabel 3 nedenfor viser en opderet resultopgørelse inkl. finansiel balance for budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og

8 For en uddybning af uddybning af tabellens rækker, A-L, henvises til Budgetbilag I. 7

9 Tabel 3. Hovedoversigt/resultopgørelse for budgetforslag 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og A B Opgjort i kr. (netto) Budgetforslag 2015 Budgetoverslag 2016 Budgetoverslag 2017 Budgetoverslag 2018 Indtægter Skter Tilskud og udligning* Indtægter i alt Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed)** Byudvikling, miljø og transport*** Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administrion Pris- og lønstigninger, driftsudgifter Borgmesterens ændringsforslag, drift (blokke)***** Driftsudgifter i alt C Driftsresult før finansiering D Renter mv E RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling, miljø og transport*** Undervisning og kultur Sundhedsområdet F G Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administrion Pris- og lønstigninger, anlægsudgifter Borgmesterens ændringsforslag, anlæg (blokke)***** Anlægsudgifter i alt Jordforsyning Driftsudgifter Anlægsudgifter Pris- og lønstigninger, jordforsyning, drift og anlæg Jordforsyning i alt H RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) I Anlæg (indtægter - udgifter) Pris- og lønstigninger, forsyningsvirksomheder, drift og anlæg RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER J RESULTAT I ALT Balanceforskydninger**** Optagelse af lån K Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Balanceforskydninger i alt L FINANSIEL BALANCE (TILGANG/FORBRUG AF LIKVIDE AKTIVER) Anm.: - (minus) = overskud/indtægt * Inkl. refusion af købsmoms ** Netto mht. diverse indtægter og stsrefusion *** Ekskl. jordforsyning **** Ekskl. forskydninger i likvide aktiver ***** Inkl. ændringer vedr. forsyningsvirksomhed og jordforsyning. Det bemærkes, der for blokken aktivitetsnummer09-a32 vedr. Lionslund, erstningsbyggeri med et samlet omfang på 62,232 mio. kr. over fire år pt. undersøges finansierings- og lånemuligheder mv. 8

10 3.3 Præsention af likviditetsprognose Tabel 4 nedenfor viser en prognose for kommunens likviditet i 2014 og perioden fra For en gennemgang af rækkerne A-G henvises til tidligere budgetbilag. Tabel 4. Likviditetsprognose for 2014 samt perioden opgjort i kr. (netto) KORR. VEDT. B2014 BF2015 BO2016 BO2017 BO2018 A LIKVIDITET PRIMO B Result Balanceforskydninger mv. Optagelse af lån C Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Balanceforskydninger mv. i alt Balanceforskydninger u.f. budget* Optagelse af lån, mulig (skønnet/anslået) D Afdrag på lån, mulig (skønnet/anslået) Øvrige balanceforskydninger (skønnet/anslået) Balanceforskydninger u.f. budget i alt E Renter u.f. budget* Renter Renter u.f. budget i alt Korrektioner og skøn Særtilskudspuljer, 17 og F Overførsler fra året før (drift), skønnet/anslået Overførsler fra året før (anlæg), skønnet/anslået Korrektioner og skøn i alt G LIKVIDITET ULTIMO *Rente- og afdragsprofil anslået (beregnet) ud fra 25-årige fastforrentede obligionslån med rente på ca. 2,5 pct. hos KommuneKredit. Lånemuligheder er skønnet/anslået med udgangspunkt i pt. gældende lånebekendtgørelse. Note: Det bemærkes, der for blokken aktivitetsnummer09-a32 vedr. Lionslund, erstningsbyggeri med et samlet omfang på 62,232 mio. kr. over fire år ( ) pt. undersøges finansierings- og lånemuligheder mv. Som det fremgår af tabellen, forventes en reduktion i kommunens likviditet frem mod prognosens sidste år. Omkring række D og E bemærkes det, der kun er tale om en skønnet mulighed for lånoptagelse i henhold til lånebekendtgørelsen, og de skønnede lånebeløb forudsætter godkendelse af Kommunalbestyrelsen. Rente- og afdragsprofilen er beregnet ud fra de i skrivende stund gældende rentesser hos KommuneKredit (25-årige fastforrentede obligionslån med en rente på ca. 2,5 pct.) 9

11 4 Serviceramme I nærværende kapitel 4 præsenteres en opderet beregning af servicerammen for I forhold til Budgetbilag IV, som blev behandlet i Kommunalbestyrelsen i august, er servicerammen opderet med følgende forhold: Administrive korrektioner (jf. kapitel 3) Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget (jf. kapitel 2 og Underbilag A) Tilretninger af udvalgenes rammer i henhold til udmøntning af DUT-sager mv. Med henvisning til sanktionsmekanismerne, jf. bl.a. Budgetbilag I, gøres der opmærksom på, kommunerne skal overholde servicerammen både ved budgetvedtagelse og ved regnskabsaflæggelse. Sker dette ikke, vil kommunerne blive pålagt økonomiske sanktioner i form af beskæring af bloktilskuddet, som både rammer kollektivt og individuelt, hvilket giver den enkelte kommune et stærkt incitament til ikke bidrage til en eventuel samlet overskridelse på landsplan. Der gøres dog opmærksom på, sanktioner kun kommer på tale, såfremt kommunerne under ét overskrider den samlede ramme på landsplan, hvorfor én kommune godt kan overskride, såfremt en anden eller flere andre kommuner underskrider med et tilsvarende eller større beløb. 10

12 4.1 Korrektioner af Brøndby Kommunes serviceramme Tabel 5 nedenfor viser fordelingen af korrektionerne på servicerammen, jf. Budgetbilag IV. Der er foretaget korrektioner ift. forvaltningernes udmøntninger af sager fra DUT-puljen. Der gøres opmærksom på, annulleringer af sager fra DUT-puljen samt udmøntninger, som ikke vedrører serviceudgifter også påvirker selve DUT-puljebeløbets størrelse i budgetforslaget for 2015, jf. tabel 6. En oversigt over udmøntninger af sager fra DUT-puljen kan rekvireres hos Centralforvaltningen, hvis dette ønskes, idet det vil være for omfangsrigt medtage oversigten i nærværende dokument. Tabel 5. Fordeling af korrektioner af servicerammen på udvalg. Opgjort i kr. ØU ØU-lb ØU-tp ØU-serv. ØU-dut14 ØU-dut15 TMU BØU IFU KUU SSU BSU TOTAL Fra budget 2014 til aftale Korrektioner før PL-fremskrivning (14-pl) Ændrede PL-forudsætninger i Løft på folkeskoleområdet Korrektioner før PL-fremskrivning (14-pl), i alt PL-fremskrivning Korrektioner efter PL-fremskrivning (15-pl) Udfasning af 60-årsreglen for folkeskolelærere Løft til styrkelse af "det nære sundhedsvæsen" Reduktion vedr. befordringsområdet Reduktion vedr. beredskabsområdet DUT bagudrettet (skæv DUT) DUT fremadrettet (Lov- og cirkulæreprogram), inkl. effektivisering af befordringsomr Korrektioner efter PL-fremskrivning (15-pl) i alt Note: ØU=Økonomiudvalg, ØU-lb=Økonomiudvalg - løn- og barselspuljer, ØU-tp=Økonomiudvalg - tjenestemandspensioner, ØU-serv.=Økonomiudvalg - servicepulje, ØU-dut14=Økonomiudvalg - DUT-pulje 2014, ØUdut15=Økonomiudvalg - DUT-pulje 2015, TMU=Teknik- og Miljøudvalg, BØU=Børneudvalg, IFU=Idræts- og Fritidsudvalg, KUU=Kulturudvalg, SSU=Social- og Sundhedsudvalg, BSU=Beskæftigelsesudvalg 11

13 4.2 Præsention af Brøndby Kommunes serviceramme Tabel 6 nedenfor viser den udvalgsfordelte serviceramme for 2015 i henhold til Økonomiaftalen for 2015 sammenholdt med det udvalgsfordelte administrive budgetforslag for serviceudgifter samt Borgmesterens ændringsforslag for serviceudgifter. For en gennemgang af tabellens kolonner henvises til tidligere budgetbilag. Tabel 6. Servicerammen for 2015 for Brøndby Kommune, fordelt efter politiske udvalg mv. A B C D E F G H I J K L M Opgjort i hele kr., netto Opr. vedt. budget 2014 (serviceudgifter) Demografikorrektion Demografikorrektion, fordeling af merudgifter, jf. kolonne B Omplaceringer Løft fra budget 2014 til aftale 2014 Fordeling af udmøntning af adm. besparelser u.f. serviceområdet samt anullerede adm. besparelser (kassefinansierede), jf. omplaceringer Korrektioner før PLfremskrivning PLfremskrivning Korrektioner efter PLfremskrivning Serviceramme for 2015 (A+B+C+ D+E+F+G +H+I) Budgetforslag for 2015 (serviceudgifter) Borgmesterens ændringsforslag (serviceudgifter) Forskel (K+L- J)* Økonomiudvalg Løn- og barselspuljer (fkt ) Tjenestemandspension (fkt ) Servicepulje (Generelle reserver, fkt )) DUT-pulje DUT-pulje Teknik- og Miljøudvalg Børneudvalg Idræts- og Fritidsudvalg Kulturudvalg Social- og Sundhedsudvalg Beskæftigelsesudvalg I alt *Bemærk, plus/positiv betyder rammeoverskridelse Note: Der er siden Budgetbilag IV foretaget en omfordeling mellem udvalgenes rammer i kolonne J, som skyldes der var en fejlagtig fordeling af korrektionerne i kolonne I i Budgetbilag IV. Forholdet påvirker kun fordelingen mellem udvalgene, og altså ikke den samlede rammeberegning. 12

14 4.3 Præsention af Økonomiudvalgets serviceramme Tabel 7 nedenfor viser Økonomiudvalgets serviceramme for 2015 i henhold til Økonomiaftalen for 2015 sammenholdt med det forvaltningsopdelte administrive budgetforslag for serviceudgifter samt Borgmesterens ændringsforslag for serviceudgifter. For gennemgang af kolonner henvises til tidligere budgetbilag. Tabel 7. Økonomiudvalgets serviceramme for A B C D E F G H I J K L Opgjort i kr., netto Opr. vedt. budget 2014 (serviceudgifter) Demografi, fordeling af merudgifter Omplaceringer Fordeling af udmøntning af adm. besparelser u.f. serviceområdet, jf. omplaceringer Løft fra budget 2014 til aftale 2014 Korrektioner før PLfremskrivning (i 2014-pl) PLfremskrivning 2014 til 2015 Korrektioner efter PLfremskrivning (i 2015-pl) Serviceramme for 2015 (A+B+C+D+ E+F+G+H) Budgetforslag for 2015 (serviceudgifter) Borgmesterens ændringsforslag (serviceudgifter) Forskel (J+K- I)* Personaleafdelingen og Kommunaldirektøren Løn- og barselspuljer (fkt ) Tjenestemandspension (fkt ) Servicepulje (Generelle reserver, fkt )) DUT-pulje DUT-pulje Social- og Sundhedsforvaltningen Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltningen Teknisk Forvaltning Centralforvaltningen I alt *Bemærk, plus/positiv betyder rammeoverskridelse. 13

15 5 Puljeansøgninger (særtilskudspuljer, 17 og 19) I Lov om kommunal udligning og generelle tilskud samt i brev fra Økonomi- og Indenrigsministeriet sendt til samtlige kommuner den 30. juni 2014 fremgår bl.a. to særtilskudspuljer: 17-puljen til kommuner med høj andel af sociale problemer i visse boligområder 19-puljen til særligt vanskeligt stillede kommune i hovedstadsområdet. Brøndby Kommune har ansøgt om særtilskud fra begge puljer. Ansøgningerne er udarbejdet i henhold til kriterierne, som fremgår af Økonomi- og Indenrigsministeriets brav, bl.a. på baggrund af særlig stistik for visse boligområder i kommunen, som er erhvervet via Danmarks Stistik. Økonomi- og Indenrigsministeriet havde ved redaktionens afslutning ikke udmeldt fordelingen af særtilskud til kommunerne efter 17 og 19, og derfor er disse særtilskud ikke indarbejdet i talmerialet i nærværende budgetbilag. Så snart ministeriets udmelding om fordelingen af særtilskuddene er kendt, vil Kommunalbestyrelsen blive orienteret, og eventuelle tilskud vil blive indarbejdet i budgetforslaget som administrive korrektioner. 14

16 6 Nøgletal for budgetlægningsprocessen Tabel 8 nedenfor viser en oversigt over udviklingen i udvalgte nøgletal i løbet af budgetlægningsprocessen fra Budgetbilag VII (budget ) til Budgetbilag V (budget ). Tabel 8. Nøgletal for budgetlægningen. Opgjort i kr Driftsresult** Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI Anlægsudgifter* Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI Result** Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI Finansiel balance** Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI Serviceramme*** Opr. vedt. budget Budgetbilag I Budgetbilag II Budgetbilag III Budgetbilag IV Budgetbilag V Budgetbilag VI *Eks. jordforsyning og forsyningsvirksomheder **Negiv (-) betyder overskud, positiv betyder underskud. ***Negiv (-) betyder rammeunderskridelse, positiv betyder rammeoverskridelse. 15

17 Figur A. Likviditetsprognoser for 2014 og perioden Note: Opgjort i hele kr. 16

18 7 Indstilling til Økonomiudvalget Centralforvaltningen indstiller, det af Økonomi- og Indenrigsministeriet udmeldte stsgaranterede udskrivningsgrundlag for personsk og kirkesk i 2015, jf. Budgetbilag IV, Underbilag A, indtil videre anvendes, udskrivningsgrundlag for grundskyld og dækningsafgifter i henhold til prognosen, jf. Budgetbilag IV, Underbilag A, anvendes, personskten i 2015 fastsættes til 24,5 procent (uændret), grundskylden i 2015 fastættes til 20,5 promille (uændret), dækningsafgiften på forretningsejendommes grundværdi fastsættes til 9,9 promille (uændret), dækningsafgiften på offentlige ejendommes grundværdi fastsættes til 10,25 promille (uændret), dækningsafgiften på offentlige ejendommes forskelsværdi fastsættes til 8,75 promille (uændret), administrive korrektioner, modtaget efter Økonomiudvalgets møde den 13. august 2014, jf. afsnit 3.1, tabel 2, indarbejdes i budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018, det af Borgmesteren på vegne af Økonomiudvalget udarbejdede ændringsforslag af 25. august 2014 indarbejdes i budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018, jf. Underbilag A, den manglende finansielle balance (budgetbalance) i budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018 finansieres ved træk på kommunens kassebeholdning (forbrug af likvide aktiver), budgetmerialet, bestående af det administrive budgetforslag (hvide), blokmappen (røde), budgetbilagene I-V samt Borgmesterens ændringsforslag af 25. august 2014 (Underbilag A til Budgetbilag V), oversendes til Kommunalbestyrelsens 1. behandling onsdag den 10. september 2014, Borgmesteren bemyndiges til foretage tilretninger af budgettet, herunder for så vidt angår de sager, fagudvalgene behandlede den 20. august 2014, og de sager som behandles i Kommunalbestyrelsen den 10. september 2014 med økonomisk konsekvens for budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018, og Borgmesteren bemyndiges til foretage administrive korrektioner med henblik på skabe budgetbalance. Normann Frederiksen /Johan Lorentzen 17